HCL 65/2026 Băilești adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL DOLJ j CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI BĂILEȘTI HOTARARE nr. 65 Din 30.04.2026 Privind aprobarea Raportul de audit si a situatiilor financiare ale anului 2025 la SC PAZA CLB SRL Consiliul Local al Municipiului Bailesti, judeţul Dolj, Avand in vedere: Adresa nr. 2126/14.04.2026 a SC PAZA CLB SRL, inregistrata la Primaria Municipiului Bailesti cu nr. 10125/23.04.2026 ; Raportul nr. 2127/14.04.2026 al doamnei administrator Dascalu Mariana Madalina prin care solicita aprobarea situatiilor financiare ale anului 2025 la SC PAZA CLB SRL; Raportul auditorului independent Referatul de aprobare nr. 10155/23.04.2026 al domnului Musuroi Irinel Codrut, Primar al Municipiului Bailesti; Raportul de specialitate nr. 10157/23.04.2026 al domnului Micu Marius , consilier in cadrul Directiei Economice; Avizul nr. 64/29.04.2026 al comisiei de specialitate pentru activitati social-culturale, culte, invatamant, sanatate, familie, munca si protectie sociala, sport si agrement, protectie copii; Avizul nr. 64/29.04.2026 al comisiei de specialitate pentru programe de dezvoltare economico- sociale, amenajarea teritoriului si urbanism si realizarea lucrarilor publice, Buget-finante, Administrarea domeniului Public si Privat al municipiului, Servicii si Comert, Agricultura; Avizul nr. 64/29.04.2026 al comisiei de specialitate juridica si de disciplina, administratie publica si apararea ordinii publice, respectarea drepturilor si libertatilor cetatenesti, protectia mediului si turism; HCL nr. 98/20.08.2010 privind infiintarea, organizarea si functionarea SC PAZA CLB S.R.L ; Prevederile Ordonantei de Guvern nr. 64/2001 privind repartizarea profitului la societatile nationale, companiile nationale si societatile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum si la regiile autonome, cu modificarile si completarile ulterioare; Ordinul nr.144/2005 privind aprobarea precizarilor pentru determinarea sumelor care fac obiectul repartizarii profitului conform OG nr.64/2021; Legea nr. 82/2001 a contabilitatii, republicata cu modificarile si completarile ulterioare; Legea nr. 31/1990 cu privire la societatile comerciale, republicata cu modificarile si completarile ulterioare; In conformitate cu art. 47 din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 109/2011 privind guvernanta corporativa a intreprinderilor publice, cu modificarile si completarile ulterioare; In temeiul art.196 alin. (1) lit. a) din OUG nr. 57/2019 privind Codul Administrativ,cu modificarile si completarile ulterioare; HOTĂRĂȘTE: Art. 1. Se aproba Raportul de audit si situatiile financiare pentru anul 2025 la SC PAZA CLB SRL, conform Anexelor nr. 1 si nr. 2, parti integrante la prezenta hotarare. Art.2. Primarul Municipiului Bailesti, prin compartimentele de specialitate si administratorul S.C. PAZA CLB S.R.L. vor duce la îndeplinire prevederile prezentei hotărâri. Art.3. Prezenta hotarare se va comunica: ayPrimarului Municipiului Bailesti; b)Institutiei Prefectului Judetul Dolj pentru exercitarea controlului de legalitate; c)S.C. PAZA CLB S.R.L.; d)Afisare pe www.primariabailesti.ro. Gptb An /edinta ordinara a Consiliului Local al Municipiului Bailesti din data de 30.04.2026 cu 17wv0tpri;speăteu “din totalul celor 17 consilieri locali in functie. Presedinte de şedă ef Contrasemneaza, 7 Secretar general is Mitran lustin Auditor, SOCIETATEA COMERCIALĂ “AUDIT CONSULT EXPERT” SRL CRAIOVA Membru al Camera Auditorilor Financiari din România; Autorizaţie: 796, Sediul social: Craiova, str. B-dul Carol I, nr.04, bl. M6, sc.2, ap.23, jud. Dolj Reg. Comerţului: J16/7/2008; CUI 23017303; 0745524825; www.consultaudit.ro; e-mail: office(Qconsultaudit.ro; campanl maria(2 yahoo.com Nr.129/22.04.2026 ARIEI 1 da Vrea. 68/00 2026 Raportul auditorului independent cu privire la auditul situaţiilor financiare la 31.12.2025 Către, Consiliul de Administratie si Comitetul de Audit al Societatii PAZA CLB SRL Opinie In baza Contractului de prestari servicii nr.108/ 16.03.2026, am auditat situaţiile financiare individuale anexate ale societății PAZA CLB SRL (“Societatea”), cu sediul social în localitatea Bailesti, str. Revolutiei, nr.1-3, judetul Dolj, identificată prin codul unic de înregistrare fiscală 27751700, care cuprinde: bilanțul la data de 31 decembrie 2025, contul de profit şi pierdere, situația modificarilor capitalului propriu si situatia fluxurilor de trezorerie pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data, precum si un sumar al politicilor contabile semnificative si notele explicative. 1.Situatiile financiare individuale la 31 decembrie 2025 se identifica astfel: o Activ net/Total capitaluri proprii: 326.007 lei o Capital subscris 35.020 lei o Cifra de afaceri 2.015.047 lei e Profitul net al/ pierderea neta a exercitiului financiar: /52.812 lei 2. În opinia noastra, Situatiilor financiare individuale anexate ofera o imagine fidelă a poziţiei financiare la data de 31 decembrie 2025 precum si a performantei financiare pentru exercitiul financiar încheiat la aceasta data, notele explicative si procedurile contabile intocmite in conformitate cu reglementarile contabile aplicabile aprobate prin Ordinul Ministrului Finanţelor Publice din Ri mâni 1802/2014 cu modificările ulterioare (“/OMEP 1802”) - ii 1 3 Baza pentru opinie Am desfasurat auditul nostru in conformitate cu Standardele Internationale de Audit (“ISA”), Regulamentul UE nr. 537 al Parlamentului şi al Consiliului European (in cele ce urmează „Regulamentul”) si Legea nr.162/2017 („Legea”). Responsabilitatile noastre in baza acestor standarde sunt descrise detaliat in sectiunea ”Responsabilitatile auditorului pentru auditul situatiilor financiare” din raportul nostru. Suntem independenti fata de Societate in conformitate fata de Codul Etic International pentru Profesionistii Contabili emis de Consiliul pentru Standarde Internationale de Etica pentru Contabili inclusiv standardele internationale de Independenta (toate impreuna denumite „Codul IESBA”). Conform cerintelor etice care sunt relevante pentru auditul situatiilor financiare in Romania inclusiv Legea si ne-am indeplinit responsabilitatile etice conform. acestor cerinte si conform codului IESBA. Consideram ca probele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru a constituii baza opiniei noastre de audit. Reiteram ca în opinia noastra, situatiile financiare individuale anexate ofera o imagine fidelă a poziției financiare la data de 31 decembrie 2025 precum si a performantei financiare pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data, in conformitate cu Reglementările contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate aprobate prin Ordinul Ministrului Finanţelor Publice din România nr. 1802/2014 cu modificările ulterioare (“OMEP 1802”). incertitudine semnificativa legata de continuitatea activitatii Societatea a anexat la situaţiile financiare Raportul aprobat de Consiliul Local al Municipiului Bailesti prin care a confirmat că își desfășoară activitatea în condiții de continuitate. Conducerea entității este responsabilă pentru evaluarea și aprecierea premiselor de continuitate pentru întocmirea situaţiilor financiare. În nota 6(2) la situațiile financiare s-a menționat că societatea îşi desfăşoară activitatea pe baza principiului continuității activităţii, continuându-și în mod normal funcționarea, fără a intra în stare de lichidare sau reducere semnificativă a activității Asigurarea continuitatii este data si de indicatorii principali de analiză ai societăţii In anul 2025 indicatorii principali de analiză ai societăţii sunt mai scazuti fata de cei realizati la 31.12.2024, astfel: E cifra de afaceri în exerciţiul financiar 2025 (2.015.047 lei) a fost în scadere cu 7,02% faţă de anul 2024 (2.167.407 lei); a activele totale ale societăţii la 31.12.2025 (597.424 lei) au înregistrat d 9,5% fata de anul 2025( 660.170 lei) se Pace e a gradul de lichiditate la 31.12.2025 de 2,14 fiind in crestere usoara fata de cel normal (2) reflectand tot reducerea riscului de lichiditate în condiţiile în care societatea nu înregistrează plăţi restante si nu beneficiaza de credite; u activul net reflectat in situatiile financiare la 31.12.2025, sinonim cu capitalurile proprii, inregistreaza valoare pozitivă (326.007 lei) aflat in scadere fata de capitalul propriu al anului 2024 (398.073 lei). n fluxul de trezorerie aferent are valoare negativa (-92.984,93) fata de cel inregistrat în anul 2024 (+13.009,09). Pe termen scurt prezumția de continuitate a acivităţii în întocmirea situațiilor financiare anuale, într-un viitor previzibil, poate fi considerată adecvată dar pe termen lung posibilitatea de a-şi continua activitatea pe principiul continuitații activității depinde de abilitatea societăţii de a genera cash flow-ul necesar acoperirii datoriilor si de susținerea financiară din partea asociatilor si creditorilor săi. Aspecte cheie de audit 5. Standardul de audit international ISA 701 privind „Comunicarea aspectelor cheie de audit în raportul auditorului independent”, în baza raţionamentului nostru profesional, a avut importanta pentru auditul situatiilor financiare cu referinţă la perioada curentă, Aceste aspecte au fost abordate în contextul auditului situatiilor financiare în ansamblu şi în formarea opiniei noastre globale fara a oferii o opinie separată cu privire la aceste aspecte cheie. Aspecte principale luate în considerare au fost: Aspecte cheie de audit Proceduri de audit realizate pentru a adresa aspectul cheie de audit e Deprecierea imobilizarilor Conform standardelor IAS 16 Deprecierea imobilizarilor cu un | Imobilizări corporaleşi IAS 38 procent de peste 33.06% fara alte | Imobilizări necorporale, amortizarea posibile investitii; reprezintă alocarea sistematică a valorii amortizabile a unui activ pe întreaga sa durată de viaţă utilă. Recunoasterea veniturilor potrivit | Societate si-a inregistrat venituri din cheltuielilor efectuate in anul de | inchirieri spaţii, din prestari servicii referinţă; pază, din redevente si din despagubiti amenzi si penalitati si alte venituri. Veniturile din serviciile din paza sunt inregistrate in conturi diferite. In vederea realizarii acestor venituri au fost realizate cheltuieli in acest sens, fapt ce i-a permis sa-si continue activitatea de administrare a bunurilor proprii. e Urmarirea clientilor neîncasati | Nu se cunosc demersuri facute pentru recuperarea creantelor desi acestea au un sold de 359.246,14 lei din care numai 66.499,50 lei reprezinta clienti sub un an insa au fost create provizioane pentru deprecierea creantelor incerte, celor ce se afla in litigii. Cu privire la recunoasterea veniturilor potrivit cheltuielilor efectuate, precum si evaluarea continuitati ce a fost tratată la pct 4, Beneficiarul trebuie sa aiba în vedere ca activitatea ce priveste codul CAEN 8010 “Activităţi de protecţie si garda” Procedurile noastre de audit privind recunoasterea veniturilor pentru abordarea riscului de denaturare semnificativă in legatura cu recunoasterea veniturilor au inclus: - Analiza fisei clienţilor pentru intelegerea termenilor tranzactiilor: Soldul clientilor neincasati este mare iar componenta acestuia este reprezentata de chirii pentru persoane fizice la un pret neevaluat la pretul pietii si care si asa nu este încasat. Nu au fost facute demersuri pentru incasare a acestora sau nu au fost aduse la cunostiinta auditorului,. Neincasare clientilor afecteaza activitatea societatii si a celor ce lucreaza in aceasta societate contribuind la pierderile acesteia care pe termen lung i-ar afecta chiar continuitatea. - Examinarea registrului jurnal in sintetic si analitic pentru lunile de început si sfarsit al exercitiului financiar. Alte informatii — Raportul Administratorilor 6. Administratorii sunt responsabili pentru întocmirea si prezentarea altor informatii privind „prezentarea fidelă a dezvoltării performanţelor activităţii entității şi poziţiei sale precum”. Acele alte informatii ce cuprind Raportul administratorului, dar nu cuprind situaţiile financiare si raportul auditorului cu privire la acestea şi nici declaraţia nefinanciară. Opinia noastra cu privire ]a situatiile financiare nu acopera si aceste alte informatii si cu exceptia cazului in care se mentioneaza explicit în raportul nostru, nu exprimăm nici un fel de concluzie de asigurare cu privire la acestea. În legătura cu auditul situaţiilor financiare pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2025, responsabilitatea noastră este sa citim acele alte informații si, in acest demers, sa apreciem dacă acele alte informatii sunt semnificativ inconsecvente cu situaţiile financiare, sau cu cunoştinţele pe care noi le-am obţinut in timpul auditului, sau dacă ele par a fi denaturate semnificativ. 7, In ceea ce priveste Raportul Consiliului de Administratie, am citit si raportăm dacă acesta a fost intocmit, în aspectele semnificative, in conformitate cu OMEP 1802/2014 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situaţiil e financiare anuale consolidate ificarile si completarile ulterioare. os mosifcarile si In baza activitatilor care trebuie desfasurate in cursul auditului situaţiilor financiare, în opinia noastră: a) Informaţiile prezentate in Raportul administratorilor pentru exerciţiul financiar pentru care au fost intocmite situaţiile financiare sunt în concordanţă, în aspectele semnificative, cu situaţiile financiare; b) Raportul administratorilor a fost intocmit, in aspectele semnificative, in conformitate cu punctele: 489, 490 şi 491 din prevederile OMEP 1802/2014. In plus, în baza cunostintelor si intelegerii noastre cu privire la Societate si la mediul acesteia dobandite in cursul auditului situaţiilor financiare pentru exercitiul financiar încheiat la data de 31 decembrie 2025, ni se cere sa raportam dacă am identificat denaturari semnificative in Raportul administratorilor. Nu avem nimic de raportat cu privire la acest aspect. Responsabilitatile conducerii si ale persoanelor responsabile cu guvernanta pentru situatiile financiare 8. Conducerea Societatii este responsabilă pentru întocmirea situaţiilor financiare care să ofere o imagine fidela in conformitate cu OMEP 1802/2014 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situaţiile financiare anuale consolidate cu modificarile si completarile ulterioare si pentru acel control intern pe care conducerea il va considera necesar pentru a permite intocmirea de situatii financiare lipsite de denaturari semnificative, cauzate fie de fraudă, fie de eroare. 9. În intocmirea situatiilor financiare, conducerea este responsabilă pentru evaluarea capacităţii Societatii de a-si continua activitatea, pentru prezentarea, dacă este cazul, a aspectelor referitoare la continuitatea activităţii si pentru utilizarea contabilităţii pe baza principiului continuității activităţii, cu excepţia cazului în care conducerea fie intentionează să lichideze Societatea si sa oprească operaţiunile, fie nu are nicio alta alternativă realistă în afara acestora; 10. Persoanele responsabile cu guvernanta sunt responsabile pentru supravegherea procesului de raportare financiara a Societatii. Responsabilitatile auditorului într-un audit al situatiilor financiare 11. Obiectivele noastre constau în obţinerea unei asigurari rezonabile privind. măsura în care situatiile financiare, în ansamblu, sunt lipsite de denaturări semnificative, cauzate fie de frauda, fie de eroare, precum şi în emiterea unui raport al auditorului care include opinia noastră. Asigurarea rezonabila reprezintă un nivel ridicat de asigurare, dar nu este o garantie a faptului ca un audit desfasurat în conformitate cu ISA va detecta intotdeauna o denaturare semnificativa, daca aceasta exista. Denaturarile pot fi cauzate fie de frauda, fie de eroare si sunt considerate semnificative daca se poate preconiza, in mod rezonabil, ca acestea, individual sau cumulat, vor influenta deciziile economice ale utilizatorilor, luate in baza acestor situatii financiare. ” 12. Ca parte a unui audit in conformitate cu ISA, exercitam rationamentul profesional si mentinem scepticismul profesional pe parcursul auditului. De asemenea: LI Identificam si evaluam riscurile de denaturare semnificativa a situatiilor financiare, cauzate fie de frauda, fie de eroare, proiectam si executam proceduri de audit ca raspuns la respectivele riscuri şi obtinem probe de audit suficiente si adecvate pentru a furniza o baza pentru opinia noastra. Riscul de nedetectare a unei denaturari semnificative cauzate de frauda este mai ridicat decat cel de nedetectare a unei denaturari semnificative cauzate de eroare, deoarece frauda poate presupune întelegeri secrete, fals, omisiuni intentionate, declaraţii false si evitarea controlului intern. e Intelegem controlul intern relevant pentru audit, in vederea proiectarii de proceduri de audit adecvate circumstantelor, dar fara a avea scopul de a exprima o opinie asupra eficacitatii controlului intern al Societatii. e Evaluam. gradul de adecvare a politicilor contabile utilizate si caracterul rezonabil al estimarilor contabile si al prezentarilor aferente de informatii realizate de catre conducere. [ Formulam o concluzie cu privire la gradul de adecvare a utilizarii de catre conducere a contabilitatii pe baza continuitatii activitatii şi determinăm, pe baza probelor de audit obţinute, daca există o incertitudine semnificativă cu privire la evenimente sau conditii care ar putea genera indoieli semnificative privind capacitatea Societatii de a-si continua activitatea. În cazul în care concluzionăm că există o incertitudine semnificativă, trebuie sa atragem atenţia în raportul auditorului asupra prezentarilor aferente din situaţiile financiare sau, în cazul în care aceste prezentări sunt neadecvate, să ne modificăm. opinia. Concluziile noastre se bazează pe probele de audit obţinute pâna la data raportului auditorului. Cu toate acestea, evenimente sau condiţii viitoare pot determina Societatea să nu işi mai desfăşoare activitatea în baza principiului continuității activităţii. e Evaluăm prezentarea, structura şi conţinutul situaţiilor financiare, inclusiv al prezentărilor de informaţii, şi măsura in care situaţiile financiare reflectă tranzacţiile si evenimentele care stau la baza acestora într-o manieră care sa rezulte intr-o prezentare fidelă. e Comunicam persoanelor responsabile cu guvernanta, printre alte aspecte, aria planificata si programarea in timp a auditului, precum si principalele constatari ale auditului, inclusiv orice deficiente semnificative ale controlului intern, pe care le identificăm pe parcursul auditului. 13 De asemenea, furnizăm persoanelor responsabile cu guvernanţa o declaraţie cu privire la conformitatea noastra cu cerintele etice privind independenta si le comunicam toate relatiile si alte aspecte care pot fi considerate, ar putea să ne afecteze independenţa si, aferente. în mod rezonabil, ca unde este cazul, măsurile de siguranţă 14 Dintre aspectele pe care le-am comunicat persoanelor însărcinate cu guvernanţa, 75, . Lă stabilim. acele aspecte care au avut o mai mare importanţă in cadrul auditului asupra situaţiilor financiare din perioada curentă si, prin urmare, reprezintă aspecte cheie de audit. Descriem aceste aspecte în raportul nostru de audit, cu exceptia cazului în care legislaţia sau reglementarile impiedică prezentarea publica a aspectului respectiv sau a cazului în care, in circumstante extrem de rare, consideram ca un aspect nu ar trebui comunicat in raportul nostru deoarece se preconizează în mod rezonabil ca beneficiile interesului public sa fie depaşite de consecinţele negative ale acestei comunicări. Raport cu privire la alte dispozitii legale si de reglementare 15. Am fost numiti in baza Contractului de prestari servicii de audit nr. 108 din data de 16.03.2026 să audităm sit [...]