HCL 86/2023 Anina adoptată

ROMÂNIA JUDEȚUL CARAȘ - SEVERIN CONSILIUL LOCAL ORAŞ ANINA HOTĂRÂRE privind aprobarea nivelurilor impozabile, impozitelor, taxelor locale şi a altor taxe asimilate acestora, a amenzilor, pentru anul fiscal 2024 Văzând referatul de aprobare, nr.3554/20.04.2025, şi raportul Compartimentului Stabilire, Impunere şi Încasare Taxe din cadrul aparatului de specialitate al primarului oraşului Anina, nr.3555/20.04.2023, avizele Comisiilor de specialitate ale Consiliului Local, nr, IL, UL nr.3608/24.04.2023, nr.3609/24.04..2022 şi nr.3610 /24.04.2023. În conformitate cu prevederile: > art. 491 şi art. 493, alin. (7) din Legea nr. 227/08.09.2015 privind Codul Fiscal, Titlul IX "Impozite şi taxe locale”, cu modificările şi completările ulterioare. Hotărârii Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor Metodologice de aplicarea Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală. cu modificările şi completările ulterioare; O.U.G. nr.16/2022 pentru modificarea si completarea Legii nr.227/2015 privind Codul Fiscal , Legii nr.370/20.12.2022 privind aprobarea 0.G.16/2022; Legea nr. 69/2023, ediţie adnotată cu Normele metodologice aprobate prin H.G. 1/2016, coroborat cu dispoziţiile Legii nr. 69 din 29 martie 2023, pentru modificarea şi completarea Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, coroborat cu ultima actualizare respectiv Hotărârea Guvernului nr. 181/2023 art. 5, alin. (2) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare. Ținând seama de Comunicatul de presă al Institutului Naţional de Statistică, conform căreia rata inflaţiei pentru anul 2021 este 5,1%. Potrivit Legii nr. 24/2000 privind normele de tehnică legislativă pentru elaborarea actelor normative republicată, cu modificările și completările ulterioare. Văzând prevederile Legii nr. 52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică locală, republicată. - În temeiul prevederilor art. 129, alin. (2) lit. b), alin. (4) lit. c) şi art. 139 alin. (3) lit. c), art. 196, alin. (1), lit. a) din O.U.G. nr. 57/2019 privind Codul administrativ cu modificările şi completările ulterioare. vV VvyYvyYv vV HOTĂRĂȘTE: Art.1. Se stabilesc nivelurile valorilor impozabile, a impozitelor şi taxelor locale şi a altor taxe asimilate acestora, a amenzilor, pentru anul fiscal 2024, conform Anexei nr. 1 — parte integrantă a prezentei hotăriri - prin imdexarea cu rata inflației de 13,1 %, după cum urmează: 1.Impozitul şi taxa pe clădiri a) Impozitul pe clădiri datorat de persoanele fizice pentru anul fiscal 2024: - se calculează prin aplicarea cotei de 0,1 % asupra valorii impozabile a clădirii, conform art. 457, alin. (1) al Legii nr. 227/08.09.2015 privind Codul Fiscal; - valorile determinate se regăsesc în Capitolul II, Impozitul pe Clădiri şi Taxa pe Clădiri al Tabloului cuprinzând valorile impozabile, impozitele şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzile aplicabile începând cu anul fiscal 2022 din Anexa nr.l, parte integrantă din prezenta hotărâre, conform art. 457, alin. (1) al Legii nr. 227/08.09.2015, privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. - pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 0,6 % asupra valorii care, conform art. 458, alin. (1) al Legii nr. 227/08.09.2015, privind Codul Fiscal, poate fi: - Valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referință; * Valoarea finală a lucrărilor de construcții în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referință; - Valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referință. b) Impozitul pe clădiri datorat de persoanele juridice pentru anul fiscal 2024 se calculează: - pentru clădirile rezidenţiale impozitul/taxa se calculează prin aplicarea unei cote de 0,1 % asupra valorii impozabile a clădirii, conform art. 460, alin.(1) al Legii nr. 227/08.09.2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. - pentru clădiri nerezidenţiale impozitul/taxa se calculează prin aplicarea unei cote de 0,6 % asupra valorii impozabile a clădirii, conform art. 460, alin. (2) al Legii nr. 227/08.09.2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. - în cazul în care proprietarul clădirii nu a actualizat valoarea impozabilă a clădirii în ultimii 5 ani, anteriori anului de referinţă, cota impozitului /taxei pe clădiri este de 5%, conform art. 460, alin(8) al Legii nr.227/08.09.2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. 2. Impozitul și taxa pe teren a) În cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în Registrul Agricol la categoria de folosinţă terenuri cu construcții, impozitul/taxa pe teren se stabilește prin înmulţirea suprafeței terenului, exprimată în hectare cu suma prevăzută în Capitolul III, Impozitul pe Teren şi Taxa pe Teren al Tabloului cuprinzând valorile impozabile, impozitele şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzile aplicabile începând cu anul fiscal 2023 din Anexa nr.1 - art. 465, alin. (2) al Legii nr. 227/08.09.2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. b) Impozitul pe terenurile amplasate în extravilan se stabileşte în funcţie de categoria folosinţă şi zonă şi se regăseşte în Capitolul III, Impozitul pe Teren şi Taxa pe Teren al Tabloului cuprinzând valorile impozabile, impozitele și taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzile aplicabile începând cu anul fiscal 2023 din Anexa nr.1 - art. 465, alin. (7) al Legii nr. 227/08.09.2015 privind Codul Fiscal. 3. Impozitul pe mijloacele de transport a) Se stabilește în funcţie de tipul mijlocului de transport (autovehicule, combinat şi de autovehicule, remorci, semiremorci, rulote, mijloace de transport pe apă) şi în cadrul acestora, în funcţie de capacitatea cilindrică, număr de axe, masa, sistem de suspensie, axe motoare, masa totală maxima autorizată. Nivelurile aplicabile pentru anul fiscal 2023 se regăsesc în Capitolul IV, Impozitul pe Mijloace de Transport al Tabloului cuprinzând valorile impozabile, impozitele şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzile aplicabile începând cu anul fiscal 2023 din Anexa nr.1, parte integrantă din prezenta hotărâre, astfel: - Pentru mijloacele de transport cu tracţiune mecanică impozitul datorat se regăsește în Capitolul IV, Impozitul pe Mijloace de Transport al Tabloului cuprinzând valorile impozabile, impozitele şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum și amenzile aplicabile începând cu anul fiscal 2023 din Anexa nr.1 - art.470 alin.) al Legii nr. 227/08.09.2015, privind Codul Fiscal, actualizat; - Pentru mijloacele de transport hibride, impozitul se reduce cu 50%; - Pentru mijloacele de transport cu axe, impozitul este 50% din impozitul pe motocicletele respective. - Pentru remorci, semiremorci sau rulote, impozitul datorat se regăsește în Capitolul IV, Impozitul pe Mijloace de Transport al Tabloului cuprinzând valorile impozabile, impozitele și taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzile aplicabile începând cu anul fiscal 2023 din Anexa nr. 1- art.470, alin. (7) al Legii nr. 227/08.09.2015 privind Codul Fiscal, a modificările şi completările ulterioare. - Pentru mijloacele de transport pe apă, impozitul datorat se regăseşte în Capitolul IV, Impozitul pe Mijloace de Transport al Tabloului cuprinzând valorile impozabile, impozitele și taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzile aplicabile începând cu anul fiscal 2023 din Anexa nr. 1- art. 4170, alin. (8) al Legii nr.227/08.09.20 15 privind Codul Fiscal, cu modificările și completările ulterioare. 4. Taxa pentru eliberarea_certificatelor, avizelor si a autorizaţiilor — se regăseşte în Capitolul V, Taxa pentru Eliberarea Certificatelor, Avizelor şi Autorizaţiilor, al Tabloului cuprinzând valorile impozabile, impozitele şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzile aplicabile începând cu anul fiscal 2023 din Anexa nr.1- art.474 şi art.475 al Legii nr.227/08.09.20 15 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. 5. Taxa pentru folosirea mijloacelor de reclamă și publicitate - taxa pentru servicii de reclamă și publicitate se calculează prin aplicarea unei cote de 3% la valoarea serviciilor de reclamă și publicitate. Folosirea Mijloacelor de Reclamă şi Publicitate al Tabloului cuprinzând valorile impozabile, impozitele și taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum și amenzile aplicabile începând cu anul fiscal 2023, din Anexa nr. I- art. 478, alin (2) a Legii nr.227/08.09.2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. 6. Impozitul pe spectacole -se regăseşte în Capitolul VII, Impozitul pe Spectacole al Tabloului cuprinzând valorile impozabile, impozitele şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum și amenzile aplicabile începând cu anul fiscal 2023 din Anexa nr.1 - art.48, alin.(2) a Legii nr.227/08.09.2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. 7. Alte taxe locale - se regăsesc în Capitolul IX, Alte Taxe al Tabloului cuprinzând valorile impozabile, impozitele şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum și amenzile aplicabile începând cu anul fiscal 2023 din Anexa nr.1- art.486, alin.(1), (4) şi (5) ale Legii nr.227/08.09.2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. 8. Sancţiunile — se regăsesc în capitolul XI - Sancţiuni al Tabloului cuprinzând valorile Impozabile, impozitele şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzile aplicabile începând cu anul fiscal-2023 din Anexa nr.1 - art.493, alin. (1), (2), (3) şi (4) ale Legii nr.227/08.09.2015 privind Codul Fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Art.2. Plata impozitului/ taxei a) Impozitul pe clădiri, impozitul pe teren și impozitul asupra mijloacelor de transport se plătește anual, în două rate egale, până la datele de 31 martie şi 30 septembrie inclusiv. b) Pentru plata anticipată până la data de 31 martie pentru intregul an al impozitului pe clădiri, impozitului pe teren şi impozitul asupra mijloacelor de transport se acordă o bonificaţie de 10%. c) Dacă impozitul anual este de până la 50 lei inclusiv, acesta se plăteşte integral până la primul terrnen de plată. d) În cazul în care contribuabilul deține în proprietate mai multe clădiri/terenuri/mijloace de transport pe raza aceleiaşi unități administrativ - teritoriale, prevederile se referă la impozitul pe clădiri/terenuri/mijloace de transport cumulate. Art:3. Zonele din cadrul orașului Anina sunt cuprinse în Anexa nr.2 la prezenta hotărâre, care face parte integrantă din aceasta. Art.4. Prezenta hotărâre intră în vigoare la data de 01.01.2023. Art.5.Cu ducerea la îndeplinire a prezentei hotărâri se încredințează Viceprimarul oraşului Anina prin Serviciul Economic din cadrul aparatului de specialitate al Primarului orașului Anina. Art.6. Hotărârea se comunică potrivit prevederilor art. 197, art. 198 alin. (1) şi alin. (2), art. 199 alin.(1) şi alin. (2) ale O.U.G. nr. 57 din 3 iulie 2019 privind Codul Administrativ, cu modificările şi completările ulterioare, la : Instituţia Prefectului - judeţul Caraş-Severin; Primarul oraşului Anina; Compartimentul Stabilire, Impunere şi Încasare Taxe; Compartimentul Buget — Finanţe — Contabilitate; Serviciul Urbanism, Amenajare teritorială, Cadastru; S.P.C.L.E.P. Anina; Se aduce la cunoştinţa cetăţenilor prin afişare pe sit â paz. PREȘEDINTE DE $ II! 23 > Consilier Petru A paine Piri Primăriei oraşului. ANINA JA:27.04.2023 NR. Prezenta hotărâre a fost adoptată cu respeci î t art. 139 alin. (3) din O.U.G. nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare. Total consilieri în funcţie 14 Nr. total al consilierilor prezenţi [4 Nr total al consilierilor absenţi > Voturi pentru A5 Voturi împotrivă __— Abţineri _— ROMÂNIA ANEXA la H.C.L. Nr, SE / 47.027 JUDEŢUL CARAŞ — SEVERIN CONSILIUL LOCAL ORAȘ ANINA TABLOUL cuprinzând valorile impozabile, impozitele şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora precum şi amenzile aplicabile începând cu anul fiscal 2024 CAPITOLUL 1 - CODUL FISCAL -TITLULIX — IMPOZITE ȘI TAXE LOCALE J CAPITOLUL II - IMPOZITUL PE CLĂDIRI ȘI TAXA PE CLĂDIRI [o Nivelul minim stabilit de Tipul clădirii Cota stabilită de Legea nr.227/2015 Cota stabilită de consiliul local privind Codul fiscal consiliul local pentru pentru annul 2023 annul 2024 Clădiri rezidenţiale și clădirile — anexă aferente deținute de: - Persoane fizice -___ Persoane juridice Clădiri nerezidenţiale şi clădirile — anexă aferente deținute de: - Persoane fizice 0,6% 0,5% 0,6% - Persoane juridice 0,1% 0,1% 0,1% Clădiri nerezidenţiale Pi Şi o, utilizate pentru activități tz ai, 0,4% din domeniul agricol Pentru anul fiscal 2024, impozitele şi taxele locale aplicabile în orașul Anina, care constau într-o anumită sumă în lei sau care este stabilită pe baza unei anumite sume în lei, sumele respective se indexează cu rata inflatiei 13,80 %,. Impozitul/taxa pe clădirile rezidenţiale se calculează prin aplicarea cotelor stabilite de consiliul local asupra valorii clădirilor. IMPOZITUL / TAXA PE CLĂDIRI CARE CUPRIND SPAȚII CU DESTINAŢIE REZIDENȚIALĂ ȘI SPAȚII CU DESTINAȚIE NEREZIDENȚIALĂ Potrivit art. 459 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, pentru clădirile care au în componenţă atât spaţii cu destinaţie rezidenţială, cât şi spaţii cu destinaţie nerezidenţială, impozitul/taxa pe clădiri se determină în funcţie de destinaţia suprafeţelor cu o pondere mai mare de 50% şi se calculează prin aplicarea cotei corespunzătoare destinaţiei majoritare, asupra valorii întregii clădirii. În cazul acestor clădiri, contribuabilii au obligaţia de a declara la organul fiscal local, în vederea stabilirii destinaţiei finale a clădirii, suprafaţa folosită în scop nerezidenţial, însoţită de documentele doveditoare, cu excepţia celor aflaţi în evidența fiscală a unităţii administrativ-teritoriale. Declararea la organul fiscal local se face în termen de 30 de zile de la data oricăror modificări privind suprafeţele nerezidenţiale. În situaţia în care contribuabilii nu declară la organul fiscal local suprafața folosită în scop nerezidenţial potrivit alin. (2), impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei corespunzătoare clădirilor nerezidenţiale asupra valorii întregii clădiri aflate în evidenţele organului fiscal local. a) în cazul unei clădiri rezidenţiale, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 0,1% asupra valorii impozabile determinate conform prevederilor art. 457 din Codul fiscal, în vigoare la data de 31 decembrie 2022; b) în cazul unei clădiri nerezidenţiale, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei 0,6% la clădirile deținute de persoanele fizice/persoanele juridice asupra ultimei valori înregistrate în baza de date a organului fiscal, la data de 31 decembrie 2022. CAPITOLUL 1 - CODULF ISCAL-TITLULIX — IMPOZITE ŞI TAXE LOCALE CAPITOLUL II - IMPOZITUL PE CLĂDIRI ȘI TAXA PE CLĂDIRI Tipul clădirii canalizare, Nivelurile încălzire (condiţii cumulative) aprobate 2024 indexat pentru annul cu rata 2023 inflaţiei 13,80% | Valoarea impozabilă | | - Iei/m2- | Cu instalaţii de apă, electrice şi Nivel pt.anul Fără instalaţii de apă, canalizare, electrice sau încălzire Nivelurile aprobate pentru| cu rata inflaţiei 13,80% anul 2023 A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic 1.187 1:35 712 „ Clădire cu pereţi exteriori din emn, din piatră naturală, din 356 405 238 C. Clăidire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereți exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic 238 271 207 236 D. Clădire-anexă cu pereți exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic și/sau chimie În cazul contribuabilului care deţine la aceiaşi adresă încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau la mansardă, utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipuril e de clădiri prevăzute la lit. A-D 149 suma care s- clădirii 75% din 175% din sumal 170 88 100 ea e at clădirii 75% din suma |75% din suma care s-ar Care s-ar | care s-ar aplica ar aplica |aplica clădirii aplica clădirii Valorile impozabile pe metru pătrat de suprafaţă construită, desfăşurată la clădiri în cazul persoanelor fizice: Valoarea impozabilă a clădirii, ajustată în funcţie de rangul localităţii Art. 457 alin. (6) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal cu modificările şi completările ulterioare = Zona în cadrul Rangul localităţii localității III Codul Fiscal 2,30 2,20 2,10 2,00 9a|as|> CAPITOLUL III - IMPOZITUL ŞI TAXA PE TEREN IMPOZITUL/TAXA PE TERENURILE AMPLASATE ÎN INTRAVILAN- TERENURI CU CONSTRUCŢII Art. 465 alin. (2) dinLegea nr.227/2015 privind Codul fiscal cu modificările şi completările ulterioare Nivelurile impozitului/taxei, pe ranguri de localităţi Zona în - lei/ha- cadrul localităţii II Anul 2023 Indexat Anul 2024 A 7.767 8.839 B 5.276 6.004 Le) 2.506 2.852 D 1.422 1.618 Nr. Zona A B | C D crt. | Categoria de | folosință Anul | Indexat Anul | Indexat! Anul Indexat Anul Indexat 2023 | 2024 | 2023 | 204 | 2023 2024 2023 | 2024 | | 1 (IS 33 1 38 | 25 | 28 | 23 26 18 | 20 arabil | | | 2 . |Pășune 25 | 281 23 | 26 | 18 | 20 16 18 3. |Fâneaţă 25 | 28 | 23 | 26 | 18 20 16 18 4. |Vie 55 63 | 41 | 47 33 38 23 26 5 |Livada 62 7l 55 63 4l 47 33 38 Pe Re e e PI 6. | Pădure sau alt teren cu | a | vegetaţie 55 | | | | | forestieră | i | | | | | as lo] 16 | DI IE 7. Teren cu ape LL | | ÎMI | | | | hp | 9. |Teren | | | | | | neproductiv 0 | 0 | 0 | Art. 465 alin. (4) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal cu modificările şi completările ulterioare ulterioare III 3,00 [_ Rangul localităţii Coeficientul de corecție IMPOZITUL/TAXA PE TERENURILE AMPLASATE ÎN EXTRAVILAN Art. 465 alin.(7) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal cu modificările şi completările ulterioare 1 Teren cu construcţii - 36 41 | | [eren arabil 2 Nr. | Impozit (lei) crt. | Categoria de folosință | Anul 2023 Jindexat - 2024 | 7.1 Pădure în vârstă de până la 20 de ani și pădure cu rol de protecţie 0 0 8 [Teren cu apă, altul decât cel cu amenajări piscicole 5 7 [Teren cu amenajări piscicole 40 46 9 D i şi căi ferat rumuri şi căi ferate 0 0 10 [Teren neproductiv 0 9) CAPITOLUL IV - IMPOZITUL PE MIJLOACE DE TRANSPORT IMPOZITUL PE MIJLOC DE TRANSPORT Art. 470 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal cu modificările şi completările ulterioare | Mijloace de transport cu tracțiune mecanică | Lei/200 cm: sau fracțiune din | -] | aceasta |. Vehicule înmatriculate (lei/200 cm3 sau fracțiune din aceasta) Anul 2023 lIndexat - 2024 i Ai 1. Motociclete, tricicluri, cvadricicluri şi autoturisme cu 8 9 | | capacitatea cilindrică de până la 1.600 cm3, inclusiv | | 2. | Motociclete, tricicluri şi cvadricicluri cu capacitatea 9 10 jeilindrică 3.| 3 : EPA . 22 25 Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1.601 cm3 şi 2.000 lesa inclusiv 4. Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.001 cm? Şi 85 97 2.600 cm: inclusiv 5. Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.601 cm3 și 3.000 171 195 | cm3 inclusiv [_s. | Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3.001 cm3 345 393 ] : | Autobuze, autocare, microbuze 28 32 8. |Alte vehicule cu tracțiune mecanică cu masa totală maximă 34 39 autorizată de [...]