HCL 76/2011 Turda adoptată

Consiliul Local al municipiului Turda întrunit în şedinţă ordinară din data de 24.05.2011; Luând în dezbatere proiectul de hotărâre cu privire la execuţia bugetului de venituri şi cheltuieli al Consiliului Local Turda, pe anul 2010 elaborat din iniţiativa d-lui Primar, Ştefănie Tudor; Având în vedere raportul de specialitate al Direcţiei impozite si taxe locale 50/18.05.2011 şi a Directiei economice nr. 7.620/19.05.2011 cu privire la executia bugetara pe anul 2010; În conformitate cu prevederile Legii nr. 273/2006, art. 57, aliniatul 1, privind finanţele publice locale cu modificarile ulterioare; Ţinând seama de avizul Comisiei de specialitate nr. 1, buget-finante, prognoze economice, a Consiliului Local al municipiului Turda; În temeiul prevederilor art. 36, alin. 2, lit. „b”, alin. 4, lit. a, art. 45, alin. 1, alin. 2, lit. a şi alin. 6, ale art. 115, alin. 1, lit b, din Legea nr. 215/2001 privind administraţia publică locală, republicata cu completarile ulterioare şi ale Regulamentului de organizare şi funcţionare al Consiliului Local al municipiului Turda. H O T Ă R Ă Ş T E: Art. 1. Se aprobă contul anual de execuţie al bugetului local pe anul 2010 potrivit Raportului Direcţiei Impozite si Taxe Locale nr. 50/18.05.2011 şi a Directiei Economice nr. 7.620/19.05.2011, parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 2. Comunicarea şi ducerea la îndeplinire a prezentei hotărâri se încredinţează Primarului municipiului Turda, Secretarului municipiului Turda, Direcţiei Impozite si Taxe Locale, Direcţiei Economice, serviciilor, unităţilor şi instituţiilor subordonate Consiliului Local al municipiului Turda. PREŞEDINTE DE SEDINŢĂ Molnar Emil CONTRASEMNEAZĂ SECRETARUL municipiului TURDA Jr. Paula Popa VOTURI : – pentru 19 – împotriva – – abţineri – Numărul total al consilierilor în funcţie este de 21. Numărul consilierilor prezenţi este de 19. ROMĂNIA AVIZAT PRIMAR, JUDEŢUL CLUJ ŞTEFĂNIE TUDOR MUNICIPIUL TURDA DIRECŢIA ECONOMICA NR 7.620/19.05.2011 RAPORT DE SPECIALITATE privind execuţia bugetului de venituri şi cheltuieli al Consiliului local al municipiului Turda pe anul 2010 Conform prevederilor Legii nr.273/ 2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare, ordonatorii principali de credite întocmesc și prezintă spre aprobare autorităților deliberative, până la 31 mai a anului următor, conturile anuale de execuție a bugetului local în structura următoare: La venituri: prevederi bugetare inițiale, prevederi bugetare definitive, încasări realizate; La cheltuieli: credite bugetare inițiale, credite bugetare definitive, plăți efectuate. Pentru venituri, bugetul local pe anul 2010 a fost fundamentat pe baza Legii nr.273/ 2006 privind finanțele publice locale, cu completările și modificările ulterioare, a Legii nr. 11/ 2010 a bugetului de stat pe anul 2010, a Legii nr.571/ 2003 privind codul fiscal, cu completările și modificările ulterioare, a H.C.L nr. 209/ 2009 privind impozitele și taxele locale pe anul 2010, adresa D.G.F.P Cluj nr. 10204/4275/2010 privind sumele defalcate din TVA și cotele și sumele defalcate din impozitul pe venit repartizate municipiului Turda în baza prevederilor Legii bugetului de stat pe anul 2010 cu nr.11/ 2010. Bugetul local inițial aprobat a fost în sumă de 78.850.000 lei iar bugetul rectificat la 31.12.2010 a fost în sumă de 88.967.285 lei, înregistrându- se o creștere față de prevederile bugetului inițial de 10.117.285 lei, respectiv o creștere cu 12,83%. Față de prevederile bugetului local pe anul 2010 de 88.967.285 lei, încasările realizate sunt în sumă de 78.930.820 lei, procentul de realizare a veniturilor din buget pe 2010 fiind de 88,72%. Rectificările de buget s- au operat la următoarele capitole de venituri: Imp.profit- cod 01.02…………………………………………………… .+ 225.200 lei Imp.pe venit din transferul bunurilor imobile – cod 33.02….+ 320.000 lei Cote și sume defalcate din impozitul pe venit –cod 04.02.. + 1.832.000 lei Impozite și taxe pe proprietate –cod 07.02……………… ………..+ 813.000 lei Sume defalcate din TVA –cod 11.02…………………………………- 131.000 lei Venituri din proprietate –cod 30.02…………………………………. + 257.000 lei Venituri din prestări de servicii și alte activități –cod 33.02 …+ 24.000 lei Venituri din taxe administrative, eliberari de permise-cod 34.02……………………………………………+168.900 lei Diverse venituri- cod 36.02…………………………………………………+ 4.600 lei Transferuri voluntare, altele decât subvențiile- cod 37.02……+ 229.000 lei Subvenții de la bugetul de stat- cod 42.02……………………….+ 6.191.585 lei Sume primite de la UE/ alți donatori în contul plăților efectuate și Prefinanțări- cod 45.02……………………………………………………+ 183.000 lei Contul de execuție al bugetului local pentru partea de venituri se prezintă în Anexa nr.1 iar pentru partea de cheltuieli în Anexa nr.2. Situația realizării veniturilor pe principalele categorii de venituri se prezintă astfel: LEI Nr. Crt. Denumire indicator Buget Inițial 2010 Buget Rectificat 2010 Încasări Realizate 2010 % Realizare Col.4/col.3 X 100 0 1 2 3 4 5 1. Venituri din impozite și Taxe locale 12.543.000 14.094.100 14.162.441 100,48 % 2. Venituri din amenzi 800.000 800.000 828.299 103,54 % 3. Venituri din proprietate 1.700.000 1.957.000 1.730.695 88,44 % 4. Ven.din vânzări de bunuri Din domeniul privat 6.019.000 6.019.000 1.638.124 27,22 % 5. Diverse venituri – 4.600 5.115 111,20 % 6. Cote și sume defalcate Din Impozitul pe venit 25.301.000 27.133.000 24.590.990 90,63 % 7. Sume defalcate din TVA 29.479.000 29.348.000 29.122.925 99,23 % 8. Subvenții de la bugetul statului 1.858.000 8.049.585 6.176.067 76,73 % 9. Subvenții de la alte Administrații 1.150.000 1.150.000 487.581 42,40 % 10. Donații și sponsorizari – 229.000 139.583 60,95 % 11. Sume primite de la UE – 183.000 49.000 26,78 % T O T A L 78.850.000 88.967.285 78.930.820 88,72 % Situația încasărilor la bugetul local la principalele impozite și taxe locale pentru care cf. Legii 273/ 2006 privind finanțele publice locale , cu completările și modificările ulterioare se calculează și se raportează gradul de încasare este următoarea: Mii lei Nr. Crt Denumire indicator Debite 2010+ restanțe din anii precedenți+ majorăride întârziere Total incasari 2010 Grad de Incasare Col.3/ col.2 X 100 0 1 2 3 4 1. Imp.clăd.de la pers.fizice 2.931 2.380 81,20 % 2. Imp.clăd. pers. Juridice 5.634 5.320 94,43 % 3. Imp.pe teren de la pers. Fizice 1.243 947 76,19 % 4. Imp.pe teren pers. Juridice 828 728 87,92 % 5. Imp.pe mijl de transp.pers.fizice 1.688 1.246 73,81 % 6. Imp.pe mijl transp.pers.juridice 1.024 810 79,10 % TOTAL IMPOZITE ȘI TAXE 13.348 11.431 85,64 % 7. Chirii și concesiuni 1.469 1.437 97,82 % TOTAL GENERAL 14.817 12.868 86,85 % Așa cum rezultă din tabelul privind calculul gradului de încasare, în anul 2010 la impozite și taxe persoane fizice și juridice gradul de încasare a debitelor curente, restanțelor din anii precedenți și majorărilor de întârziere a fost de 85,64 %, la chirii și concesiuni de 97,82 % și pe total de 86,85 %, gradul de neâncasare fiind de 14,36 % la impozite și taxe, de 2,18 % pentru chirii și concesiuni și de 13,15 % pe total. În anul 2010 au fost întocmite un număr de 337 procese verbale de control a contribuabililor,activitatea de control având ca obietcive modul de declarare, stabilire și plată a impozitelor și taxelor locale. Din totalul proceselor verbale , 174 procese verbale de control s- au întocmit la persoane fizice și 163 la persoane juridice. În urma verificărilor s-au stabilit sume de plată în plus la bugetul local de 717.106,19 lei, din care 127.158,79 lei la persoane fizice și 589.947,40 lei la persoane juridice. Sumele stabilite în plus prin procesele verbale de control au fost înregistrate în evidența fiscală . Conform prevederilor O.G 92/ 2003 privind codul de procedură fiscală, cu completările și modificările ulterioare au fost aplicate procedurile legale de executare silită pentru încasarea debitelor restante la bugetul local. În anul 2010 au fost somați 8.718 contribuabili, au fost instituite 3.098 popripri asupra veniturilor și conturilor de disponibilități bănești, au fost înregistrate 18 noi sechestre asupra bunurilor contribuabililor, totalul sechestrelor la 31.12.2010 fiind de 84. De asemenea, au fost depuse 1.213 declarații de creanță pentru recuperarea sumelor, către lichidatori, executori bugetari, executori judecătorești ș.a. Ca urmare a măsurilor de executare silită aplicate au fost încasate la bugetul local 2.207.994,84 lei , din care 677.754,64 lei de la persoane fizice și 1.530.240,18 lei persoane juridice. La 31.12.2010 figurează în evidența fiscală 347 societăți comerciale aflate în procedura insolventei cf Legii nr.85/ 2006, în curs de radiere de la Oficiul Registrului comerțului sau radiate – dizolvate ORC, în curs de reorganizare, societăți pentru care se aplică reglementările legale pentru înscrierea la masa credală,urmărirea și recuperarea debitelor restante. Debitele restante din evidența fiscală pentru aceste societăți comerciale sunt în sumă de 4.168.390,54 lei. În anul 2010 au fost recuperate de la aceste societăți 282.607,63 lei. Pentru îndeplinirea condițiilor de insolvabilitate au fost efectuate toate procedurile legale și trecute la insolvabile amenzi în sumă de 463.118,85 lei. Pe baza hotărârilor Consiliului local al municipiului Turda au fost acordate facilități fiscale sub forma eșlonărilor la plată, amânărilor sau anulărilor de majorări de întârziere pentru 19 cereri în sumă de 15.272 lei. În anul 2010, bugetul definitiv al cheltuielilor a fost de 88.967.285 lei. Cheltuielile efectuate conform contului de execuţie al bugetului local sunt de 78.479.776 lei. Efectuarea cheltuielilor s-a făcut cu respectarea nivelului aprobat în bugetul local, fiind justificate din punctul de vedere al necesităţii asigurării de către Consiliul Local a funcţionalităţii instituţiilor şi serviciilor publice subordonate, precum şi realizării unor activităţi de interes local ce intră, conform prevederilor legale, în competenţa sa. La capitolul 51 „Autorităţi publice” faţă de un buget aprobat de 8.034.993 lei, plăţile efectuate sunt de 6.631.011 lei, cu următoarea structură: Cheltuieli de personal : 4.074.383,00 lei Cheltuielile de personal au la bază structura organizatorică, statul de funcţii şi numărul de personal aprobate de Consiliul Local al municipiului Turda, în conformitate cu Legea bugetului de stat pe anul 2010. Cheltuieli materiale şi servicii : 2.207.739,00 lei reprezentând : cheltuieli cu utilităţile, furnituri şi rechizite de birou, materiale gospodăreşti, cheltuieli poştale şi de telecomunicaţii; materiale şi servicii cu caracter funcţional; obiecte de inventar de mică valoare şi scurtă durată; reparaţii curente; alte cheltuieli (calificare personal, protocol, cotizaţii la organisme şi asociaţii, materiale de curăţenie). Cheltuieli de capital: 358.469,00 lei Reprezentand: calculatoare si laptop-uri; sistem supraveghere;reabilitare, eficientizare energ. Casa Verde; 4. Plati efectuate in anii precedenti – 9.580,00 lei La cap. 54 „ Alte servicii publice generale” faţă de prevederile bugetului de 2.551.505,00 lei plăţile efective sunt de 2.249.768,00 lei : din care: 1.cheltuieli de personal 268.367,00 lei 2.cheltuieli materiale 1.750.026,00 lei 3. transferuri catre institutii publice 20.000,00 lei 4. FEN 187.000,00 lei 5. participare capital social 82.640,00 lei 6. plati efectuate in anii precedeni -58.765,00 lei Din sumele alocate s-au finanţat următoarele activităţi: – serviciul public comunitar de evidenţă a persoanelor 376.052,00 lei – alte servicii publice generale 1.853.716,00 lei La cap. 55 „Tranzacţii privind datoria publică şi împrumuturile ” faţă de prevederile bugetului de 743.000 lei plăţile efective sunt de 738.898 lei : din care: dobanda credit propriu BCR: 19.740,00 lei dobanda credit extern Dexia 719.158,00 lei La cap. 56 „ Transferuri cu caracter general între diferite niveluri ale administraţiei faţă de prevederile bugetului de 621.866 lei plăţile efective sunt de 539.763,00 lei: din care: transferuri din bugetele locale pentru finanţarea centrelor pentru protecţia copilului: 539.763,00 lei La cap. 61 „ Ordine publică şi siguranţă naţională” faţă de prevederile bugetului de 2.796.622 lei plăţile efective sunt de 2.560.086 lei: din care: 1.cheltuieli de personal 215.416,00 lei 2.cheltuieli materiale 154.511,00 lei 3.transferuri 2.153.197,00 lei 4. cheltuieli de capital 36.962,00 lei Din sumele alocate s-au finanţat următoarele activităţi: – poliţia comunitară 2.153.197,00 lei – protecţia civilă si serviciul de voluntariat 406.889,00 lei La cap. 65 „ Învăţământ ” faţă de prevederile bugetului de 28.689.461 lei plăţile efective sunt de 26.355.466 lei: Învăţământ preşcolar şi primar: 8.346.009,00 lei Învăţământ secundar : 17.740.134,00 lei Învăţământ special : 269.323,00 lei Pe structura economică, totalul cheltuielilor de 26.355.466 lei se prezintă astfel : 1.cheltuieli de personal : 21.165.202,00 lei 2.cheltuieli materiale şi servicii : 4.325.849,00 lei 3.transferuri (burse ) : 148.723,00 lei 4.cheltuieli de capital : 750.552,00 lei 5. plati din anii precedenti: -34.860,00 lei Cheltuielile de personal şi bursele au fost finanţate din surse alocate de la bugetul statului, respectiv sume defalcate din TVA, cheltuielile materiale din veniturile bugetului local iar cheltuielile de capital din veniturile bugetului local şi din sume alocate de la bugetul statului. Cheltuielile materiale în sumă de 4.325.849 lei pe principalele categorii de cheltuieli sunt: cheltuieli pt. întreţinere şi gospodărire; cheltuieli cu caracter funcţional; obiecte de inventar; reparaţii curente; cărţi, publicaţii; alte cheltuieli. La cap. 66 „ Sănătate ” faţă de prevederile din buget de 1.898.268 lei, plăţile efective sunt de 1.585.392 lei. La acest capitol s-au prevăzut cheltuieli materiale (reparatii) si de capital pentru Spitalul municipal, precum si pentru Cabinetele medicale scolare, pentru plata salariilor si cheltuieli cu materialele sanitare. La cap. 67 „ Cultură, religie şi acţiuni privind activitatea sportivă şi de tineret” s-a prevăzut suma de 9.669.299 lei şi s-au efectuat plăţi în sumă de 8.515.696 lei, structurate astfel : 1.cheltuieli de personal : 255.341,00 lei 2.cheltuieli materiale şi servicii : 4.538.120,00 lei 3.transferuri: 1.941.840,00 lei 4.proiecte cu finantare fonduri externe nerambursabile 107.212,00 lei 5.cheltuieli de capital : 1.721.004,00 lei 6. plati din anii precedenti – 47.821,00 lei Sumele alocate au fost utilizate pentru finanţarea : Biblioteci municipale : 423.952,00 lei Muzeul de istorie : 630.457,00 lei Teatrul municipal : 1.098.000,00 lei Casa de cultură : 213.383,00 lei Alte servicii culturale : 531.500,00 lei Activităţi sportive : 2.126.364,00 lei Activităţi de tineret : 121.229,00 lei Zone verzi si baze sportive 1.394.979,00 lei Servicii religioase 134.500,00 lei Alte instituţii şi acţiuni privind cultura, religia, activitatea sportivă şi de tineret : 1.841.332,00 lei Pentru activităţi sportive şi de tineret şi alte acţiuni culturale plăţile au avut la bază avizul comisiilor de specialitate ale Consiliului Local: Comisia nr. 5 „Invăţământ, cultură, sănătate, tineret, sport, turism”. La cap. 68 „Asigurari si asistenţă sociala” în bugetul au fost prevăzute cheltuieli în sumă de 8.646.984 lei, iar plăţile efectuate sunt de 7.736.225 lei. Pe structură cheltuielile se prezintă astfel : 1.Cheltuielile de personal : 1.551.455,00 lei 2.Cheltuieli materiale şi servicii : 1.713.388,00 lei 3.Transferuri între unităţi : 3.349.597,00 lei 4. Proiecte din fonduri externe nerambursabile 30.270,00 lei (centru comunitar de igiena si sanatate romi) 5.Asistenta sociala 911.961,00 lei 6.Cheltuiele de capital 221.699,00 lei 7. Plati din anii precedenti – 42.145,00 lei Din aceste fonduri s-a asigurat finanţarea următoarelor activităţi : a) Asistenţă persoane în vârstă din care: 950.398,00 lei – centrul de zi 684.007,00 lei – căminul de bătrâni 266.391,00 lei b) Cantina de ajutor social : 138.908,00 lei c) Ajutoare sociale : Legea 416/2001 şi ajutoare pt. încălzirea locuinţei : 411.624,00 lei d) Asistenţă socială pentru familie şi copii (SPAS): 1.447.028,00 lei e) Drepturile asistenţilor persoanelor cu handicap : 3.349.596,00 lei f) Alte acţiuni privind asistenţa socială, pensii, ajutoare şi indemnizaţii : 279.765,00 lei g) Creşe: 483.905,00 lei La cap. 70 „Servicii şi dezvoltare publică şi locuinţe”, prevederile din buget sunt de 16.187.559 lei, iar plăţile efective de : 12.584.682 lei din care : 1.Cheltuieli de personal : 721.542,00 lei 2. Cheltuieli materiale şi servicii : 2.313.237,00 lei 3.Transferuri : 3.330.185,00 lei 4.Programe PHARE (cresterea atractivitatii turistice Salina): 832.560,00 lei 5.Cheltuieli de capital : 4.537.293,00 lei 6.Rambursări de credite 849.865,00 lei Sumele consumate pe categorii de servicii publice au fost : – Iluminat public : 1.746.470,00 lei – Alte acţiuni privind servicii, dezvoltare publică şi locuinţe ( Parc zoo, rambursări de credite) 8.232.517,00 lei – A P I 1.340.361,00 lei – dezvoltarea sistemului de locuinte 1.265.334,00 lei (bloc locuinte sociale si eficientizarea energetica a blocurilor de locuinte) La cap. 74 „ Protectia mediului ” prevederile în buget sunt de 2.827.003 lei, iar plăţile efective 2.807.115 lei, din care : cheltuieli materiale 1.529.251,00 lei transferuri 1.211.727,00 lei 3. cheltuieli de capital 66.136,00 lei Cheltuielile materiale în sumă de 1.529.251 lei reprezintă cheltuieli cu salubritatea municipiului, iar transferurile în sumă de 1.211.727 lei reprezintă sume destinate angajaţilor pe programul de ecologizare, cheltuieli de capital de 66.136,00 lei reprezintă lucrari canalizare. La cap. 80 „ Actiuni generale economice ” prevederile în buget sunt de 46.000 lei, iar plăţile efective 39.460 lei, reprezentand cheltuieli materiale pt combaterea efectelor inundatiilor. La cap. 83 „ Agricultura, silvicultura, pescuit si vanatoare ” prevederile în buget sunt de 89.327 lei, iar plăţile efective 17.996 lei, (proiect Natura 2000) 832.560,00 lei din care : cheltuieli de personal 1.273,00 lei cheltuieli materiale 541,00 lei cheltuieli de capital 16.182,00 lei La cap. 84 „Transport şi comunicaţii” prevederile în buget sunt 6.165.398 lei, iar plăţile efective 6.118.281 lei, din care : 1.cheltuieli materiale 1.322.606,00 lei 2.subvenţii 2.218.216,00 lei 3.transferuri 1.643.567,00 lei 4.cheltuieli de capital 933.829,00 lei Cheltuielile de la acest capitol, în sumă de 3.861.783 lei au fost destinate acoperirii gratuităţilor acordate prin lege unor categorii de persoane : veterani de război, văduve de veterani de război, foşti deţinuţi politici, persoane cu handicap, nevăzători, pensionari, precum şi subvenţii pentru acoperirea diferenţelor de tarif. La întreţinere şi reparaţii străzi s-a utilizat 1.322.606 lei, iar suma de 933.829 lei reprezintă cheltuieli de capital efectuate pentru: reabilitare DJ 161B; monitorizare trafic rutier; modernizare strazi . Toate cheltuielile au fost efectuate pe capitole şi subcapitole în limitele bugetului aprobat pe anul 2010 DIRECTOR DIRECTIA DIRECTOR EXECUTIV, IMPOZITE SI TAXE LOCALE, Ec. TURCEAN MARIA Ec. ADACE DANIELA