HCL 141/2019 Botoșani adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL BOTOȘANI MUNICIPIUL BOTOŞANI CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale în Municipiul Botoşani pentru anul 2020 CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI BOTOŞANI analizând propunerile domnului primar Cătălin Mugurel Flutur privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2020, în baza prevederilor art.9 pet.3 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985 şi ratificată prin Legea nr.199/1997, având în vedere prevederile: - art, 36 alin.(4) lit. c) din Legea administraţiei publice locale nr.215/2001, cu modificările şi completările ulterioare; - art. 20 lit. b) din Legea nr.273/2006 privind finanţele publice locale; - Legii nr. 227/08.09.2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare; - Legii nr. 207/20.07.2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare; - Hotărârii Guvernului nr.1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare; - art.7 din Legea nr. 52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică, cu completările ulterioare, analizând Planul urbanistic general aprobat prin Hotărârea Consiliului Local al Municipiului Botoşani nr. 180/1999, văzând Referatul privind necesitatea aprobării proiectului de hotărâre nr. 8273/08.03.2019 și Nota de fundamentare la proiectul de hotărâre nr. 8274/08.03.2019, în temeiul art. 45 alin.(2) lit. c) din Legea administraţiei publice locale nr. 215/2001, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea 1, nr.123 din 20 februarie 2007, cu modificările şi completările ulterioare, a) b) d) HOTĂRĂȘTE: Art.1. Pentru anul 2020 impozitele şi taxele locale se stabilesc după cum urmează: nivelurile impozitelor şi taxelor locale stabilite în sume fixe sunt prevăzute în Tabloul cuprinzând impozitele şi taxele locale pentru anul 2020, constituind anexa nr.1; valorile impozabile pe metru pătrat suprafață construită desfăşurată la clădirile rezidenţiale şi clădirile-anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice, stabilite în funcţie de rangul municipiului şi zona în care se află clădirea, pentru anul 2020, sunt prevăzute în anexa nr.2; cota de impozit pentru clădirile rezidenţiale și clădirile-anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice, prevăzută la art.457 alin.(1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, se stabileşte la nivelul de 0,085% din valoarea impozabilă a clădirii; cota de impozit pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, exclusiv pentru clădirile utilizate pentru activități din domeniul agricol, prevăzută de art.458 din Legea nr.227/2015, se stabileşte la nivelul de 0,45% din valoarea impozabilă a clădirii. În cazul în care 1 valoarea impozabilă a clădirii nerezidenţiale nu poate fi calculată conform prevederilor art.458 alin.(1), impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform art.457 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal; e) cota prevăzută la art.460 alin.(l) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, pentru calculul impozitului/taxei pe clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice se stabileşte la 0,11% din valoarea impozabilă a clădirii; f) cota prevăzută la art.460 alin.(2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, pentru calculul impozitului/taxei pe clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deținute de persoanele juridice se stabileşte după cum urmează: - pentru impozitul pe clădirile persoanelor juridice, cu excepţia celor utilizate pentru activități din domeniul agricol, cota se stabileşte la 1,3% din valoarea impozabilă a clădirii; - pentru taxa pe clădirile proprietate publică sau privată a statului ori a unităţilor administrativ - teritoriale, concesionate, închiriate, date în administrare ori în folosinţă, după caz, cu excepția celor utilizate pentru activități din domeniul agricol, cota se stabileşte la 0,3% din valoarea impozabilă a clădirii; g) pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele fizice și juridice, utilizate pentru activități din domeniul agricol, cota prevăzută la art. 458 alin.(3) şi 460 alin.(3) din Legea nr.227/2015 pentru calculul impozitului/taxei pe clădiri se stabilește la 0,4% din valoarea impozabilă a clădirii; h) cota prevăzută la art.460 alin.(8), din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, pentru calculul impozitului/taxei pe clădirile deţinute de persoanele juridice, nereevaluate în ultimii 3 ani anteriori anului de referinţă, este de 5%; i) cota prevăzută la art.477 alin.(5) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, aferentă taxei pentru servicii de reclamă şi publicitate, se stabileşte la 3%; j) cotele prevăzute la art. 481 alin. (2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, referitoare la calculul impozitului pe spectacole, se stabilesc la nivelele de 2% pentru spectacolele enumerate la litera a) de la acest alineat și de 5% în cazul oricărei altei manifestări artistice decât cele prevăzute la litera a); Art,2. (1) Bonificaţia pentru plata cu anticipație a impozitelor, prevăzută la art.462 alin.(2), art.467 alin.(2) şi 472 alin.(2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal se stabileşte după cum urmează: a) în cazul impozitului pe clădiri persoane fizice şi persoane juridice, la 10%; b). în cazul impozitului pe teren persoane fizice și persoane juridice, la 10%; c) în cazul impozitului pe mijloacele de transport persoane fizice și persoane juridice, la 10%, (2) Impozitul pe clădiri, impozitul pe teren şi impozitul pe mijloacele de transport, datorat bugetului local al Municipiului Botoşani de către contribuabilii persoane fizice și juridice, de până la 50 lei inclusiv, se plăteşte integral până la primul termen de plată, fără bonificaţie. Art.3. Potrivit art.489 alin.(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, pentru anul 2020 se stabilesc următoarele cote adiționale la impozitele și taxele locale: a) la impozitul pe clădirile nerezidenţiale ale persoanelor juridice se stabilește o cotă adițională de 5%, care se aplică asupra nivelului stabilit la art.], lit. £), primul alineat; b) la impozitul pe mijloacele de transport ale persoanelor fizice şi juridice se stabileşte o cotă adițională de 5%, care se aplică asupra nivelelor stabilite în Anexa nr.1, numerele curente 4,7 şi 8. Art.4. Pentru determinarea impozitului pe clădiri şi a impozitului pe teren, pentru anul 2020, delimitarea pe zone a terenurilor amplasate în intravilanul municipiului este prevăzută în anexa nr.3, iar cea a terenurilor amplasate în extravilanul municipiului în anexa nr.4, Art.5. (1) În anul 2020 se va aplica, în continuare, taxa pentru reabilitare termică a blocurilor de locuinţe şi locuinţelor unifamiliale, pentru care s-au alocat sume aferente cotei de contribuţie a proprietarilor, în condiţiile Ordonanţei de urgență a Guvernului nr.18/2009 privind creşterea performanţei energetice a blocurilor de locuinţe, cu modificările şi completările ulterioare. (2) Taxa pentru reabilitarea termică a blocurilor de locuinţe se va stabili în funcţie de sumele avansate din bugetul local pentru asigurarea cotei de contribuţie aferente proprietarilor, în raport cu cotele-părţi indivize din proprietatea comună aferentă fiecărei proprietăţi individuale. (3) Durata în care vor fi recuperate, prin intermediul taxei, sumele avansate din bugetul local se stabileşte prin hotărâre a Consiliului Local şi va fi de 5 ani, cu plata semestrială a ratelor, începând cu semestrul următor finalizării lucrărilor, astfel: până la 31 martie pentru semestrul I şi până la 30 septembrie pentru semestrul II. Art.6 Pentru anul 2020 se aprobă acordarea facilităţilor fiscale prevăzute de art.456 alin.(2) , art.464 alin.(2), art.476 alin.(2), art. 485 alin.(1) şi art. 487 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, potrivit anexei nr.5. Art,7 Pentru anul 2020, creanţele fiscale mai mici de 20 lei inclusiv, existente în sold la data de 31 decembrie 2019 se vor da la scădere în baza prevederilor art. 266 alin. (6) din Legea nr. 207/20.07.2015 privind Codul de procedură fiscală. Art.8 Criteriile şi procedurile de stabilire şi încasare a taxelor pentru utilizarea temporară a locurilor publice sunt cele din regulamentele de instituire a acestora, aprobate prin hotărâri ale Consiliului Local şi prezentate la pct.19, subpunctele 1 — 12, din Anexa nr.1 la prezenta hotărâre. Art.9 Impozitul pentru clădirile neîngrijite situate în intravilanul Municipiului Botoșani se majorează cu 200%. Criteriile de încadrare în categoria clădirilor neîngrijite sunt prezentate în anexa nr.6 Art.10 Impozitul pentru terenurile neîngrijite situate în intravilanul Municipiului Botoşani se majorează cu 100%. Criteriile de încadrare în categoria terenurilor neîngrijite sunt prezentate în anexa nr.7. Art.11 Anexele nr.1 — 7 fac parte integrantă din prezenta hotărâre, Art.12. Primarul Municipiului Botoşani, prin serviciile aparatului de specialitate, va duce la îndeplinire prevederile prezentei hotărâri. PREŞEDINTE DE ŞEDINŢĂ, Consilier, Paul Botoşani, 30 mai 2019 Nr. 141 MUNICIPIUL BOTOSANI CONSILIUL LOCAL cuprinzând nivelurile impozitelor şi taxelor locale în sumă fixă pentru anul 2020 TABLOUL ANEXA nr.1 la HCL nr. 141 din 30.05.2019 Nr. |Denumirea impozitului sau taxei locale Codul Fiscal - crt. capitol,articol,aliniat 1|impozitul/taxa pe teren - lei/ha - pentru terenurile amplasate în intravilanul municipiului - terenuri cu construcţii: Cap.Ill,art.465,alin.(2) -A 6.731 -B 4.695 -C 2.969 -D 1.569 2|impozitul/taxa pe teren - lei/ha calculat în funcţie de rangul municipiului - pentru terenurile amplasate în intravilanul municipiului încadrate în altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii, după cum urmează: Cap.Iil,art.465,alin.(4) 1.Arabil, situat în zona: -A 117 -B 88 - C 79 -D 63 2.Păşuni, situate în zona: -A 88 -B 79 -C 63 -D 54 3.Fâneţe, situate în zona: -A 88 -B 79 -C 63 -D 54 4.Vii, situate în zona: -A 197 -B 146 -C 117 -D 79 Pasi 5 Livezi, situate în zona: -A (SECERA 226 -B i 53 ZSafţi 197 -C = z529 146 -D Ni" O 117 6.Păduri şi alte terenuri cu vegetaţie forestieră, situate în zona: -A i IE 117 -B is 88 = 79 «B) 63 7.Terenuri cu ape, situate în zona: -A 63 -B 54 = 33 -D x 8.Drumuri şi căi ferate, indiferent de zona în care se află x 9.Teren neproductiv, indiferent de zona în care se află x 3|Impozitul/taxa pe teren - lei/ha calculat în funcţie de rangul municipiului - pentru terenurile amplasate în extravilanul municipiului - pe categorii de folosinţă, după cum urmează: Cap.III,art.465,alin.(7) 1.Teren cu construcţii, situat în zona: -A 77,80 -B 68,30 -C 60,70 -D 49,00 2.Arabil, situat în zona: -A 127,20 -B 117,00 -C 104,90 -D 93,50 3.Păşune, situată în zona: -A 70,30 -B 63,40 -C 51,40 -D 44,60 4.Fâneaţă, situată în zona: -A 70,30 -B 63,40 - C 51,40 -D 44,60 5.Vie pe rod, alta decât cea prevăzută la nr.crt.5.1,situată în zona: __-A 140,00 -B 129,20 -C 116,60 ES -D 106,90 5.1 Vie până la intrarea pe rod, indiferent de zona în care se află X 6.Livadă pe rod, alta decât cea prevăzută la nr.crt.6.1,situată în zona: - A 142,50 -B 129,20 TG 116.60 -D INS 106,90 6.1 Livadă până la intrarea pe rod, indiferent de zona în care se află (7212 9N x 7.Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră,cu excepţia celui > z4aa o. prevăzut la nr.crt.7.1, situată în zona: -A [£; EF 23") 40,20 -B Vo 2 9-47 34.10 -C NY | SZ 28.00 -D EI 17,80 7.1 Pădure în vârstă de până la 20 de ani şi pădure cu rol de protecţie, indiferent de zona în care se află X 8.Teren cu apă, altul decât cel cu amenajări piscicole, situat în zona: - A 15,10 -B 12,20 -C 4,70 -D 2,20 8.1 Teren cu amenajări piscicole, situat în zona: -A 85,40 -B 75,60 -C 65,30 -D 57,80 9.Drumuri şi căi ferate, indiferent de zona în care se află X 10.Teren neproductiv, indiferent de zona în care se află X |. Impozitul pe mijloacele de transport cu tracţiune mecanică - Cap.IV,art.470,alin.(2) lei/an pentru fiecare grupă de 200 cmc sau fracțiune din aceasta, la care se aplică o cotă adițională de 5% - pentru tipul: |.] Vehicule înmatriculate 1. Motociclete, tricicluri, cvadricicluri şi autoturisme cu capacitatea cilindrică până la 1600 cmc, inclusiv 8 2.Motociclete, tricicluri şi cvadricicluri cu capacitatea cilindrică de peste 1600 cmc 10 3. Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1601 cmc şi 2000 cmc, inclusiv 19 4. Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2001 cmc şi 2600 cmc, inclusiv 76 5. Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2601 cmc şi 3000 cmc, inclusiv 153 6. Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3001 cmc 307 25 7. Autobuze, autocare, microbuze 8. Alte autovehicule cu tracţiune mecanică cu masa totală maximă autorizată de până la 12 tone inclusiv 32 9. Tractoare înmatriculate 19 |.II Vehicule înregistrate 1. Vehicule cu capacitate cilindrică lei/an/200 cmc 1.1 Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică <4.800 cmc 2 1.2. Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică >4.800 cmc 4 2. Vehicule fără capacitate cilindrică evidenţiată lei/an/vehicul 53 În cazul mijloacelor de transport hibride, impozitul se reduce cu 95%. 5] II. Impozitul pe mijloacele de transport - lei/an - pentru autovehicule de transport marfă Cap.IV,art.470,alin.(5) Ax(e) motor(are) cu | Alte sisteme cu masa totală maximă autorizată egală sau mai mare de 12 tone sistem de suspen- de suspensie - pentru tipul: sie pneumatică pentru axele sau echivalentele motoare recunoscute |. Vehicule cu două axe, cu masa: 1. de cel puţin 12 tone, dar mai mică de 13 tone [9) 142 2. de cel puţin 13 tone, dar mai mică de 14 tone Par 142 395 3. de cel puţin 14 tone, dar mai mică de 15 tone PA ON 395 555 4. de cel puţin 15 tone, dar mai mică de 18 tone VEI SPRA) 555 1.257 5. de cel puţin 18 tone [= 29 58"”)j 555 1.257 II.Vehicule cu trei axe, cu masa: No, 22 53 57 1. de cel puţin 15 tone, dar mai mică de 17 tone n fa SP 7 142 248 2. de cel puţin 17 tone, dar mai mică de 19 tone SS ZAM 248 509 3. de cel puţin 19 tone, dar mai mică de 21 tone 509 661 4. de cel puţin 21 tone, dar mai mică de 23 tone 661 1.019 5. de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 1.019 1.583 6. de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 26 tone 1.019 1.583 7. de cel puţin 26 tone 1.019 1.583 III.Vehicule cu patru axe, cu masa: 1. de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 661 670 2. de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 27 tone 670 1.046 3. de cel puţin 27 tone, dar mai mică de 29 tone 1.046 1.661 4. de cel puţin 29 tone, dar mai mică de 31 tone 1.661 2.464 5. de cel puţin 31 tone, dar mai mică de 32 tone 1.661 2.464 6. de cel puţin 32 tone 1.661 2.464 6|iiI. Impozitul pe mijloacele de transport - lei/an - pentru combinaţii de autovehicule Cap.IV,art.470,alin.(6) Ax(e) motor(are) cu | Alte sisteme (autovehicule articulate sau trenuri rutiere) de transport marfă cu masa totală maximă autorizată egală sau mai mare de 12 tone sistem de suspen- sie pneumatică de suspensie pentru axele pentru tipul: sau echivalentele motoare recunoscute I.Vehicule cu 2+1 axe, cu masa: 1. de cel puţin 12 tone, dar mai mică de 14 tone 9) 9) 2. de cel puţin 14 tone, dar mai mică de 16 tone 9) 2) 3. de cel puţin 16 tone, dar mai mică de 18 tone 9) 64 4. de cel puţin 18 tone, dar mai mică de 20 tone 64 147 5. de cel puţin 20 tone, dar mai mică de 22 tone 147 344 6. de cel puţin 22 tone, dar mai mică de 23 tone 344 445 7. de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 445 803 8. de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 28 tone 803 1.408 9. de cel puţin 28 tone 803 1.408 II.Vehicule cu 2+2 axe, cu masa: 1. de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 138 321 2. de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 26 tone 321 528 3. de cel puţin 26 tone, dar mai mică de 28 tone 528 775 4. de cel puţin 28 tone, dar mai mică de 29 tone (15 936 5. de cel puţin 29 tone, dar mai mică de 31 tone 936 1.537. 6. de cel puţin 31 tone, dar mai mică de 33 tone 1.537 2:133 7. de cel puţin 33 tone, dar mai mică de 36 tone 2.133 3.239 8. de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 38 tone PAIE 2.133 3.239 9. de cel puţin 38 tone (Sa Ivan ÎN 2.133 3.239 III.Vehicule cu 2+3 axe, cu masa: (| sisu. Sil 1. de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 38 tone 125002” 7]| 1.698 2.363 2. de cel puţin 38 tone, dar mai mică de 40 tone NA, n */ 2.363 3.211 3. de cel puţin 40 tone SIDA 2.363 3.211 IV.Vehicule cu 3+2 axe, cu masa: Cate: 1. de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 38 tone 1.500 2.083 2. de cel puţin 38 tone, dar mai mică de 40 tone 2.083 2.881 3. de cel puţin 40 tone, dar mai mică de 44 tone 2.881 4.262 4. de cel puţin 44 tone 2.881 4.262 V.Vehicule cu 3+3 axe, cu masa: 1. de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 38 tone 853 1.032 1.032 1.542 2. de cel puţin 38 tone, dar mai mică de 40 tone 3. de cel puţin 40 tone, dar mai mică de 44 tone 1.542 2.454 4. de cel puţin 44 tone 1.542 2.454 7|IV.Impozitul pe mijloacele de transport- lei/an, la care se adaugă o cotă adițională de 5% - Cap.IV,art.470,alin.(7) pentru remorci, semiremorci şi rulote cu masa totală maximă autorizată: a) până la 1 tonă, inclusiv 10 b) peste 1 tonă, dar nu mai mult de 3 tone 36 c) peste 3 tone, dar nu mai mult de 5 tone 55 d) peste 5 tone 68 8|V. Impozitul pe mijloacele de transport - lei/an, la care se aplică o cotă adițională de 5% - Cap.IV,art.470,alin.(8) pentru mijloacele de transport pe apă tipul: 1. Luntre,bărci fără motor, folosite pentru pescuit şi uz personal 22 2. Bărci fără motor, folosite în alte scopuri 59 3. Bărci cu motor 223 4. Nave de sport şi agrement 596 5. Scutere de apă 223 9|Taxa pentru eliberarea certificatului de urbanism - lei- pentru suprafața: Cap.V,art.474,alin.(1) - până la 150 mp, inclusiv 5 - între 151 - 250 mp, inclusiv 6 - între 251 - 500 mp, inclusiv 7 - între 501 - 750 mp, inclusiv 10 13 - între 751 - 1.000 mp, inclusiv - peste 1.000 mp 15+0,01 lei/mp pentru fiecare mp care depă- şeşte 1.000 mp 10| Taxa pentru eliberarea autorizaţiei de foraje sau excavări - lei pentru fiecare mp afectat Cap.V,art.474,alin.(10) 2,50 11|Taxa pentru eliberarea autorizaţiei de construire pentru chioşcuri, tonete,cabine, Cap.V,art.474,alin.(14) spaţii de expunere, situate pe căile şi în spaţiile publice, precum şi pentru amplasarea corpurilor şi a panourilor de afişaj, a firmelor şi reclamelor - lei pentru fiecare mp de suprafaţă ocupată de construcţie EVER 6 12| Taxa pentru eliberarea unei autorizaţii privind lucrările de racorduri şi branşamente Cap.Vart.474,alin.(15) 91 A MAY la reţele publice de apă, canalizare, gaze, termice, energie electrică, telefonie IS ADe9s mă | şi televiziune prin cablu - lei pentru fiecare racord 5. PC ee | 8 13| Taxa pentru avizarea certficatului de urbanism de către comisia de urbanism şi Cap.V,art.474,alin.(4) 2 SIC aăĂ >) 7/i amenajarea teritoriului sau de către primar - lei m Fi / 14 14| Taxa pentru eliberarea certificatului de nomenclatură stradală şi adresă - lei - pentru: Cap.V,art.474,alin.(16) i 3 - persoane fizice - persoane juridice 15| Taxa pentru eliberarea autorizaţiilor sanitare de funcţionare - lei Cap.V,art.475,alin.(1) 13 16| Taxa pentru eliberarea atestatului de producător, respectiv pentru eliberarea carnetului Cap.V,art.475,alin.(2) de comercializare a produselor din sctorul agricol - lei: a) taxa pentru eliberarea atestatului de producător pentru produse de origine vegetală 36 b) taxa pentru eliberarea atestatului de producător pentru produse de origine animală 47 c) taxa pentru eliberarea carnetului de comercializare a produselor din sectorul agricol 14 17| Taxa pentru eliberarea/vizarea anuală a autorizaţiei privind desfăşurarea activităţii de Cap.V,art.475,alin.(3) alimentaţie publică , în funţie de suprafața aferentă activităţilor respective- lei: a) pentru persoanele a căror activitate se încadrează în grupa 561 - Restaurante potrivit Clasificării activităților din_economia naţională - CAEN, din: - Zona A: - c [...]