HCL 859/2024 adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL ARAD MUNICIPIUL ARAD CONSILIUL LOCAL H O T Ă R Â R E A nr. 859 din 23 decembrie 2024 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2025 Având în vedere iniţiativa Primarului Municipiului Arad, exprimată în referatul de aprobare, înregistrat cu nr. 67892/06.08.2024, Ținând seama de Titlul IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, Având în vedere Titlul IX din Hotărârea Guvernului nr.1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, În conformitate cu prevederile art. 30 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, Ținând cont de Hotărârea Consiliului Local al Municipiului Arad nr. 111/28.02.2024 privind indexarea pe baza ratei inflaţiei a impozitelor și taxelor locale, precum și a limitelor amenzilor care se fac venit la bugetul local, aplicabile în anul fiscal 2025, Potrivit raportului Serviciului Juridic, Contestaţii din cadrul Direcţiei Venituri a Primăriei Municipiului Arad, înregistrat cu nr. 68007/06.08.2024, Luând în considerare referatul Secretarului General - Serviciul Juridic, Contencios nr. 67186/05.08.2024, referatul Secretarului General - Serviciul Administrație Publică Locală nr. 67045/05.08.2024, adresa Direcției Edilitare nr.67226/05.08.2024, referatul Serviciului Date Urbane și Spațiale Evidență Construcții nr. 67834/A2/06.08.2024, referatul Serviciului Autorizări Construcții nr. 60282/06.08.2024, referatul Serviciului Dezvoltare Urbană și Protejare Monumente nr. ad.60282/A5/06.08.2024, adresa SPCLEP Arad nr. 67455/05.08.2024, referatul Serviciului Fond Locativ nr. 67177/2727/06.08.2024, referatul Serviciului Cadastru Intravilan și Carte Funciară nr.ad. 60282/M4/06.08.2024, referatul Serviciului Relații cu publicul și asociații de proprietari nr. 67178/05.08.2024, referatul Direcției Generale Poliția Locală Arad nr. 67817/06.08.2024, Potrivit avizelor comisiilor de specialitate ale Consiliului Local al Municipiului Arad, Luând în considerare adoptarea hotărârii cu 13 voturi pentru și 9 voturi împotrivă (22 consilieri prezenți din totalul de 22), În temeiul art. 129 alin. (1), alin. (2) lit. b), alin. (4) lit. c), alin. (14), art. 136, art. 139 alin. (1), alin. (3) lit. c) și alin. (5) și art. 196 alin. (1) lit. a) din Ordonanța de Urgență a Guvernului nr.57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare, CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI ARAD adoptă prezenta H O T Ă R Â R E: Art. 1 Se stabilesc impozitele şi taxele locale pentru anul 2025, după cum urmează: 1  a) nivelurile stabilite în sume fixe sunt prevăzute în Tabloul cuprinzând impozitele şi taxele locale pentru anul 2025, constituind Anexa nr. 1, care face parte integrantă din prezenta hotărâre, b) cota prevăzută la art. 457 alin.(1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (impozit pentru clădirile rezidențiale și clădirile - anexă în cazul persoanelor fizice), se stabileşte la 0,15 %, c) cota prevăzută la art. 458 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (impozit pentru clădirile nerezidențiale în cazul persoanelor fizice), se stabileşte la 0,63 %, d) cota prevăzută la art. 458 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (impozit pentru clădirile nerezidențiale în cazul persoanelor fizice, utilizate pentru activități din domeniul agricol), se stabileşte la 0,4 %, e) cota prevăzută la art. 458 alin. (4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, actualizată, (impozit pentru clădirile nerezidențiale în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform prevederilor art. 458 alin. (1), lit.a) în cazul persoanelor fizice), se stabileşte la 2 %, f) cota prevăzută la art. 459 alin.(3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (impozit pentru clădirile cu destinaţie mixtă, când proprietarul nu declară la organul fiscal suprafaţa folosită în scop nerezidenţial), se stabilește la 0,3%, g) cota prevăzută la art. 460 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (impozit/taxa pentru clădirile rezidențiale în cazul persoanelor juridice), se stabilește la 0,3% (0,2% +0,1%, prin aplicarea cotei adiţionale de 50%, în baza art. 489 din Legii nr.227/2015 actualizată), h) cota prevăzută la art. 460 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (impozit/taxa pentru clădirile nerezidențiale în cazul persoanelor juridice), se stabilește la 1,57% (1,3% +0,27%, prin aplicarea cotei adiţionale de 20,80%, în baza art. 489 din Legii nr. 227/2015 cu modificările și completările ulterioare), i) cota prevăzută la art. 460 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (impozit/taxă pentru clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea sau deținute de persoanele juridice, utilizate pentru activități din domeniul agricol), se stabileşte la 0,4 %, j) cota prevăzută la art.460 alin.(8) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (impozit/taxa pentru clădirile a căror valoare impozabilă nu a fost actualizată, în cazul persoanelor juridice), se stabilește la 7,5% (5% +2,5%, prin aplicarea cotei adiţionale de 50%, în baza art. 489 din Legii nr. 227/2015 cu modificările și completările ulterioare), k) cota prevăzută la art.470 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (pentru mijloacele de transport hibride), se stabileşte la 50 %; l) cota prevăzută la art. 474 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (taxa pentru prelungirea certificatului de urbanism), se stabileşte la 30 %, m) cota prevăzută la art. 474 alin. (5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (taxa pentru eliberarea unei autorizații de construire pentru o clădire rezidențială sau o clădire - anexă), se stabileşte la 0,5 % , n) cota prevăzută la art. 474 alin. (6) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (taxa pentru eliberarea autorizației de construire pentru alte construcții decât cele menționate la lit.l), se stabileşte la 1 %, o) cota prevăzută la art. 474 alin. (8) din Legea nr.227/2015, privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (taxa pentru prelungirea autorizației de construire), se stabileşte la 30 %, 2  p) cota prevăzută la art. 474 alin. (9) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (taxa pentru eliberarea autorizației de desființare, totală sau parțială, a unei construcții), se stabileşte la 0,1 %, r) cota prevăzută la art. 474 alin. (12) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (taxa pentru eliberarea autorizaţiei necesare pentru lucrările de organizare de şantier în vederea realizării unei construcții care nu sunt incluse în altă autorizație de construire), se stabileşte la 3%, s) cota prevăzută la art. 474 alin. (13) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (taxa pentru eliberarea autorizaţiei de amenajare de tabere de corturi, căsuţe sau rulote ori campinguri), se stabileşte la 2 %; t) cota prevăzută la art. 477 alin. (5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (taxa pentru serviciile de reclamă și publicitate), se stabileşte la 3%; u) cota prevăzută la art. 481 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (impozitul în cazul unui spectacol de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiţie sportivă internă sau internaţională), se stabileşte la 2 %; v) cota prevăzută la art. 481 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (impozitul în cazul oricărei alte manifestări artistice decât cele enumerate la lit. t), se stabileşte la 2 %. Art. 2 (1) Pentru plata cu anticipaţie a impozitului pe clădiri, datorat pentru întregul an de către contribuabili, persoane fizice, până la data de 31 martie a anului în curs, se acordă o bonificaţie de 10%. (2) Pentru plata cu anticipaţie a impozitului pe teren, datorat pentru întregul an de către contribuabili, persoane fizice, până la data de 31 martie a anului în curs, se acordă o bonificaţie de 10%. (3) Pentru plata cu anticipaţie a impozitului pe mijloacele de transport, datorat pentru întregul an de către contribuabili, persoane fizice, până la data de 31 martie a anului în curs, se acordă o bonificaţie de 10%. Art. 3 (1) Impozitul pe clădirile neîngrijite situate în intravilan se majorează astfel: a) cu 100% , pentru clădirile cu un punctaj procentual între 25,1%-30%; b) cu 200% , pentru clădirile cu un punctaj procentual între 30,01%-40%; c) cu 300% , pentru clădirile cu un punctaj procentual între 40,01%-50%; d) cu 400% , pentru clădirile cu un punctaj procentual între 50,01%-70%; e) cu 500% , pentru clădirile cu un punctaj procentual mai mare de 70,01%. (2) Impozitul pe terenurile situate în extravilan, se majorează astfel: a) cu 100% pentru terenurile extravilane cultivate în anii anteriori și pe care există resturi vegetale; b) cu 200% pentru terenurile extravilane cultivate în anii anteriori și care sunt îmburuienate; c) cu 300% pentru terenurile extravilane cultivate în anii anteriori, îmburuienate puternic cu tendința de a invada culturile învecinate; d) cu 400% pentru terenurile extravilane cultivate în anii anteriori, îmburuienate puternic cu tendința de a invada culturile învecinate, gunoaie depozitate; e) cu 500% pentru terenurile extravilane cultivate în anii anteriori, îmburuienate puternic cu tendința de a invada culturile învecinate, gunoaie depozitate, moloz, materiale de construcție, teren devenit infertil pe care nu se mai pot desfășura activități agricole. (3) Impozitul pe terenurile situate în intravilan se majorează astfel: a) cu 100 % pentru terenurile intravilane îmburuienate; b) cu 250% pentru terenurile intravilane cu diverse gunoaie, moloz, materiale de construcție. (4) Pentru terenurile intravilane (grădina casei) care sunt declarate și plătesc impozit pentru teren agricol (cultivate cu legume, pomi fructiferi, plante furajere, flori), dacă în urma 3 verificărilor în teren nu se mai desfășoară activități agricole se vor trece din oficiu la categoria curți - construcții. (5) Impozitul pe clădiri și teren se majorează în condițiile Hotărârii de Consiliu al Municipiului Arad nr. 235/2017 cu privire la aprobarea Regulamentului privind stabilirea condițiilor de majorare a impozitului pentru clădirile/terenurile neîngrijite și terenurile agricole nelucrate timp de 2 ani consecutivi de pe raza municipiului Arad. Art. 4 Pentru anul 2025, impozitele/taxele locale se ajustează cu cote adiționale în conformitate cu art. 489 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, astfel: 1) în cazul persoanelor juridice, impozitul/taxa pentru clădirile rezidențiale se ajustează prin aplicarea cotei adiţionale de 50%; 2) în cazul persoanelor juridice, impozitul/taxa pentru clădirile nerezidențiale se ajustează prin aplicarea cotei adiţionale de 20,80%; 3) în cazul persoanelor juridice, impozitul/taxa pentru clădirile a căror valoare impozabilă nu a fost actualizată în condițiile Legii nr. 227/2015 actualizată, se ajustează prin aplicarea cotei adiţionale de 50%; 4) impozitul/taxa pentru terenul amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii se ajustează prin aplicarea cotei adiţionale de 50%; 5) impozitul/taxa pentru terenul amplasat în extravilan, se ajustează prin aplicarea cotei adiţionale de 50%; 6) impozitul pentru mijloacele de transport prevăzute la art. 470 alin. (2), (7) și (8) din Legea nr. 227/2015 cu modificările și completările ulterioare se ajustează prin aplicarea cotei adiţionale stabilită între 0% și 50%. Art. 5 Persoanele care datorează taxa pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate au obligaţia de a depune o declaraţie la Direcţia Venituri, în cursul anului, ori de câte ori apar modificări în caracteristicile (dimensiunile ş.a.) afişajului, în termen de 30 de zile de la data apariţiei acestor modificări. Formatul declaraţiei este conform formularelor tipizate pentru stabilirea, constatarea, controlul, încasarea şi urmărirea impozitelor şi taxelor locale şi a altor venituri ale bugetelor locale. Art. 6 Se aprobă procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pe clădiri și teren aferent clădirilor utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de către asociațiile și fundațiile acreditate ca furnizori de servicii sociale, conform Anexei nr. 2, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 7 Se aprobă procedura de acordare a facilităților la plata impozitului pentru clădirile și terenurile retrocedate potrivit art. 1 alin. (10) din Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 94/2000 privind retrocedarea unor bunuri imobile care au aparținut cultelor religioase din România, republicată, conform Anexei nr. 3, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 8 Se aprobă procedura de acordare a facilităților la plata impozitului pentru clădirile și terenurile restituite potrivit art. 1 alin. (5) din Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 83/1999 privind restituirea unor bunuri imobile care au aparținut comunităților cetățenilor aparținând minorităților naționale din România, republicată, conform Anexei nr. 4, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 9 Se aprobă procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru clădirile şi terenurile afectate de calamităţi naturale, potrivit Anexei nr. 5, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 10 Se aprobă procedura de acordare a facilităților la plata impozitului pe clădiri, teren și mijloace de transport în cazul persoanelor prevăzute în Legea recunoştinţei pentru victoria Revoluţiei Române din Decembrie 1989, pentru revolta muncitorească anticomunistă de la Braşov din noiembrie 1987 şi pentru revolta muncitorească anticomunistă din Valea Jiului - Lupeni - august 1977 nr. 341/2004, cu modificările și completările ulterioare, conform Anexei nr. 6, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. 4  Art. 11 Se aprobă procedura de acordare a facilităților la plata impozitului pentru clădirile la care au fost realizate lucrări în condițiile Ordonanţei de Urgenţă a Guvernului nr. 18/2009 și a Legii nr. 153/2011, conform Anexei nr. 7, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 12 Se aprobă procedura de acordare a facilităților la plata impozitului pentru clădirile clasate ca monumente istorice, de arhitectură sau arheologice, muzee ori case memoriale altele decât cele prevăzute la art. 456 alin. (1) lit. x) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare, precum și cele pentru care s- instituit un regim de protecție, altele decât monumentele istorice, amplasate în zone de protecţie ale monumentelor istorice şi în zonele construite protejate la care au fost realizate lucrări de intervenție la anvelopa clădirii conform Anexei nr. 8, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 13 Se aprobă procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului/ taxei pe clădiri și teren pentru organizații nonprofit, folosite exclusiv pentru activitățile fără scop lucrativ, conform Anexei nr. 9, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 14 Se aprobă cuantumul taxei speciale de salubritate pentru persoanele fizice și juridice care nu au încheiat contracte de prestare a serviciului de salubrizare cu prestatorul serviciului, conform Anexei nr. 10, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 15 Se aprobă cuantumul taxelor speciale pentru prestarea unor servicii de către Direcția Edilitară, conform Anexei nr. 11, care fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 16 Se aprobă cuantumul taxelor speciale de cadastru pentru prestarea de către Arhitect Șef a unor servicii, conform Anexei nr. 12, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 17 Se aprobă cuantumul taxelor speciale pentru emiterea de către Serviciul Public Comunitar Local de Evidență a Persoanei Arad, a unor documente şi prestarea unor servicii conform Anexei nr. 13, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 18 Se aprobă cuantumul taxelor speciale pentru eliberarea de către Direcția Patrimoniu a unor documente, conform Anexei nr. 14, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 19. Se aprobă cuantumul taxelor speciale pentru eliberarea de către Direcţia Venituri a unor documente şi prestarea unor servicii, conform Anexei nr. 15, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 20 Se aprobă cuantumul taxelor speciale pentru serviciile prestate de către Direcția Generală Poliţia Locală Arad, conform Anexei nr. 16, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 21 Se aprobă cuantumul taxelor speciale pentru eliberarea de către Secretar General a unor documente, conform Anexei nr. 17, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 22. Se aprobă cuantumul taxelor speciale pentru prestarea unor servicii/eliberarea unor documente de către Direcția Comunicare - Serviciul Relații cu publicul și asociații de proprietari conform Anexei nr. 18, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 23 Se aprobă cuantumul taxei speciale pentru identificare în arhivă, copiere și vizare pentru conformitate cu originalul a unor documente de către compartimentele de specialitate din cadrul Primăriei Municipiului Arad, conform Anexei nr. 19, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 24 Se aprobă cuantumul taxelor speciale pentru serviciile prestate de către Direcția de Asistență Socială Arad - Compartimentul Activități protejate „Clăbucet”, conform Anexei nr. 20, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 25 Zonarea intravilanului Municipiului Arad avută în vedere la determinarea obligaţiilor fiscale, este stabilită prin Hotărârea Consiliului Local al Municipiului Arad pentru delimitarea zonelor în intravilanul municipiului Arad. Art. 26 Zonarea extravilanului Municipiului Arad avută în vedere la determi [...]