HCL 146/2024 Botoșani adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL BOTOŞANI MUNICIPIUL BOTOŞANI CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE pentru stabilirea impozitelor şi taxelor locale în Municipiul Botoșani, pentru anul 2025 CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI BOTOŞANI, analizând propunerea Primarului, Cosmin - Ionuț Andrei, raportul de specialitate comun nr. 20280/PMB/4.03.2024 al Direcției Impozite și Taxe și Direcţiei Economice şi referatul de aprobare nr. 20288/PMB/4.03.2024 aprobat de Primarul Municipiului Botoşani, prin care s-a propus stabilirea impozitelor şi taxelor locale în Municipiul Botoșani pentru anul 2025, având în vedere necesitatea stabilirii impozitelor și taxelor locale pentru anul 2025 potrivit art. 129 alin. (4) lit. c) din Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 57/2019, privind Codul Administrativ, publicată în Monitorul Oficial nr. 555 din 5 iulie 2019 și a indexării anuale a impozitelor și taxelor locale potrivit art. 491 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal; în conformitate cu prevederile: - art. 20 lit. b) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările și completările ulterioare; - Legii nr. 27/08.09.2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare; - Legii nr. 207/20.07.2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare; - Hotărârii Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare; - Planului urbanistic general aprobat prin Hotărârea Consiliului Local al Municipiului Botoşani nr. 180/1999; - art. 7 din Legea nr. 52/2003 privind transparența decizională în administrația publică, republicată, cu modificările și completările ulterioare; în temeiul art 139 alin. (3) lit. c), art. 196 alin. (1) lit. a) și art. 240 alin. (2) din Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 57/2019, privind Codul administrativ, publicată în Monitorul Oficial nr. 555 din 5 iulie 2019, cu modificările şi completările ulterioare, HOTĂRĂŞTE: Art.1. Pentru anul 2025 impozitele şi taxele locale se stabilesc după cum urmează: a) nivelurile impozitelor şi taxelor locale stabilite în sume fixe sunt prevăzute în Tabloul cuprinzând impozitele şi taxele locale pentru anul 2025, constituind Anexa nr. 1; b) valorile impozabile pe metru pătrat suprafaţă construită desfăşurată la clădirile rezidențiale și clădirile-anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice, stabilite în funcție de rangul municipiului și zona în care se află clădirea, pentru anul 2025, sunt prevăzute în Anexa nr. 2; c) cota de impozit pentru clădirile rezidențiale și clădirile-anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice, prevăzută la art. 457 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, se stabileşte la nivelul de 0,1% din valoarea impozabilă a clădirii; d) cota de impozit pentru clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, exclusiv pentru clădirile utilizate pentru activități din domeniul agricol, prevăzută de art. 458 din Legea nr. 227/2015, se stabilește la nivelul de 0,45% din valoarea impozabilă a clădirii. În cazul în care valoarea impozabilă a clădirii nerezidențiale nu poate fi calculată conform prevederilor art. 1 458 alin. (1), impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform art. 457 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal; e) cota prevăzută la art. 460 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, pentru calculul impozitului/taxei pe clădirile rezidențiale aflate în proprietatea sau deținute de persoanele juridice se stabilește la 0,11% din valoarea impozabilă a clădirii; f) cota prevăzută la art. 460 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, pentru calculul impozitului/taxei pe clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea sau deținute de persoanele juridice se stabilește după cum urmează: - pentru impozitul pe clădirile persoanelor juridice, cu excepția celor utilizate pentru activități din domeniul agricol, cota se stabileşte la 1,3% din valoarea impozabilă a clădirii; - pentru taxa pe clădirile proprietate publică sau privată a statului ori a unităților administrativ - teritoriale, concesionate, închiriate, date în administrare ori în folosinţă, după caz, cu excepția celor utilizate pentru activități din domeniul agricol, cota se stabileşte la 0,3% din valoarea impozabilă a clădirii; g) pentru clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea sau deținute de persoanele fizice și juridice, utilizate pentru activități din domeniul agricol, cota prevăzută la art. 458 alin. (3) și 460 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 pentru calculul impozitului/taxei pe clădiri se stabilește la 0,4% din valoarea impozabilă a clădirii; h) cota prevăzută la art. 460 alin. (8), din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, pentru calculul impozitului/taxei pe clădirile deţinute de persoanele juridice, nereevaluate în ultimii 5 ani anteriori anului de referință, este de 5%; i) cota prevăzută la art. 477 alin. (5) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, aferentă taxei pentru servicii de reclamă şi publicitate, se stabileşte la 3%; j) cotele prevăzute la art. 481 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, referitoare la calculul impozitului pe spectacole, se stabilesc la nivelele de 2% pentru spectacolele enumerate la litera a) de la acest alineat și de 5% în cazul oricărei altei manifestări artistice decât cele prevăzute la litera a). Art. 2. (1) Bonificaţia pentru plata cu anticipație a impozitelor, prevăzută la art. 462 alin. (2), art. 467 alin. (2) şi art. 472 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal se stabileşte după cum urmează: a) în cazul impozitului şi taxei pe clădiri persoane fizice și persoane juridice, la 10%; b) în cazul impozitului şi taxei pe teren persoane fizice și persoane juridice, la 10%; c) în cazul impozitului pe mijloacele de transport persoane fizice și persoane juridice, la 10%. (2) Impozitul și taxa pe clădiri, impozitul și taxa pe teren și impozitul pe mijloacele de transport, datorat bugetului local al Municipiului Botoșani de către contribuabilii persoane fizice și juridice, de până la 50 lei inclusiv, se plătește integral până la primul termen de plată, fără bonificație. Art. 3. Potrivit art. 489 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, pentru anul 2025 se stabilesc următoarele cote adiționale la impozitele și taxele locale: a) la impozitul pe clădirile nerezidențiale ale persoanelor juridice se stabilește o cotă adițională de 5%, care se aplică asupra nivelului stabilit la art.1 lit. f), primul alineat, astfel cota aplicabilă se stabileşte la 1,365% din valoarea impozabilă a clădirii; b) la impozitul pe mijloacele de transport ale persoanelor fizice și juridice se stabilește o cotă adițională de 15%, care se aplică asupra nivelelor stabilite în Anexa nr. 1, numerele curente 4, 7 și 8. Art. 4. Pentru determinarea impozitului pe clădiri şi a impozitului pe teren, pentru anul 2025, delimitarea pe zone a terenurilor amplasate în intravilanul municipiului este prevăzută în Anexa nr. 3, iar cea a terenurilor amplasate în extravilanul municipiului în Anexa nr. 4. 2  Art. 5. Pentru anul 2025 se aprobă acordarea facilităţilor fiscale prevăzute de art. 456 alin. (2), art. 464 alin. (2), art. 476 alin. (2), art. 485 alin. (1) și art. 487 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, potrivit Anexei nr. 5. Art. 6. Pentru anul 2025, creanţele fiscale mai mici de 20 lei inclusiv, existente în sold la data de 31 decembrie 2024 se vor da la scădere în baza prevederilor art. 266 alin. (6) din Legea nr. 207/20.07.2015 privind Codul de procedură fiscală. Art. 7. Criteriile şi procedurile de stabilire şi încasare a taxelor pentru utilizarea temporară a locurilor publice sunt cele din regulamentele de instituire a acestora, aprobate prin hotărâri ale Consiliului Local şi prezentate la pct. 19, subpunctele 1 – 12, din Anexa nr. 1 la prezenta hotărâre. Art. 8. (1) Impozitul pentru clădirile neîngrijite situate în intravilanul Municipiului Botoșani se majorează: a) cu 300% pentru punctajul procentual cuprins între 6,1 și 25%; b) cu 400% pentru punctajul procentual mai mare de 25,1%. (2) Punctajul se stabilește conform Anexei nr. 6 la prezenta hotărâre. Art. 9. (1) Impozitul pentru terenurile neîngrijite situate în intravilanul Municipiului Botoșani se majorează: a) cu 300% pentru punctajul procentual egal cu 50%; b) cu 400% pentru punctajul procentual egal cu 100%. (2) Punctajul se stabilește conform Anexei nr. 7 la prezenta hotărâre. Art. 10. Anexele nr.1 – 7 fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 11. Primarul Municipiului Botoşani, prin Direcția Impozite și Taxe Locale și celelalte servicii ale aparatului de specialitate, va duce la îndeplinire prezenta hotărâre. PREȘEDINTE DE ȘEDINȚĂ, CONTRASEMNEAZĂ, CONSILIER, SECRETAR GENERAL, MIHAIL GABRIEL TANASĂ OANA GINA CHIȚANU Botoșani, 25 aprilie 2024 Nr. 146 3  JUDEȚUL BOTOȘANI MUNICIPIUL BOTOSANI Anexa nr. 1 CONSILIUL LOCAL la HCL nr. 146/ 25 aprilie 2024 TABLOUL cuprinzând nivelurile impozitelor şi taxelor locale în sumă fixă începând cu anul 2025 Nr. Denumirea impozitului sau taxei locale Codul Fiscal - crt. capitol,articol,aliniat 1 Impozitul/taxa pe teren - lei/ha - pentru terenurile amplasate în intravilanul municipiului - terenuri cu construcţii: Cap.III,art.465,alin.(2) -A 9,469 -B 6,603 -C 4,176 -D 2,207 2 Impozitul/taxa pe teren - lei/ha calculat în funcţie de rangul municipiului - pentru terenurile amplasate în intravilanul municipiului încadrate în altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii, după cum urmează: Cap.III,art.465,alin.(4) 1.Arabil, situat în zona: -A 201 -B 151 -C 136 -D 110 2.Păşuni, situate în zona: -A 151 -B 136 -C 110 -D 98 3.Fâneţe, situate în zona: -A 151 -B 136 -C 110 -D 98 4.Vii, situate în zona: -A 331 1  -B 247 -C 201 -D 136 5.Livezi, situate în zona: -A 379 -B 331 -C 247 -D 201 6.Păduri şi alte terenuri cu vegetaţie forestieră, situate în zona: - A 201 -B 151 -C 136 -D 110 7.Terenuri cu ape, situate în zona: -A 110 -B 98 -C 53 -D X 8.Drumuri şi căi ferate, indiferent de zona în care se află X 9.Teren neproductiv, indiferent de zona în care se află X 3 Impozitul/taxa pe teren - lei/ha calculat în funcţie de rangul municipiului - pentru terenurile amplasate în extravilanul municipiului - pe categorii de folosinţă, după cum urmează: Cap.III,art.465,alin.(7) 1.Teren cu construcţii, situat în zona: -A 130 -B 115 -C 103 -D 83 2.Arabil, situat în zona: - A 215 -B 199 -C 177 -D 158 3.Păşune, situată în zona: -A 119 -B 107 -C 87 -D 75 4.Fâneaţă, situată în zona: -A 119 -B 107 -C 87 -D 75 2  5.Vie pe rod, alta decât cea prevăzută la nr.crt.5.1,situată în zona: -A 234 -B 217 -C 198 -D 181 5.1 Vie până la intrarea pe rod, indiferent de zona în care se află X 6.Livadă pe rod, alta decât cea prevăzută la nr.crt.6.1,situată în zona: - A 237 -B 217 -C 198 -D 181 6.1 Livadă până la intrarea pe rod, indiferent de zona în care se află X 7.Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră,cu excepţia celui prevăzut la nr.crt.7.1, situată în zona: -A 67 [...]