HCL 63/2025 adoptată

JUDEŢUL IALOMIŢA CONSILIUL LOCAL AL ORAŞULUI AMARA Amara, str.Nicolae Bălcescu, 91, 927020 Tel/fax:0243/266102 e-mail: [email protected] HOTĂRÂRE privind aprobarea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2026 Consiliul local Amara, judeţul Ialomiţa; Având în vedere: -adresa Direcției Județene de Statistică Ialomița nr. 119/14.01.2025; -referatul de aprobare nr.115 din 08.04.2025, al Primarului Orașului Amara; -raportul de specialitate nr.116 din 08.04.2025 al Compartimentului impozite și taxe, executare silită; -raportul de avizare nr.98 din 25.04.2025, al Comisiei pentru activități economico-financiare și buget. Examinând prevederile: - art. 56, art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) și (2) și art. 139 alin. (2) din Constituția României, republicată; - art. 7 alin. (2) din Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată, cu modificările și completările ulterioare; - art. 16 alin. (2) din Legea nr. 273/2006 privind finantele publice locale, cu modificările și completările ulterioare; - prevederile titlului IX din Codul Fiscal aprobat prin Legea nr. 227/2015, cu modificarile si completarile ulterioare; - prevederile art. 129 alin. (2) lit b) și alin. (4) lit. c) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57 din 05.07.2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare; - prevederile art. I din O.U.G. nr. 124/2024 privind prorogarea unor termene şi consolidarea capacităţii administrative în domeniul impozitării proprietăţii; - prevederile pct. 106, 107 – 116 din O.G. nr. 16/2022 pentru modificarea şi completarea Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, abrogarea unor acte normative şi alte măsuri financiar-fiscale, cu modificările și completările ulterioare. În temeiul prevederilor art. 196 alin.(1) lit a) și art. 139 alin. (3) lit. c) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare, HOTĂRĂŞTE Art. 1. Se stabilesc impozitele şi taxele locale pentru anul 2026 după cum urmează: a) nivelurile stabilite în sume fixe sunt prevăzute în Tabloul cuprinzând impozitele şi taxele locale pentru anul 2026 constituind anexa nr.1 la prezenta hotărâre; b) pentru clădirile rezidențiale și clădirile-anexă aferente se stabileşte cota de 0,1% asupra valorii clădirii; Valoarea clădirii, exprimată în lei, se determină prin însumarea valorii clădirii, a clădirilor-anexă, după caz, şi a valorii suprafeţelor de teren acoperite de aceste clădiri, cuprinse în Studiile de piaţă 1 referitoare la valorile orientative privind proprietăţile imobiliare din România, administrate de Uniunea Naţională a Notarilor Publici din România. În situaţia în care valorile orientative privind proprietăţile imobiliare din România, din studiile de piaţă administrate de Uniunea Naţională a Notarilor Publici din România sunt mai mici decât valorile impozabile determinate conform prevederilor articolului 457 din Codul fiscal, în vigoare la data de 31 decembrie 2022, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de minimum 0,1% asupra valorii impozabile determinate conform prevederilor articolului 457 din Codul fiscal, în vigoare la data de 31 decembrie 2025. c) pentru clădirile nerezidențiale și clădirile-anexă aferente se stabileşte cota de 0,5% asupra valorii clădirii. Pentru clădirile utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii clădirii. Valoarea clădirii, exprimată în lei, se determină prin însumarea valorii clădirii, a clădirilor-anexă, după caz, şi a valorii suprafeţelor de teren acoperite de aceste clădiri, cuprinse în Studiile de piaţă referitoare la valorile orientative privind proprietăţile imobiliare din România, administrate de Uniunea Naţională a Notarilor Publici din România. În situaţia în care valoarea din studiile de piaţă administrate de Uniunea Naţională a Notarilor Publici din România este mai mică decât ultima valoare înregistrată în baza de date a organului fiscal local la data de 31 decembrie 2022, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 0,5% asupra ultimei valori înregistrate în baza de date a organului fiscal local, la data de 31 decembrie 2025. d) pentru clădirile care au în componenţă atât spaţii cu destinaţie rezidenţială, cât şi spaţii cu destinaţie nerezidenţială, impozitul/taxa pe clădiri se determină în funcţie de destinaţia suprafeţelor cu o pondere mai mare de 50% şi se calculează prin aplicarea cotei corespunzătoare destinaţiei majoritare, asupra valorii întregii clădirii. În cazul acestor clădiri, contribuabilii au obligaţia de a declara la organul fiscal local, în vederea stabilirii destinaţiei finale a clădirii, suprafaţa folosită în scop nerezidenţial, însoţită de documentele doveditoare, cu excepţia celor aflaţi în evidenţa fiscală a unităţii administrativ-teritoriale. Declararea la organul fiscal local se face în termen de 30 de zile de la data oricăror modificări privind suprafeţele nerezidenţiale. În situaţia în care contribuabilii nu declară la organul fiscal local suprafaţa folosită în scop nerezidenţial, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei corespunzătoare clădirilor nerezidenţiale asupra valorii întregii clădiri aflate în evidenţele organului fiscal local. e) în situaţia în care Studiile de piaţă referitoare la valorile orientative privind proprietăţile imobiliare din România, administrate de Uniunea Naţională a Notarilor Publici din România nu conţin informaţii despre clădirile sau terenurile acoperite de aceste clădiri de pe raza unei unităţi administrativ- teritoriale, se vor aplica următoarele reguli: a) în cazul unei clădiri rezidenţiale, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 0,1% asupra valorii impozabile determinate conform prevederilor art. 457 din Codul fiscal, în vigoare la data de 31 decembrie 2025; b) în cazul unei clădiri nerezidenţiale, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 0,5% asupra ultimei valori înregistrate în baza de date a organului fiscal, la data de 31 decembrie 2025. Organele fiscale locale vor efectua reîncadrarea clădirilor care cuprind atât suprafeţe rezidenţiale, cât şi suprafeţe nerezidenţiale, în categoria clădirilor rezidenţiale sau nerezidenţiale, în baza informaţiilor pe care le deţin şi a situaţiei existente la 31 decembrie a anului anterior celui de referinţă. f) cota prevăzută la art. 470 alin.(3) din Codul Fiscal aprobat prin Legea nr.227/2015, referitoare reducerea impozitului în cazul mijloacelor de transport hibride se stabilește la 100%; g) cota prevazută la art. 477 alin.(5) din Codul Fiscal aprobat prin Legea nr.227/2015, referitoare la taxa pentru serviciile de reclamă și publicitate se stabileşte la 2% din valoarea serviciilor de reclamă şi publicitate; h) cota prevăzută la art. 481 alin.(2) lit.a) Codul Fiscal aprobat prin Legea nr.227/2015, referitoare la impozitul pe spectacole în cazul unui spectacol de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic 2  saul altă manifestare muzicală, prezentarea unui film, un spectacol de circ sau orice competiție sportivă internă sau internațională se stabilește la 2% din suma încasată din vânzarea biletelor de intrare și a abonamentelor; i) cota prevăzută la art. 481 alin.(2) lit.b) Codul Fiscal aprobat prin Legea nr.227/2015, referitoare la impozitul pe spectacole în cazul oricărui alt spectacol decât cele prevăzute la art.481 alin.(2) lit.a) se stabilește la 5% din suma încasată din vânzarea biletelor de intrare și a abonamentelor. Art. 2. a) Bonificaţia prevăzută la art. 462 alin.(2) din Codul Fiscal aprobat prin Legea nr.227/2015 referitoare la plata impozitului/taxei pe clădiri de către persoanele fizice cu anticipaţie până la 31 martie a anului respectiv se stabileşte la 10%. b) Bonificaţia prevăzută la art. 462 alin.(2) din Codul Fiscal aprobat prin Legea nr.227/2015 referitoare la plata impozitului/taxei pe clădiri de către persoanele juridice cu anticipaţie până la 31 martie a anului respectiv se stabileşte la 5%. c) Bonificaţia prevăzută la art. 467 alin.(2) din Codul Fiscal aprobat prin Legea nr.227/2015 referitoare la plata impozitului/taxei pe teren, de către persoanele fizice cu anticipaţie până la 31 martie a anului respectiv se stabileşte la 10% . d) Bonificaţia prevăzută la art. 467 alin.(2) din Codul Fiscal aprobat prin Legea nr.227/2015 referitoare la plata impozitului/taxei pe teren, de către persoanele juridice cu anticipaţie până la 31 martie a anului respectiv se stabileşte la 5% . e) Bonificaţia prevăzută la art. 472 alin.(2) din Codul Fiscal aprobat prin Legea nr.227/2015 referitoare la plata impozitului/taxei pe mijloacele de transport, de către persoanele fizice cu anticipaţie până la 31 martie a anului respectiv se stabileşte la 10% . f) Bonificaţia prevăzută la art. 472 alin.(2) din Codul Fiscal aprobat prin Legea nr.227/2015 referitoare la plata impozitului/taxei pe mijloacele de transport, de către persoanele juridice cu anticipaţie până la 31 martie a anului respectiv se stabileşte la 5% . Art. 3. a) Cota prevăzută la art. 489 alin.(4) Codul Fiscal aprobat prin Legea nr. 227/2015, referitoare la majorarea impozitului pentru terenul agricol nelucrat timp de 2 ani consecutiv, începând cu al treilea an, se stabilește la 500%. b) Cota prevăzută la art. 489 alin.(5) Codul Fiscal aprobat prin Legea nr. 227/2015, referitoare la majorarea impozitului pe clădiri şi a impozitului pe teren pentru clădirile şi terenurile neîngrijite, situate în intravilan, precum și condițiile și criteriile concrete de aplicare a cotelor, se stabilesc conform HCL nr. 42/30.03.2016. Art. 4. Încadrarea pe zone a intravilanului orașului Amara este prevăzută în anexa nr. 2 la prezenta hotărâre. Art. 5. Lista actelor normative prin care sunt instituite impozite şi taxe locale, inclusiv hotărârile Consiliului local Amara, prin care s-au stabilit impozite şi taxe locale pe o perioadă de 5 ani anteriori anului fiscal curent, este prevazută în anexa nr.3. Art. 6. Lista cuprinzând actele normative, inclusiv hotărârile Consiliului local Amara, în temeiul cărora s-au acordat facilităţi fiscale pe o perioada de 5 ani anteriori anului fiscal curent, este prevazută în anexa nr.4. Art. 7. Se aprobă procedura de acordare a facilităţilor fiscale categoriilor de persoane fizice prevăzute la art. 456 alin.(2) și alin. (2^1), (2^3), art. 464 alin.(2) și alin. (2^1), (2^3) din Codul Fiscal aprobat prin Legea nr.227/2015 potrivit anexelor 5 și 6. 3  Art. 8. Se aprobă procedurile privind perceperea altor taxe locale prevăzute la art. 486 alin. (3) din Codul Fiscal aprobat prin Legea nr. 227/2015, în conformitate cu anexa nr. 7 la prezenta hotărâre. Art. 9. Anexele nr. 1-7 fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 10. Prezenta hotărâre intra în vigoare, începând cu data de 01.01.2026. Art. 11. Prezenta hotărâre se comunică Instituției Prefectului Judeţului Ialomiţa în vederea exercitării controlului de legalitate, primarului oraşului Amara, compartimentului impozite și taxe, executare silită şi se aduce la cunoştinţă publică prin grija secretarului general al oraşului Amara. PREȘEDINTE DE ŞEDINŢĂ, CONTRASEMNEAZĂ PENTRU LEGALITATE, Nicolae ȚINTĂ SECRETAR GENERAL Tudorița IONESCU Nr.63 Din 28 aprilie 2025 Adoptată în Amara Ex.3 4  Anexa nr.1 la Hotărârea nr.63 /28.04.2025 TABLOUL cuprinzând impozitele şi taxele locale pe raza oraşului Amara, judeţul Ialomiţa A. Impozitul/taxa pe terenurile situate în intravilan, terenuri cu construcţii, art. 465 alin. (2) Zona în cadrul localităţii lei/ha Nivelul stabilit în 2026 A 12863 B 9078 C 4258 D 2479 Pentru terenurile proprietate publica sau privata a statului ori a orasului Amara, concesionate, inchiriate, date in administrare ori in folosinta, se stabileste taxa pe teren care reprezinta sarcina fiscala a concesionarilor, locatarilor, titularilor dreptului de administrare sau de folosinta, dupa caz,in conditii similare impozitului pe teren. B. Impozitul/taxa pe terenurile situate în intravilan alte categorii de folosinţă, art. 465 alin. (4) Nivelurile pentru anul 2026 (lei/ha) Nr.crt. Categoria de folosinţă/Zona Zona A Zona B Zona C Zona D 1 Arabil 44 33 31 23 2 Paşuni 33 31 23 21 3 Fâneţe 33 31 23 21 4 Vii 74 55 44 31 5 Livezi 83 74 55 44 6 Păduri şi alte terenuri cu vegetaţie forestieră 44 33 31 23 7 Terenuri cu ape 23 21 11 x Se aplica coeficient de corectie pozitiva conform art.465 alin 5 din Codul Fiscal, oraşul Amara este localitate de rangul III. Pentru terenurile proprietate publica sau privata a statului ori a orasului Amara, concesionate, inchiriate, date in administrare ori in folosinta, se stabileste taxa pe teren care reprezinta sarcina fiscala a concesionarilor, locatarilor, titularilor dreptului de administrare sau de folosinta, dupa caz,in conditii similare impozitului pe teren. C. Impozitul/taxa pe terenul extravilan, art. 465 alin.(7) Nr.crt. Categoria de folosinţă Nivelurile pentru 2026 (lei/ha) 1 Teren cu construcţii 44 2 Arabil 78 3 Pășune 35 4 Vii pe rod 87 5 Teren neproductiv X Se aplica coeficient de corectie corespunzător zonei și rangului localității, conform art. 465 alin. (7^2) din Codul Fiscal, oraşul Amara este localitate de rangul III. Pentru terenurile proprietate publică sau privată a statului ori a orașului Amara, concesionate, inchiriate, date in administrare ori în folosință, se stabileste taxa pe teren care reprezintă sarcina fiscală a concesionărilor, locatarilor, titularilor dreptului de administrare sau de folosință, dupa caz, în condiții similare impozitului pe teren. D. Impozitul pe mijloacele de transport 5 D.a. Pentru mijloace de transport cu tracţiune mecanică, art. 470 alin. (2) Nivelul pentru anul 2026 Tipul mijlocului de transport/Vehicule înmatriculate lei/an/200 c.m.c. sau fracţiune 1.Motociclete, tricicluri, cvadricicluri şi autoturisme cu capacitatea cilindrică până 11 la 1600 cm3 inclusiv 2.Motociclete, tricicluri, cvadricicluri cu capacitatea cilindrică de peste 1600 cm3 15 3.Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1601 cm3 şi 2000 cm3 inclusiv 30 4.Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2001 cm3 şi 2600 cm3 inclusiv 113 5.Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2601 cm3 şi 3000 cm3 inclusiv 227 6.Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3001 cm3 456 7.Autobuze, autocare, microbuze 37 8.Alte vehicule cu trancțiune mecanică cu masa totală maximă autorizată de până la 48 12 tone, inclusiv 9.Tractoare înmatriculate 30 Tipul mijlocului de transport/Vehicule înregistrate 1.Vehicule cu capacitate clindrică Lei/200 cmc 1.1.Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică<4.800 cmc 2 1.2.Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică>4.800 cmc 6 2.Vehicule fără capacitate cilindrică evidențiată 78 lei/an D.b. Remorci, semiremorci şi rulote, art. 470 alin. (7) Nivelul pentru anul 2026 Capacitate lei/an Pentru remorci, semiremorci şi rulote x a) până la o tonă, inclusiv 15 b) peste 1 tonă, dar nu mai mult de 3 tone 54 c) peste 3 tone, dar nu mai mult de 5 tone 80 d) peste 5 tone 102 D.c. Mijloace de transport pe apă, art. 470 alin. (8) Nivelul pentru anul 2026 Pentru mijloace de transport pe apă lei/an 1.Luntre, bărci fără motor, folosite pentru pescuit și uz personal 33 2.Bărci fără motor, folosite în alte scopuri 88 3.Bărci cu motor [...]