HCL 169/2024 adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL TELEORMAN MUNICIPIUL ALEXANDRIA CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE Priveşte : Aprobarea Situaţiilor financiar-contabile, a Raportului de gestiune si a Raportului de activitate privind încheierea exerciţiului financiar la data de 31.12.2023 la S.C TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L . Consiliul local al municipiului Alexandria, jud. Teleorman, întrunit în şedinţă ordinară, având în vedere: - referatul de aprobare nr. 33058/22.05.2024 a Primarului municipiului Alexandria; - raportul comun de specialitate nr.33064/22.05.2024 al Serviciului Buget,Resurse umane, Activitati culturale, Serviciului juridic comercial; - adresa nr.33050/22.05.2024 a S.C. TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L. - avizul comisiilor de specialitate pe domenii de activitate ale Consiliului local al municipiului Alexandria ; - decizia nr. 82/23.04.2024 a S.C TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L . - prevederile art.194 alin.(1) lit.a precum şi ale art.196 ind.1 alin.(1) din Legea nr.31/1990 cu privire la societăţile comerciale republicată, cu modificările şi completările ulterioare; - prevederile OUG nr. 109/2011 privind guvernanţa corporativă a intreprinderilor publice, cu modificările şi completările ulterioare ; - prevederile OMFP nr.3781/2019 privind principalele aspecte legate de întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice şi pentru reglementarea unor aspecte contabile ; - prevederile art.4 alin 1 din O.G. 26/2013 privind întărirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unităti administrativ-teritoriale sunt acționari unici sau majoritari sau dețin direct ori indirect o participație majoritară. - prevederile art.111 din Legea nr. 31/1990 a societățior comerciale , republicată, cu modificările și completările ulterioare. - prevederile art.129, alin(2), lit. ,,d,, si alin.(7) lit. ,,n,, din OUG nr. 57/2019 privind Codul Administrativ. In temeiul prevederilor art.136 alin.(1) şi ale art.139 alin.(1) si alin (6) si ale art. 196,alin (1) lit. ,,a,, din OUG nr. 57/2019 privind Codul Administrativ. HOTĂRĂŞTE Art.1- Se aprobă Situaţiile financiar-contabile, Raportul de gestiune şi Raportul de activitate privind încheierea exerciţiului financiar la data de 31.12.2023 al S.C. TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L, conform anexelor nr.1, nr. 2, nr. 3 care fac parte integranta din prezenta hotărâre. Art.2- Prin grija Secretarului General, prezenta hotărâre va fi transmisă Instituţiei Prefectului judeţului Teleorman pentru verificarea legalităţii, Primarului municipiului Alexandria,Serviciului Buget, Resurse Umane, Activități Culturale, Serviciul Juridic Comercial şi S.C. TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L pentru cunoaştere şi punere în aplicare. PREŞEDINTE DE ŞEDINŢĂ CONTRASEMNEAZĂ CONSILIER, SECRETAR GENERAL, Chiran Florin-Valentin Alexandru Răzvan Ceciu ALEXANDRIA NR.169/29.05.2024 JUDETUL TELEORMAN MUNICIPIUL ALEXANDRIA NR. 33058/22.05.2024 REFERAT DE APROBARE cu privire la aprobarea Situatiilor financiar-contabile, a Raportului de gestiune, si a Raportului de activitate privind incheierea exercitiului financiar la data de 31.12.2023 la S.C. TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L. Prin adresa nr. 33050/22.05.2024 S.C. TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L. a solicitat aprobarea Situatiilor financiar-contabile, a Raportului de gestiune si a Raportului de activitate privind incheierea exercitiului financiar la data de 31.12.2023 la S.C TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L. Analizand solicitarea din adresa sus-mentionata, am constatat ca aceasta s-a facut in conformitate cu prevederile art. 194 si art.196 din Legea nr.31/1990 cu privire la societatile comerciale republicata precum si cu cele ale OMFP nr.3781/2019 privind principalele aspecte legate de intocmirea si depunerea situatiilor financiare anuale si a raportarilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice si pentru reglementarea unor aspecte contabile, motiv pentru care, in conformitate cu prevederile art. 36, alin(2) lit."a", art.45 alin.(6) din Legea nr.215/2001 a administratiei publice locale republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, propun elaborarea de catre Directia economica, a unui proiect de hotarare cu privire la aprobarea Situatiilor financiar-contabile, a Raportului de gestiune si a Raportului de activitate privind incheierea exercitiului financiar la data de 31.12.2023 la S.C. TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L, care impreuna cu intreaga documentatie, va fi supus spre dezbatere si aprobare Consiliului local al municipiului Alexandria . PRIMAR, VICTOR DRAGUSIN JUDETUL TELEORMAN MUNICIPIUL ALEXANDRIA SERVICIU, BUGET,RESURSE UMANE, ACTIVITATI CULTURALE SERVICIUL JURIDIC COMERCIAL NR. 33064/22.05.2024 RAPORT DE SPECIALITATE Priveste: aprobarea Situatiilor financiar-contabile, a Raportului de gestiune si a Raportului de activitate privind incheierea exercitiului financiar la data de 31.12.2023 la S.C. TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L. 1.NECESITATEA Prin referatul de aprobare nr.33058/22.05.2024 Primarul municipiului Alexandria supune dezbaterii si aprobarii Consiliului local proiectul de hotarare cu privire la aprobarea Situatiilor financiar-contabile, a Raportului de gestiune si a Raportului de activitate privind incheierea exercitiului financiar la data de 31.12.2023 la S.C TR ADMINISTRARE IMOBILE SRL . Prin adresa nr.33050/22.05.2024 S.C. TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L. a solicitat ca Primarul municipiului Alexandria sa dispuna a se initia un proiect de hotarare cu privire la aprobarea Situatiilor financiar-contabile, a Raportului de gestiune si a Raportului de activitate privind incheierea exercitiului financiar la data de 31.12.2023 la S.C TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L . 2.OPORTUNITATEA Pentru incheierea exercitiului financiar aferent anului 2023 la S.C. TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L, este necesara aprobarea Situatiilor financiar-contabile, a Raportului de gestiune si a Raportului de activitate privind incheierea exercitiului financiar la data de 31.12.2023 la S.C. TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L. 3.CONSIDERATII DE ORDIN ECONOMIC Rezultatul activitatii financiar-contabile a societatii S.C. TR Administrare Imobile S.R.L., este negativ in valoare de 23.834 lei . 1 Venituri totale 3.446.366 2 Cheltuieli totale 3.470.200 a. Cheltuieli cu salariile 2.566.902 b. Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala 77.897 c. Cheltuieli materiale 373.581 d. Cheltuieli (energie ,apa) 169.567 e. Alte cheltuieli - amortizare 7.840 - prestatii externe 269.937 - taxe si impozite 4.476  4.LEGALITATEA Sustinerea din punct de vedere legal a proiectului propus: -prevederile art.36 alin(2) lit “a” din Legea nr.215/23 aprilie 2001 a administratiei publice locale republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, stabilesc atributii ale consiliului local cu privire la organizarea si functionarea societatilor comerciale de interes local; - actul constitutiv al S.C. TR Administrare Imobile S.R.L, intocmit in baza prevederilor Legii nr.31/1990 privind societatile comerciale republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, prevede, printre atributiile adunarii generale, si pe aceea de a aproba situatia financiara anuala, de a examina, aproba sau modifica bilantul contabil si contul de profit si pierdere, dupa ascultarea rapoartelor administratorilor si cenzorilor. - art.194 alin.(1) lit.a din Legea nr.31/1990 privind societatile comerciale republicata stabileste, printre atributiile adunarii generale a asociatilor, si pe aceea de a aproba situatiile financiare anuale; - art.196 ind.1 alin.(1) din Legea nr.31/1990 privind societatile comerciale republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, stabileste ca, in cazul societatilor cu raspundere limitata cu asociat unic, acesta va exercita atributiile adunarii generale a asociatilor societatii. - Prevederile OMFP 3781/2019 privind principalele aspecte legate de intocmirea si depunerea situatiilor financiare anuale si a raportarilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice si pentru reglementarea unor aspecte contabile ; Avand in vedere ca propunerea prezentata s-a facut in conformitate cu prevederile legale in vigoare, se va intocmi un proiect de hotarare cu privire la aprobarea Situatiilor financiar-contabile, a Raportului de gestiune si a Raportului de activitate privind incheierea exercitiului financiar la data de 31.12.2023 la S.C. TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L, care impreuna cu intreaga documentie, va fi supus spre dezbatere si aprobare Consiliului local al municipiului Alexandria. ȘEF SERVCIU, ȘEF SERVCIU, SERVICIUL BUGET,RESURSE UMANE, SERVICIUL JURIDIC ACTIVITATI CULTURALE COMERCIAL GAFENCU HARITINA CHESNOIU POSTUMIA-ROXANDRA Please wait... If this message is not eventually replaced by the proper contents of the document, your PDF viewer may not be able to display this type of document. You can upgrade to the latest version of Adobe Reader for Windows®, Mac, or Linux® by visiting http://www.adobe.com/go/reader_download. For more assistance with Adobe Reader visit http://www.adobe.com/go/acrreader. Windows is either a registered trademark or a trademark of Microsoft Corporation in the United States and/or other countries. Mac is a trademark of Apple Inc., registered in the United States and other countries. Linux is the registered trademark of Linus Torvalds in the U.S. and other countries.  Anexa nr.2 la HCL nr. 169/29.05.2024 SC TR ADMINISTRARE IMOBILE SRL ALEXANDRIA RAPORT DE GESTIUNE Privind activitatea economico-financiara analizata pe baza bilantului contabil la data de 31.12.2023 La data de 31 decembrie 2023 societatea comerciala TR ADMINISTRARE IMOBILE SRL realizeaza indicatorii astfel: - Venituri totale 3.446.366 - Cheltuieli totale 3.455.708 - Impozit pe profit 14.492 - Profit /Pierdere (23.834) Pierderea bruta in suma -9342 lei si pierderea neta de -23834 lei se va repartiza in contul 117- Rezultat reportat si se va recupera in anii urmatori. La finele anului se inregistreaza plati catre toate bugetele ,furnizori, in suma totala de 2.109.266. lei din care restante mai mari de 90 de zile la bugetul de stat de 1.138.550 lei.S-a facut inregistrarea tuturor documentelor legal intocmite si prezentate , neexistand documente prezentate si neinregistrate in evidenta contabila. Au fost respectate regulile de intocmire a bilantului contabil pe anul 2023 posturile inscrise in bilant corespund cu datele inregistrate in contabilitate.Nu s-au facut compensari intre conturile bilantiere sau intre venituri si cheltuieli ,acestea din urma fiind inregistrate in forma in care au fost prezentate.Intocmirea bilantului contabil s-a facut in baza balantei de verificare a conturilor sintetice si analitice cu respectarea normelor metodologice cu privire la intocmirea acestora si a anexelor. Contul de profit si pierdere este intocmit pe baza datelor din contabilitate privind perioada de raportare pentru care imi asum intreaga responsabilitate.In baza deciziei de inventariere s-a efectuat inventarierea patrimoniului in luna decembrie a anului 2023.La finalizarea inventarierii faptice s-a intocmit proces verbal si nu s- au constatat plusuri si minusuri.Stocurile de materiale consumabile la 31 decembrie 2023 sunt in suma de 91.286 lei. Clientii totali sunt in suma de 1.540.560 lei din care: -clienti curenti 613.305 lei ; clienti incerti de 1052 lei pentru care exista provizion Referitor la conturile de creante reprezentate de clientii activi in suma totala de 1.540.560 lei, se va trece la accelerarea procesului de incasare al acestora prin toate mijloacele permise de lege, iar pentru clientii cu restante mai mari de 90 de zile se vor face demersuri legale pentru a se decide asupra modalitatii legale de recuperare rapida.Provizioanele sunt destinate sa acopere datoriile a caror natura este clar definita si care la data bilantului este probabil sa existe, sau este cert ca vor exista, dar care sunt incerte in ceea ce priveste valoarea sau data la care vor aparea. In acest sens, nu s-au calculat alte provizioane ,inregistrarea de pierderi efectuindu-se cu aprobarea conducerii ulterior inchiderii situatiilor financiare,pentru sumele inregistrate in contul 4118 – clienti incerti.In ceea ce priveste contul 4111- clienti ,avand in vedere ca sumele restante provin de la persoane fizice si asociatii de locatari s-a luat in calcul posibilitatea de recuperare sume .Alte informatii – dezvoltarea previzibila a societatii – isi va axa activitatea pe acelasi domeniu ca in trecut ( administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract) din considerentul ca pe acest domeniu s-a inregistrat cea mai mare parte a activitatii; - societatea nu si-a modificat capitalul social varsat , ci doar a inregistrat un capital social nevarsat de 55.584 lei-activitatile in domeniul cercetarii dezvoltarii – nu e cazul - existenta de sucursale ale entitatii - nu este cazul;-in ceea ce priveste utilizarea de catre entitate a instrumentelor financiare, daca sunt semnificative pentru evaluarea activelor sale, a datoriilor, a pozitiei financiare si a profitului sau pierderii; - obiectivele si politicile entitatii in materie de management al riscului financiar - nu este cazul; - expunerea entitatii la riscul de pret, riscul de credit, riscul de lichiditate si la riscul fluxului de numerar - nu este cazul; - valoarea totala a oricaror angajamente financiare, garantii sau active si datorii contingente neincluse in bilant, indicind natura si forma oricarei garantii reale care a fost acordata; separat de acestea sunt prezentate orice angajamente privind pensiile si entitatile afiliate sau asociate - nu este cazul; - suma avansurilor si creditelor acordate membrilor organelor de administratie, de conducere si de supraveghere, cu indicarea ratelor dobinzii, a principalelor conditii si a oricaror sume restituite - nu este cazul Principii contabile: Evaluarea posturilor cuprinse in situatiile financiare ale anului 2022 este facuta conform urmatoarelor principii contabile: Principiul continuitatii activitatii – este afectat datorita faptului ca nu s-au incasat sumele inregistrate in contul de clienti la data de 31 decembrie 2023 la termenul scadent, de la populatie/ asociatii de proprietari , fapt pentru care societatea inregistreaza la data de 20 martie 2023 starea de insolventa. Referitor la deschiderea procedurii de insolventa precizam ca aceasta va fi facuta cu continuarea activitatii si in baza unui plan de reorganizare. Principiul permanentei metodelor - aplicarea acelorasi reguli, metode, norme privind evaluarea, inregistrarea si prezentarea in contabilitate a elementelor patrimoniale, asigurand comparabilitatea in timp a informatiilor contabile. Principiul prudentei - s-a tinut seama de toate ajustarile de valoare datorate deprecierilor de valoare a activelor, precum si de toate obligatiile previzibile si de pierderile potentiale care au luat nastere in cursul exercitiului financiar incheiat sau pe parcursul unui exercitiu anterior. Principiul independentei exercitiului - au fost luate in considerare toate veniturile si cheltuielile exercitiului, fara a se tine seama de data incasarii sau efectuarii platii. Principiul evaluarii separate a elementelor de activ si pasiv - in vederea stabilirii valorii totale corespunzatoare unei pozitii din bilant s-a determinat separat valoarea fiecarui element individual de activ sau de pasiv. Principiul intangibilitatii exercitiului - bilantul de deschidere al exercitiului corespunde cu bilantul de inchidere al exercitiului precedent. Principiul referitor la necompensari - valorile elementelor ce reprezinta active nu au fost compensate cu valorile elementelor ce reprezinta pasive, respectiv veniturile cu cheltuielile, cu exceptia compensarilor intre active si pasive admise de Ordinul Minsterului de Finante.Principiul referitor la prevalenta economicului asupra juridicului - informatiile prezentate in situatiile financiare reflecta realitatea economica a evenimentelor si tranzactiilor, nu numai forma lor juridica. Principiul referitor la pragul de semnificatie - orice element care are o valoare semnificativa este prezentat distinct in cadrul situatiilor financiare. Politici contabile semnificative:(a) Principiul continuitatii activitatii Situatiile financiare sunt intocmite in ipoteza ca Societatea isi va continua in mod normal functionarea intr-un viitor previzibil. (b) Moneda de raportare Situatiile financiare sunt intocmite si prezentate in lei. (c) Bazele contabilitatii Situatiile financiare au fost intocmite in conformitate cu Legea contabilitatii nr. 82/1991, republicata, si OMFP nr.1802/2014.Din situatiile financiare intocmite la 31 decembrie 2023 intocmite in baza continuitatii activitatii rezulta urmatoarele: - Capitaluri proprii -23.533 lei - Cifra de afaceri 3.411.919 lei - Disponibiitati banesti 208.087 lei - Creante de incasat 1.540.560 lei - Datorii – total 2.109.286 lei Din cele prezentate se constata ca rezultatul brut contabil al societatii este unul negativ de -9342 lei si o pierdere neta inregistrata la 31 decembrie 2023 de 23.834 lei.Cheltuielile inregistrate cu amortizarea au fost integral deductibile.Datorii- Referitor la conturile de datorii in suma de 2.109.286 lei mentionez ca acestea au urmatoarea natura: -datorii furnizori 134.527 lei -datorii fiscale – TVA/impozit – 933.355 lei -datorii privind asigurarile sociale 950.173 lei -amenzi,penalitati,dobinzi 56.482 lei -alte datorii 34.749 lei - Contul de profit si pierdere- Rezultatul exercitiului incheiat la 31 decembrie 2023 a fost stablit pe baza datelor din contabilitate si reprezinta o pierdere bruta de -9342 lei stabilita ca diferenta intre venituri totale si cheltuieli totale si o pierdere neta de -23834 lei in urma inregistrarii impozitului pe profit de 14.492 lei. - Veniturile totale in suma de 3.446.366 lei au urmatoarea structura : -cifra de afaceri 3.411.919 lei -venituri din subventii lei 7200 lei -alte venituri de exploatare 27.247 lei Cheltuieli totale in suma de 3.470.200 lei au urmatoarea structura: -cheltuieli cu m [...]