HCL 334/2017 Botoșani adoptată

ROMÂNIA JUDEȚUL BOTOŞANI MUNICIPIUL BOTOŞANI CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE privind stabilirea impozitelor şi taxeior locale pentru anul 2018 CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI BOTOŞANI analizând propunerile domnului primar Cătălin Mugurel Flutur privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2018, precum și propunerile formulate în cursul dezbaterii proiectului de hotărâre, în baza prevederilor art.9 pct.3 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985 şi ratificată prin Legea nr.199/1997, având în vedere prevederile: - art.36 alin.(4) lit.c) din Legea administraţiei publice locale nr.215/2001, cu modificările şi completările ulterioare; - art.20 lit.b) din Legea nr.273/2006 privind finanţele publice locale; - Legii nr.227/08.09.2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; - Legii nr.207/20.07.2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare; - Hotărârii Guvernului nr.1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; - art.6 alin.(9) din Legea nr.52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică, cu completările ulterioare, analizând Planul urbanistic general aprobat prin Hotărârea Consiliului Local al Municipiului Botoşani nr, 180/1999, văzând Nota de fundamentare la proiectul de hotărâre nr.54731/31.10.2017 și Referatul privind necesitatea aprobării proiectului de hotărâre nr.54730/31.10.2017, în conformitate cu prevederile art.7 din Legea nr.52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică, cu modificările şi completările ulterioare, în temeiul art.45 alin.(2) lit.c) din Legea administraţiei publice locale nr.215/2001, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr.123 din 20 februarie 2007, cu modificările şi completările ulterioare, HOTĂRĂȘTE: Art.]. Începând cu 1 ianuarie 2018 impozitele şi taxele locale se stabilesc după cum urmează: a) nivelurile impozitelor şi taxelor locale stabilite în sume fixe sunt prevăzute în Tabloul cuprinzând impozitele şi taxele locale pentru anul 2018, constituind anexa nr.l; b) valorile impozabile pe metru pătrat suprafaţă construită desfăşurată la clădirile rezidenţiale și clădirile-anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice, sunt prevăzute în anexa nr.2; d) e) cota de impozit pentru clădirile rezidenţiale și clădirile-anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice, prevăzută la art.457 alin.(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, se stabilește la nivelul de 0,085% din valoarea impozabilă a clădirii; cota de impozit pentru clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, exclusiv pentru clădirile utilizate pentru activități din domeniul agricol, prevăzută de art.458 din Legea nr.227/2015, se stabilește la nivelul de 0,45% din valoarea impozabilă a clădirii. În cazul în care valoarea impozabilă a clădirii nerezidenţiale nu poate fi calculată conform prevederilor art.458 alin.(1), impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform art.457 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cota prevăzută la art.460 alin.(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, pentru calculul impozitului/taxei pe clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele Juridice se stabilește la 0,11% din valoarea impozabilă a clădirii; cota prevăzută la art.460 alin.(2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, pentru calculul! impozitului/taxei pe clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice se stabilește după cum urmează: - pentru impozitul pe clădirile persoanelor juridice, cu excepţia celor utilizate pentru activități din domeniul agricol, cota se stabilește la 1,3% din valoarea impozabilă a clădirii; - pentru taxa pe clădirile proprietate publică sau privată a statului ori a unităților administrativ - teritoriale, concesionate, închiriate, date în administrare ori în folosinţă, după caz, cu excepția celor utilizate pentru activități din domeniul agricol, cota se stabilește la 0,3% din valoarea impozabilă a clădirii; pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele fizice și juridice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, cota prevăzută la art. 458 alin.(3) şi 460 alin.(3) din Legea nr.227/2015 pentru calculul impozitului/taxei pe clădiri se stabileşte la 0,4% din valoarea impozabilă a clădirii; h) cota prevăzută la art.460 alin.(8), din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, pentru calculul ]) impozitului/taxei pe clădirile deţinute de persoanele juridice, nereevaluate după data de | ianuarie 2015, este de 5%; cota prevăzută la art.477 alin.(5) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, aferentă taxei pentnu servicii de reclamă și publicitate, se stabilește la 3%; cotele prevăzute la art. 481 alin. (2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, referitoare la calculul impozitului pe spectacole, se stabilesc la nivelele de 2% pentru spectacolele enumerate la litera a) de la acest alineat și de 5% în cazul oricărei altei manifestări artistice decât cele prevăzute la litera a); Art2. (1) Bonificația pentru plata cu anticipație a impozitelor, prevăzută la art.462 alin.(2), art.467 alin.(2) şi 472 alin.(2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal se stabilește după cum urmează: a) în cazul impozitului pe clădiri persoane fizice și persoane juridice, la 10%; b) în cazul impozitului pe teren persoane fizice şi persoane juridice, la 10%; c) în cazul impozitului pe mijloacele de transport persoane fizice și persoane juridice, la 10%. (2) Impozitul pe clădiri, impozitul pe teren și impozitul pe mijloacele de transport, datorat bugetului local al Municipiului Botoșani de către contribuabilii persoane fizice şi juridice, de până la 50 lei inclusiv, se plătește integral până la primul termen de plată, fără bonificație. Art.3. Potrivit art.489 alin.(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, pentru anul 2018 se stabilesc următoarele cote adiționale la impozitele și taxele locale: a) la impozitul pe clădirile nerezidenţiale ale persoanelor juridice se stabileşte o cotă adițională de 5%, care se aplică asupra nivelului stabilit la art.], lit. f), primul alineat; b) la impozitul pe mijloacele de transport ale persoanelor fizice și juridice se stabilește o cotă adițională de 5%, care se aplică asupra nivelelor stabilite în anexa nr.1, numerele curente 4, 7 şi 8. Art,4. Pentru determinarea impozitului pe clădiri și a impozitului pe teren, pentru anul 2018, delimitarea pe zone a terenurilor amplasate în intravilanul municipiului este prevăzută în anexa nr.3, iar cea a terenurilor amplasate în extravilanul municipiului în anexa nr.4. Art,5. Potrivit art.484 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, pentru anul 2018, în Municipiul Botoşani se va aplica, în continuare, taxa locală specială de salubrizare pentru persoanele fizice care nu au încheiat contract de prestării servicii de salubrizare cu unitatea specializată contractantă, cu nivelul de 13 lei/persoană/lună. Art.6. (1) Pentru anul 2018 se va aplica, în continuare, taxa pentru reabilitare termică a blocurilor de locuinţe şi locuinţelor unifamiliale, pentru care s-au alocat sume aferente cotei de contribuţie a proprietarilor, în condiţiile Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr.!8/2009 privind creşterea performanţei energetice a blocurilor de locuinţe, cu modificările şi completările ulterioare. (2) Taxa pentru reabilitarea termică a blocurilor de locuinţe se va stabili în funcţie de sumele avansate din bugetul local pentru asigurarea cotei de contribuţie aferente proprietarilor, în raport cu cotele-părți indivize din proprietatea comună aferentă fiecărei proprietăţi individuale. (3) Durata în care vor fi recuperate, prin intermediul taxei, sumele avansate din bugetul local se stabilește prin hotărâre a Consiliului Local și va fi de 5 ani, cu plata semestrială a ratelor, începând cu semestrul următor finalizării lucrărilor, astfel: până la 31 martie pentru semestrul | şi până la 30 septembrie pentru semestrul IL. Art.7. Lista actelor normative prin care sunt instituite impozite și taxe locale, inclusiv hotărârile Consiliului Local al Municipiului Botoșani, prin care s-au instituit/stabilit impozite şi taxe locale pe o perioadă de 5 ani anteriori anului fiscal curent, este prevăzută în anexa nr. 5. Art.8. Lista cuprinzând actele normative, inclusiv hotărârile Consiliului Local al Municipiului Botoșani, în temeiul cărora s-au acordat facilităţi fiscale pe o perioadă de 5 ani anteriori anului fiscal curent, este prevăzută în anexa nr. 6. Art,9. Pentru anul 2018 se aprobă acordarea facilităţilor fiscale prevăzute de art.456 alin.(2) , art.464 alin.(2), art.476 alin.(2), art. 485 alin.(l) și art. 487 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, potrivit anexei nr.7. Art,10. Pentru anul 2018, creanţele fiscale mai mici de 20 lei inclusiv, existente în sold la data de 31 decembrie 2017 se vor da la scădere în baza prevederilor art. 266 alin.(6) din Legea nr.207/20.07.2015 privind Codul de procedură fiscală. Art.11. Criteriile şi procedurile de stabilire şi încasare a taxelor pentru utilizarea temporară a locurilor publice sunt cele din regulamentele de instituire a acestora, aprobate prin hotărâri ale Consiliului Local şi prezentate la pct.19, subpunctele | — 12, din anexa nr.| la prezenta hotărâre. Art.12. Impozitul pentru clădirile neîngrijite situate în intravilanul Municipiului Botoşani se majorează cu 200%. Criteriile de încadrare în categoria clădirilor neîngrijite sunt prezentate în anexa nr.8 Art.13. Impozitul pentru terenurile neîngrijite situate în intravilanul Municipiului Botoșani se majorează cu 100%. Criteriile de încadrare în categoria terenurilor neîngrijite sunt prezentate în anexa nr.9. Art.14. Anexele nr.! — 9 fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.15. Primarul Municipiului Botoşani, prin serviciile aparatului de specialitate, va duce la îndeplinire prevederile prezentei hotărâri. N > PREȘEDINTE DE ŞEDINŢĂ, CONTRASEMNEAZĂ, Consilier, Călin George Bosovici „——== a Georgescu Botoșani, 28 decembrie 2017 Nr. 334 MUNICIPIUL BOTOSANI CONSILIUL LOCAL TABLOUL cuprinzând nivelurile impozitelor şi taxelor iocale în sumă fixă pentru anul 2018 ANEXA nr.1 la HCL nr.334/2017 lei Nr. crt. Denumirea impozitului sau taxei locale Codul Fiscal - capitol,articol,aliniat Niveluri pentru anul 2018 a terenuri cu construcţii: Impozitulitaxa pe teren - lei/ha - pentru terenurile amplasate în intravilanul municipiului - Cap.Ili,art.465,alin.(2) -A 6.350 -B 4.430 -C 2.800 -D 1.480 2|impozitul/taxa pe teren - lei/ha calculat în funcţie de rangul municipiului - pentru terenurile amplasate în intravilanul municipiului încadrate în altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii, după cum urmează: Cap.Il,art.465,alin.(4) 1.Arabil, situat în zona: -A 112 -B 84 -C 76 -D 60 2.Păşuni, situate în zona: -A 84 -B 76 -C 60 -D 52 3.Fâneţe, situate în zona: -A 84 -B 76 -C 60 -D 52 4.Vii, situate în zona: -A 184 -B 140 -C 112 -D 76 5 Livezi, situate în zona: -A 212 -B 184 - C 140 -D 112 6 Păduri şi alte terenuri cu vegetaţie forestieră, situate în zona: _- A 112 -8 84 - C 76 -D 60 7.Terenuri cu ape, situate în zona: -A 60 -B 52 -C 32 -D X 8.Drumuri şi căi ferate, indiferent de zona în care se află X 9.Teren neproductiv, indiferent de zona în care se află X 3|impozitul/taxa pe teren - lei/ha calculat în funcţie de rangul municipiului - pentru terenurile amplasate în extravilanul municipiului - pe categorii de folosinţă, după cum urmează: Cap.IIl,art.465,aiin.(7) 1. Teren cu construcţii, situat în zona: -A 74,40 -B 64,40 -C 57,20 -D 46,20 2.Arabil, situat în zona: - A 120,00 -B 110,40 -C 99,00 -D 88,20 3.Păşune, situată în zona: - A 67.20 -B 59,80 - C 48,40 -D 42,00 4. Fâneaţă, situată în zona: - A 67,20 -B 59,80 - C 48,40 -D 42,00 5.Vie pe rod, alta decât cea prevăzută la nr.crt.5.1,situată în zona: -A 132,00 7B 121,90 -C 110,00 -D 100,80 5.1 Vie până [a intrarea pe rod, indiferent de zona în care se află X 6 Livadă pe rod, alta decât cea prevăzută la nr.crt.6.1,situată în zona: - A 134,40 -B 121,90 7G 110,00 -D 109,80 6.1 Livadă până la intrarea pe rod, indiferent de zona în care se află x 7.Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră,cu excepţia celui prevăzut la nr.crt.7.1, situată în zona: -A 38,40 -B 32,20 -C 26,40 -D 16,80 7.1 Pădure în vârstă de până la 20 de ani şi pădure cu rol de protecţie, indiferent de zona în care se află X 8.Teren cu apă, altul decât cel cu amenajări piscicole, situat în zona: - A 14,40 -B 11,50 -C 4,40 7 2,10 8.1 Teren cu amenajări piscicole, situat în zona: -A 81,60 -B 71,30 -C 61,60 -D 54,60 9. Drumuri şi căi ferate, indiferent de zona în care se află X 10.Teren neproductiv, indiferent de zona în care se află X |. impozitul pe mijloacele de transport cu tracţiune mecanică - Cap.IV,art.470,alin.(2) lei/an pentru fiecare grupă de 200 cmc sau fracțiune din aceasta, la care se aplică o cotă adițională de 5% - pentru tipul: I.] Vehicule înmatriculate 1. Motociclete, tricicluri, cvadricicluri şi autoturisme cu capacitatea cilindrică până la 1600 cmc, inclusiv 8 2. Motociclete, tricicluri şi cvadricicluri cu capacitatea cilindrică de peste 1600 cmc 9 3. Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1601 cmc şi 2000 cmc, inclusiv 18 4. Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2001 cmc şi 2600 cmc, inclusiv 72 5. Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2601 cmc şi 3000 cmc, inclusi 144 6. Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3001 cmc 290 7. Autobuze, autocare, microbuze 24 8. Alte autovehicule cu tracţiune mecanică cu masa totală maximă autorizată ma [i] cu masa totală maximă autorizată egală sau mai mare de 12 tone sistem de suspen- de până la 12 tone inclusiv 30 9. Tractoare înmatriculate 18 I.I! Vehicule înregistrate 1. Vehicule cu capacitate cilindrică lei/an/200 cmc 1.1 Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică <4.800 cmc 2 1.2. Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică >4.800 cme 4 2. Vehicule fără capacitate cilindrică evidenţiată lei/an/vehicul 50 În cazul mijloacelor de transport hibride, impozitul se reduce cu 95%. II. Impozitul pe mijloacele de transport - lei/an - pentru autovehicule de transport marfă Cap.!V,art.470,alin.(5) Ax(e) motor(are) cul Alte sisteme de suspensie - pentru tipul: sie pneumatică pentru axele sau echivalentele motoare recunoscute |. Vehicule cu două axe, cu masa: 1. de cel puţin 12 tone, dar mai mică de 13 tone 0 133 2. de cel puţin 13 tone, dar mai mică de 14 tone 133 367 3. de cel puţin 14 tone, dar mai mică de 15 tone 367 517 4. de cel puţin 15 tone, dar mai mică de 18 tone 517 1.169 5. de cel puţin 18 tone 517 1.169 II.Vehicule cu trei axe, cu masa: 1. de ce! puţin 15 tone, dar mai mică de 17 tone 133 231 | 2. decel puţin 17 tone, dar mai mică de 19 tone 231 474 3. de cel puţin 19 tone, dar mai mică de 21 tone 474 615 4. de cel puţin 21 tone, dar mai mică de 23 tone 615 947 5. de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 947 1.472 6. de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 26 tone 947 1.472 7. de cel puţin 26 tone 947 1.472 UU.Vehicule cu patru axe, cu masa: 1. de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 615 623 2. de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 27 tone 623 973 3. de cel puţin 27 tone, dar mai mică de 29 tone 973 1.545 4. de cel puţin 29 tone, dar mai mică de 31 tone 1.545 2.291 5. de cel puţin 31 tone, dar mai mică de 32 tone 1.545 2.291 6. de cel puţin 32 tone 1.545 2.291 a Ul. impozitul pe mijloacele de transport - leifan - pentru combinaţii de autovehicule Cap.IV,art.470,alin.(6) Ax(e) motorțare) cu Alte sisteme (autovehicule articulate sau trenuri rutiere) de transport marfă cu masa totală maximă autorizată egală sau mai mare de 12 tone sistem de suspen- sie pneumatică de suspensie pentru axele pentru tipul: sau echivalentele motoare recunoscute I.Vehicule cu 2+1 axe, cu masa: 1. de cel puţin 12 tone, dar mai mică de 14 tone Lb) 0) 2. de cel puţin 14 tone, dar mai mică de 16 tone ) e) 3. de cel puţin 16 tone, dar mai mică de 18 tone [9] 60 4. de cel puţin 18 tone, dar mai mică de 20 tone 60 137 5. de cel puţin 20 tone, dar mai mică de 22 tone 137 320 6. de cel puţin 22 tone, dar mai mică de 23 tone 320 414 7. de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 414 747 8. de cei puţin 25 tone, dar mai mică de 28 tone 747 1.310 9. de ce! puţin 28 tone 747 1.310 II.Vehicule cu 2+2 axe, cu masa: 1. de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 128 299 2. de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 26 tone 299 491 3. de cel puţin 28 tone, dar mai mică de 28 tone 491 721 4. de cel puţin 28 tone, dar mai mică de 29 tone 721 871 5. de cel puţin 29 tone, dar mai mică de 31 tone 871 1.429 6. de cel puţin 31 tone, dar mai mică de 33 tone 1.429 1.984 7. de cel puţin 33 tone, dar mai mică de 36 tone 1.984 3.012 8. de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 38 tone 1.984 3.012 9. de cel puţin 38 tone 1.984 3.012 HI.Vehicule cu 2+3 axe, cu masa: 1. de cel puţin 36 tone, dar rai mică de 38 tone 1.579 2.197 2. de cel! puţin 38 tone, dar mai mică de 40 tone 2.197 2.986 3. de cel puţin 40 tone 2.197 2.986 IV.Vehicule cu 3+2 axe, cu masa: 1. de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 38 tone 1.395 1.937 2. de cel puţin 38 tone, dar mai mică de 40 tone 1.937 2.679 3, de cel puţin 40 tone, dar mai mică de 44 tone 2.679 3.963 4. de cel puţin 44 tone 2.679 3.963 V.Vehicuie cu 3+3 axe, cu masa: 1. de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 38 tone 794 980 __2. de cel puţin 38 tone, dar mai mică de 40 tone 960 1.434 3. de cel puţin 40 tone, dar mai mică de 44 tone 1.434 2.283 4. de cel puţin 44 tone 1.434 2.283 7 |iV.impozitul pe mijloacele de transport- lei/an, la care se adaugă o cotă adițională de 5% - Cap.IV,art.470,alin.(7) pentru remorci, semiremorci şi rulote cu masa totală maximă autorizată: a) până la 1 tonă, inclusiv 9 b) peste 1 tonă, dar nu mai mult de 3 tone 34 c) peste 3 tone, dar nu mai mult de 5 tone 52 d) peste 5 tone 64 8|V. Impozitul pe mijloacele de transport - lei/an, la care se aplică o cotă adițională de 5% - Cap.iV,art.470,alin.(8) pentru mijloacele de transport pe apă tipul: 1, Luntre,bărci fără motor, folosite pentru pescuit şi uz personal 21 2. Bărci fără motor, folosite în alte scopuri 56 3. Bărci cu motor 210 4. Nave de sport şi agrement 562 5. Scutere de apă 210 9|Taxa pentru eliberarea certificatului de urbanism - lei- pentru suprafaţa: Cap.V.art.474,alin.(1) - până la 150 mp, inclusiv 5 - între 151 - 250 mp, inclusiv 6 - între 251 - 500 mp, inclusiv 7 - între 501 - 750 mp, inclusiv 9 - între 751 - 1.000 mp, inclusiv 12 - peste 1.000 mp 14+0,01 lei/mp pentru fiecare mp care depă- şeşte 1.000 mp 10 Taxa pentru eliberarea autorizaţiei de foraje sau excavări - lei pentru fiecare mp afectat Cap.V,art.474,alin.(10) 2,50 11 Taxa pentru eliberarea autorizaţiei de construire pentru chioşcuri, tonete,cabine, spaţii de expunere, situate pe căile şi în spaţiile publice, precum şi pentru amplasarea corpurilor şi a panourilor de afişaj, a firmelor şi reclamelor - lei pentru fiecare mp de suprafaţă ocupată de construcţie Cap.V.art.474,alin.(14) 12 Taxa pentru eliberarea unei autorizaţii privind lucrările de racorduri şi branşamente la reţeie publice de apă, canalizare, gaze, termice, energie electrică, telefonie şi televiziune prin cablu - lei pentru fiecare racord Cap.V,art.474,alin.(15) 13 Taxa pentru avizarea certficatului de urbanism de către comisia de urbanism şi amenajarea teritoriului sau de către primar - lei Cap.V,art.474,alin.(4) 13 14 Taxa pentru eliberarea certificatului de nomenclatură stradală şi adresă - lei - pentru: Cap.V,art.474,alin.(16) - persoane fizice - persoane juridice 6 15]Taxa pentru eliberarea autorizaţiilor sanitare de funcţionare - lei Cap.V,art.475,alin.(1) 12 16|Taxa pentru eliberarea atestatului de producător, respe [...]