HCL 158/2026 București Sectorul 3 adoptată

MUNICIPIUL BUCUREȘTI CONSILIUL LOCAL AL SECTORULUI 3 Caiea Dudești nr. 191, Sector 3, București www.primarie3.ro HOTĂRÂRE privind aprobarea contului anual de încheiere a exerciţiului bugetar şi a situaţiilor financiare pe anul 2025 Consiliul Local al Sectorului 3 al Municipiului București, ales în condiţiile stabilite de Legea nr. 115/2015 pentru alegerea autorităţilor administraţiei publice locale, pentru modificarea Legii administraţiei publice locale nr. 215/2001, precum și pentru modificarea și completarea Legii nr. 393/2004 privind Statutul aleşilor locali, întrunit în ședința ordinară, azi 27.05.2026 Având în vedere: - Referatul de aprobare nr.204374/CP/19.05.2026 al Primarului Sectorului 3; - Raportul de specialitate nr. 203227/19.05.2026 al Direcţiei Economice şi Resurse Umane; - Adresa nr.203217/19.05.2026 a Direcţiei Economice şi Resurse Umane. În conformitate cu prevederile: - Art. 57 alin.(l), (2) şi (4) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, rectificată, cu modificările şi completările ulterioare; - Legea contabilităţii nr.82/1991 republicată“, cu modificările şi completările ulterioare; Luând în considerare: - Avizul Comisiei de buget, finanţe, servicii publice, alte activităţi economice și relația cu mediul de afaceri; În temeiul prevederilor art.1309 alin.(3) lit.a), art.155 alin.(4) lit. b) şi art.166 alin.(2) lit. d) din OUG nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările şi completările ulterioare, HOTĂRĂȘTE : Art.1. Se aprobă contul anual de încheiere a exerciţiului bugetar şi situaţiile financiare centralizate ale Sectorului 3 pe anul 2025, conform Anexei care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.2. Primarul Sectorului 3 prin Direcţia Economică şi Resurse Umane va duce la îndeplinire prevederile prezentei hotărâri. PREȘEDINTE DE ȘEDINȚĂ NR. 158 DIN 27.05.2026 ANEXA ueus8. 0.16% fovs28 Lista anexelor la situatiile financiare ale Consiliul Local al Sectorului 3 pentru anul 2025 Anexa 1- Bilanţ la data de 31.12.2025; Adresă de înaintare către „Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică, Bucureşti”; Notă explicativă; Declaraţie; Bilanţ la data de 31.12.2025; Contul de rezultat patrimonial la data de 31.12.2025; Situaţia fluxurilor de trezorerie la data de 31.12.2025; Situaţia fluxurilor de trezorerie la data de 31.12.2025; Contul de execuţie al bugetului local - Cheltuieli la data de 31.12.2025; Contul de execuţie al bugetului local — Cheltuieli — Secţiunea de Funcţionare la data de 31.12.2025; 10. Contul de execuţie al bugetului local — Cheltuieli — Secţiunea de Dezvoltare la data de 31.12.2025; 11. Contul de execuţie al bugetului local - Venituri la data de 31.12.2025; 12. Contul de execuţie al bugetului local - Venituri - Secţiunea de Funcţionare la data de 31.12.2025; 13. Contul de execuţie al bugetului local - Venituri - Secţiunea de Dezvoltare la data de 31.12.2025; 14. Contul de execuţie al împrumuturilor interne la data de 31.12.2025; 15. Contul de execuţie al împrumuturilor interne — Secţiunea de Dezvoltare la data de 31.12.2025; 16. Contul de execuţie al bugetului institutiilor publice finantate din venituri proprii si subventii din bugetul local - Cheltuieli la data de 31.12.2025; 17. Contul de execuţie al bugetului institutiilor publice finantate din venituri proprii si subventii din bugetul local — Cheltuieli — Secţiunea de Funcţionare la data de 31.12.2025; 18. Contul de execuţie al bugetului institutiilor publice finantate din venituri proprii si subventii din bugetul local — Cheltuieli — Secţiunea de Dezvoltare la data de 31.12.2025; 19. Contul de execuţie al bugetului institutiilor publice finantate din venituri proprii si subventii din bugetul local - Venituri la data de 31.12.2025; 20. Contul de execuţie al bugetului institutiilor publice finantate din venituri proprii si subventii din bugetul local — Venituri — Secţiunea de Funcţionare la data de 31.12.2025; 21. Contul de execuţie al bugetului institutiilor publice finantate din venituri proprii si subventii din bugetul local — Venituri — Secţiunea de Dezvoltare la data de 31.12.2025; 22. Situatia sumelor primite si a platilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare la data de 31.12.2025; 23. Situatia platilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare la data de 31.12.2025; 24. Situatia platilor efectuate la titlul 61 "proiecte cu finantare din Sumele aferente componentei de imprumuturi a PNRR" si la Titlul 65 "cheltuieli aferente programelor cu finantare rambursabila" la data de 31.12.2025; 25. Plati restante si situatia numarului de posturi la data de 31.12.2025; 26. Situatia activelor si datoriilor financiare ale institutiilor publice la data de 31.12.2025; 27. Actiuni / alte participatii detinute direct/indirect de unitatile administrativ-teritoriale la operatorii economici la data de 31.12.2025; SD aa D new PREŞEDINTE DE ŞEDINŢĂ fi ă BUCUREŞTI pi ba | Love sector 3 ———— www. privuariezco TELEFON (004 921) 313 03 23 - 28 FAX (04 021) 318 03 04 E-MAIL cabinetprimarprimariez. ii Calea Dudești fr REFERAT DE APROBARE a proiectului de hotărâre privind aprobarea contului anual de încheiere a exerciţiului bugetar și a situaţiilor financiare pe anul 2025 în conformitate cu prevederile art.57 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările și completările ulterioare, potrivit cărora, până la 31 mai a anului următor, ordonatorul principal de credite are obligaţia să întocmească şi să prezinte spre aprobare autorităţilor deliberative, contul anual de execuţie a bugetelor prevăzute fa art. 1 alin. (2) din lege, pentru anul expirat. Astfel, cum rezultă din raportul de specialitate al Direcţiei Economice și Resurse Umane, contul de încheiere a exerciţiului bugetar pe anul 2025 a fost întocmit, conform prevederilor legale, în următoarea structură: a) la venituri: - prevederi bugetare iniţiale; - prevederi bugetare definitive; - încasări realizate; b) la cheltuieli: - credite bugetare iniţiale; - credite bugetare definitive; - plăţi efectuate. Având în vedere cele prezentate și ţinând seama de raportul de specialitate nr.203227/19.05.2026 al Direcţiei Economice și Resurse Umane, am initiat prezentul proiect de hotărâre, pe care îl supun aprobării Consiliului Local al Sectorului 3. PRIMAR ROBERT SORIN NEGOIŢĂ Datele dumneavoastră personale sunt prelucrate de Primăria Sectorului 3 în conformitate cu Regulamentul Uniunii Europene 2016/679 în scopul îndeplinirii atribuţiilor legale. Datele pot fi dezvăluite unor terți în baza unui temei legal justificat. Vă puteţi exercita drepturile prevăzute în Regulamentul UE 2016/679, printr-o cerere scrisă, semnată şi datată transmisă pe adresa Primăriei Sector 3. DIRECȚIA ECONOMICĂ ȘI RESURSE UMANE Ea PRIMĂRIA a cu SECTORULUI 9 e Sr BUCUREŞTI ” | s3 1 love sector 3 FAS ; — Ww .ptimariez.ro — — a pb p e3 TELEFON ţoo4 021) 318 03 23 FAX (004 021) 318 03 04 E-MAIL. economic Dprimarie3.ro Calea Dudești nr. 191, Sector 3, 031084, Bucureşti Nr. 203227 /19.05.2026 RAPORT DE SPECIALITATE privind aprobarea contului de incheiere a exercitiului bugetar si a situatiilor financiare pe anul 2025 Legea privind finantele publice locale nr. 273/2006, actualizata, prevede la art. 57, ca ordonatorii principali credite intocmesc si prezinta spre aprobare consiliilor locale, pana la data de 31 mai a anului urmator, conturile anuale de executie a bugetelor prevazute la art.1. alin. (2) in structura urmatoare: a) la venituri: 1. prevederi bugetare aprobate initial 2. prevederi bugetare definitive 3. incasari realizate 4. b) la cheltuieli: 1. credite aprobate initial 2. credite definitive 3. plati effectuate Prevederile bugetare definitive ale veniturilor bugetului local al Consiliului Local Sector 3, pe anul 2025, conform H.C.L.S. 3 nr. 632/18.12.2025 si virarii nr. 487194/22.12.2025, au fost de 3.454.665,56 mii lei. Din analiza datelor, in conformitate cu Ordin nr. 1983 din 16 decembrie 2025 modificat prin OMF nr. 2107/2025 si prin care s-au aprobat si modificat Normele metodologice privind incheierea exercitiului bugetar al anului 2025, rezulta o realizare a veniturilor in proportie de 66,50 % fata de prevederile finale, din care pe cele doua sectiuni: Datele dumneavoastră personale sunt prelucrate de Primăria Sectorului 3 în conformitate cu Regulamentul Uniunii Europene 2016/679 în scopul îndeplinirii atribuţiilor legale. Datele pot fi dezvăluite unor terți în baza unui temei legal justificat. Vă puteți exercita drepturile prevăzute în Regulamentul UE 2016/679, printr-o cerere scrisă, semnată şi datată transmisă pe adresa Primăriei Sector 3 1 DIRECŢIA ECONOMICĂ ȘI RESURSE UMANE PRIMĂRIA SECTORULUI BUCUREȘTI ZT, ns : —WWW .primarie3.ro — = Vă mii lei ; % fata DENUMIRE VENITURI PR Buget final Incasari Buget initial de bug. final VENITURILE SECTIUNII DE FUNCTIONARE 1.631.376,33 | 1.819.951,36 | 1483369,30| 81,51 I | VENITURI CURENTE, din care: 1198 16933 | 1370323418] 1477270474] 81,63 TAXE, IMPOZITE LOCALE 370000,00 | 415 000,00 | 43988925] 106.00 SUME DEFALCATE DIN TVA-11.02 302.962,00 | 320.443,60 | 313.372,64| 97,79 ala PU MEU IS ee ai ei 1.143.558,59 | 1.204.196,15 | 1.204.196,15 | 100,00 ni A DN) 08, iu ae Dl) gieate nl carea 433.207,00 | 449.628,18 6.098,56 | 1,36 VARSAMINTE DIN SECTIUNEA UI | FUNCTIONARE PENTRU SECTIUNEA DE -618.35126 | -569.320,57 | -480.191,30| 84,35 DEZVOLTARE VENITURILE SECTIUNII DE DEZVOLTARE 1532 213,22 | 1634 714,20 813 909,90 | 49,79 i rs age DIISS I AUNC TION 618.351,26 569.320,57 480.191,30 | 84,35 SUME REZULT DIN VALORIFIC UNOR 2,2 n BUNURI (CH. DE CAPITAL) 0,00 0,00 Eu SUBVENTII de la bug. de stat — capital, din care - III 42.02. 443 409,00 464 917,00 256 814,82 55,24 IV | SUBVENTII de la alte administratii 0,00 0,00 5 919,96 V | SUME de la UE- 45.02-48.02 470 452,96 567 219,19 66 165,42 11,66 TOTAL VENITURI bug. Local 3.163.589,55 | 3 454 665,56 | 2297 279,20 66,50 Conform Ordinul Ministrului Administratiei si Internelor si Ministrul Finantelor Publice nr. 2651/244/2010 pentru aprobarea metodologiilor de aplicare a prevederilor art. 14 alin. (7), ale art. 57 alin. (2!) şi ale art. 76! alin. (1) lit. e) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale indicatorii bugetului local la data de 31.12.2025 se prezinta dupa cum urmeaza: IT . . —————— WWW .primarie3.ro ar PRIMĂRIA SECTORULUI BUCUREȘTI DIRECȚIA ECONOMICĂ ŞI RESURSE UMANE . . A Venituri Sume Procent de Indicatori de sinteza P ali Azi realizare [) 1 2 3 Gradul de realizare al | Venituri totale incasate 2 297 279,20 66.50 veniturilor Venituri totale programate | 3 454 665,56 ” ituri iii t 1 645 677,69 Gradul de realizare al Ma E Incasae SI 101.64 veniturilor proprii | * SIA Propru 1619 196,15 programate Cheltuielile bugetului local au fost realizate in proportie de 66,47 % fata de bugetul final aprobat, astfel : mii lei îm! A) d a ai]! RPR 2 i | = i 4] Denumire indicator Buget | Buget Plati % | initial __| recup. in anul curent - 85 18 544,20 Cheltuieli de personal -10 351 176,05 346 657,05 326 017,07 Bunuri si servicii - 20 575 224,67 755 041,91 542 287,59 71,82 Dobanzi — 30 140 000,00 138 900,00 106 415,25 76,61 Fond de rezerva - 50 500,00 500,00 0.00 0.00 Transferuri - 51 167 898,00 178 560,50 157 480,77 88,19 Alte transferuri — 55 80 693,00 84 180,81 83 850,49 99,61 Asistenta Sociala - 57 160 427,32 186 471,07 176 732,51 94,78 Alte cheltuieli - 59 56 605,10 58 087,60 37 158,05 63,97 Rambursari de credite - 81 99 180,00 74 305,03 54 237,98 72,99 Plati efect. in anii preced. si 327,81 2 152,61 3 525,85 128,09 32 436,57 Transferuri - 5] Proiecte cu fin. din fd. Externe — 56+58+60+61 423 297.83 420 697.83 227 384.14 54,05 Cheltuieli de capital - 70 1.007 623,19 1 088 611,46 495 438,04 45,51 Rambursari de credite - 81 61 788,00 75 224,39 68 201,24 90,66 DIRECȚIA ECONOMICĂ ȘI RESURSE UMANE | 4 PRIMĂRIA (PA) SECTORULUI Sa BUCUREȘTI Ta . . — wdy primatiez.ro— —— = Ig N Plati efect. in anii preced. si recup. in anul curent-85 TOTAL | 3.168.589.55 3,459.665.56 2.299.563,16 66,47 0,00 -4 550,68 -4 550,68 100,00 Principalele nerealizari provin preponderent din: - prelungirea proiectelor cu finantare din fonduri externe nerambursabile in anul 2026, ceea ce duce si la incasarea subventiilor de la bugetul de stat si a sumelor de la Uniunea Europeana in acest an; - aparitia unor situatii imprevizibile la realizarea unor obiective de investitii. - legislatia restrictiva privind cheltuielile, la finele anului 2025. Executia bugetara a fost efectuata conform Ordin nr. 1983 din 16 decembrie 2025 modificat prin OMF nr. 2107/2025 si prin care s-au aprobat si modificat Normele metodologice privind incheierea exercitiului bugetar al anului 2025. La Cap.V din norme -,, Incheierea executiei bugetelor locale si operatiuni specifice unitatilor/subdiviziunilor administrativ-teritoriale”” se specifica si modul de restituire la bugetul de stat a sumelor defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru finanţarea cheltuielilor descentralizate la nivelul municipiului Bucureşti şi al sectoarelor acestuia, încasate în bugetele locale, în anul 2025, peste nivelul plăţilor de casă efectuate, potrivit legii. Astfel, la sfârsitul anului bugetar, la nivelul Consiliului Local Sector 3 au fost virate la bugetul de stat sume defalcate din T.V.A. pentru finantarea cheltuielilor învățământului particular sau confesional acreditat în valoare de 329.507,00 lei precum şi 176.404,77 lei subvenție necheltuită pentru finantarea drepturilor acordate persoanelor cu handicap. La art. 5.16 din normele metodologice - Stabilirea rezultatului execuţiei bugetului local, se specifica: „După efectuarea operaţiunilor de regularizare,..., autoritatile administratiei publice locale impreuna cu unitatile trezoreriei statului, vor stabili rezultatul executiei bugetelor locale Ia finele anului, pe sectiuni”. In aceasta situatie, conform Capitolul V - art. 5.16.3, 1) pct. a) din norme metodologice, după efectuarea operaţiunilor de regularizare : , În situaţia în care secţiunea de funcţionare şi/sau secţiunea de dezvoltare înregistrează excedent, acestea se preia in contul de excedent al bugetului local, pe baza de nota contabila, potrivit 4 DIRECȚIA ECONOMICĂ ȘI RESURSE UMANE PRIMĂRIA SECTORULUI BUCUREȘTI AS . — —WWW primarie, ro—————— —— pa prevederilor art. 58 alin. (1%), din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare.”. La finele anului 2025 disponibilul acestui cont a fost de 5.964.836,05 Lei, astfel : Sold initial 2025 8 248 791.37 Utilizat 2025 4 999 795.23 Neutilizat 2025 3 248 996.14 Excedent sectiunea functionare 2025 2 715 450.88 Excedent sectiunea dezvoltare 2025 -4 999 406.20 Sold final 2025 5 964 836.05 Avand in vedere OMF nr. 47/19.01.2026 pentru modificarea și completarea Ordinului ministrului finanţelor nr.699/2024 privind transmiterea situaţiilor financiare trimestriale și anuale, precum şi a unor raportări financiare lunare centralizate întocmite de instituţiile publice începând cu anul 2024 și pentru modificarea și completarea unor ordine ale ministrului finanţelor publice în domeniul contabilităţii instituțiilor publice privind transmiterea situaţiilor financiare anuale centralizate întocmite de instituţiile publice la 31 decembrie 2025 si Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată. Prevederile bugetare cuprinse in Bugetul institutiilor publice finantate din venituri proprii si subventii din bugetul local au fost executate astfel: > la venituri: mii lei DENUMIRE VENITURI Buget final Incasari 9, fata de Buget initial Bug.final — STI SD Total, din care : 258 625,75 | 299 395,45| 264 098,63 88.21 sectiunea de functionare | 240 081,55 265 624,25 231.662.07 87.21 sectiunea de dezvoltare 18 544,20 33 771,20 32 436,56 96.05 DIRECȚIA ECONOMICĂ ȘI RESURSE UMANE PRIMĂRIA SECTORULUI BUCUREŞTI TO i : —————— WWW .primarie3.ro a > la cheltuieli : mii lei Denumire indicator Buget Buget Plati % initial final sectiunea de functionare | 247 465,31 | 214 102,18 | 23205890 | 84.48 sectiunea de dezvoltare | 18 544.20 | 33 771,20 | 32436,57 | 96.05 Prevederile bugetare cuprinse în Bugetul creditelor interne au fost realizate astfel: Diumire Buget Buget Plati o indicator e 8 4 initial final din care : sectiunea de 278.491.28 478.491.15 290.636.79 60,74 dezvoltare Situaţiile financiare întocmite la 31.12.2025 (conform anexei) cuprind: bilanţul; contul de rezultat patrimonial; situaţia fluxurilor de trezorerie; situaţia modificărilor în structura activelor/capitalurilor; e eo se anexe la situaţiile financiare, care includ politici contabile şi note explicative; f. contul de execuţie bugetară, etc. DIRECȚIA ECONOMICĂ ȘI RESURSE UMANE | | PRIMĂRIA Ș%44/ SECTORULUI BUCUREȘTI Pai . . —WWW .primarie3.ro————————— — po e BILANŢ Bilanţul este documentul contabil de sinteză prin care se prezintă elementele de activ, datorii şi capitaluri proprii ale instituţiei publice la sfârşitul perioadei de raportare, precum şi în alte situaţii prevăzute de lege. Prin diferența dintre total active şi total datorii se determină indicatorul active nete, care trebuie să fie egal cu capitalurile proprii. Bilantul s-a întocmit pe baza ultimei balanţe de verificare a conturilor sintetice, puse de acord cu balanţa conturilor analitice, încheiata după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile economico - financiare aferente perioadei raportate. e CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL Contul de rezultat patrimonial prezintă situaţia veniturilor, finanțărilor şi cheltuielilor din cursul exerciţiului curent. Veniturile şi finanţările sunt prezentate pe feluri de venituri după natura sau sursa lor, indiferent dacă au fost încasate sau nu. Cheltuielile sunt prezentate pe feluri de cheltuieli, după natura sau destinaţia lor, indiferent dacă au fost plătite sau nu. În Contul de rezultat patrimonial sunt prezentate şi cheltuielile calculate (ex. cheltuieli cu amortizările) care nu implică o plată a acestora. Rezultatul patrimonial este un rezultat economic care exprimă performanţa financiară a instituţiei publice, respectiv excedent sau deficit patrimonial. Acest rezultat se determină pe fiecare sursă de finanţare în parte : buget local, fonduri externe nerambursabile, venituri proprii şi subvenţii, bugetul creditelor. Formularul prezintă totalitatea veniturilor realizate şi a finanţărilor, precum şi a cheltuielilor efectuate grupate pe activităţi, astfel : operaţionale, financiare şi extraordinare. Datele s-au preluat din soldurile conturilor de venituri şi finanţări şi din soldurile conturilor de cheltuieli, cumulate de la începutul anului, înainte de închidere. DIRECȚIA ECONOMICĂ ȘI RESURSE UMANE PRIMĂRIA SECTORULUI BUCUREȘTI — Www.primariea.ro == Pa = WY.p s3. e SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE Situaţia Fluxurilor de trezorerie prezintă existenţa şi mişcările de numerar aflate în conturile de disponibilități din trezoreria statului, bănci comerciale şi casieria instituţiilor publice prezentate în următoarea structură: e Fluxuri de trezorerie din activitatea operaţională, prezintă mişcările de numerar ( încasări şi plăţi ) rezultate din activitatea curentă. Fluxurile de trezorerie din activitatea operaţională se corelează cu codurile din clasificaţia bugetară a veniturilor şi cheltuielilor, altele decât cele menţionate pentru activitatea de investiţii şi activitatea de finanţare. e Fluxuri de trezorerie din activitatea de investiţii, prezintă mişcările de numerar ( încasări şi plăţi ) rezultate din achiziţiile ori vânzările de active fixe. e Fluxuri de trezorerie din activitatea de finanțare, prezintă mişcările de numerar ( încasări si plăţi ) rezultate din împrumuturi primite, rambursate, acordate sau alte surse financiare. Formularul s-a întocmit distinct pentru conturile de disponibil deschise în Trezoreria statului şi pentru contul „Casa în lei ” (cod 03). Formularul se [...]