HCL 24/2016 Titești adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL VÂLCEA COMUNA TITEŞTI CONSILIUL LOCAL LEGISLATURA 2016-2020 H O T Ă R Â R E A N R. 24 Privind: stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul fiscal 2017 în comuna Titeşti Consiliul Local al Comunei Titeşti întrunit în şedinţă ordinară în data de 28.11.2016 la care participă un număr de 9 consilieri din totalul de 9 consilieri aleşi în funcţie; Văzând că prin Hotărârea Consiliului Local al Comunei Titeşti nr.15 din 29.08.2016 domnul consilier Albușel Nicolaie a fost ales preşedinte de şedinţă; Având în vedere expunerea de motive prezentată de către primarul comunei înregistrată la nr.2799 din 24.10.2016 prin care se propune stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul fiscal 2017, cât şi raportul de specialitate întocmit de compartimentul impozite şi taxe locale înregistrat la nr.2771 din 20.10.2016; Luând în considerare unul dintre scopurile asigurării autonomiei locale care are la bază dreptul să instituie și să perceapă impozite și taxe locale, pe fondul constituirii de resurse financiare pentru finanțarea activităților stabilite în competența acestor autorități, pe de o parte, precum şi condiţiile locale specifice zonei, pe de altă parte; Ţinând cont de raportul comisiei pentru administraţie publică locală, juridică, apărarea ordinii şi liniştii publice şi a drepturilor cetăţeneşti şi raportul comisiei pentru programe de dezvoltare economico-socială, buget, finanţe, administrarea domeniului public şi privat al localităţii, agricultură, gospodărire comunală, protecţia mediului, servicii şi comerţ prin care se avizează favorabil proiectul de hotărâre; Luând în considerare şi raportul de avizare sub aspectul legalităţii proiectului de hotărâre înregistrat la nr.3169 din 22.11.2016 întocmit de secretarul comunei; În conformitate cu prevederile: - art.9 pct.3 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985 şi ratificată prin Legea nr.199/1997; - art. 5 alin. (1) lit. a) și alin. (2), art. 16 alin. (2), art. 20 alin. (1) lit. b), art. 27, art. 30 și art. 761 alin. (2) și (3) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare; - art. 1, art. 2 alin. (1) lit. h) precum și pe cele ale titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare;  - Legii nr. 117/1999 privind taxele extrajudiciare de timbru, cu modificările și completările ulterioare; - Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru, cu modificările și completările ulterioare; - Ordonanței Guvernului nr. 28/2008 privind registrul agricol, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 98/2009, cu modificările și completările ulterioare; - Normelor tehnice de completare a registrului agricol pentru perioada 2015- 2019, aprobate prin Ordinul comun al ministrului agriculturii și dezvoltării rurale, ministrului dezvoltării regionale și administrației publice, ministrului finanțelor publice și președintelui Institutul Național de Statistică nr. 734/480/1003/3727/2015; - art. 6 şi 7 din Legea nr. 52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică; - prevederile art.64 din Legea nr.24/2000 privind normele de tehnică legislativă pentru elaborarea actelor normative, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; - art.27, art.36 alin.(1), alin.(2) lit.b, alin.(4) lit.c din Legea administraţiei publice locale nr.215/2001 republicată, cu modificările şi completările ulterioare; În temeiul prevederilor art.45 alin.(2) lit.c şi a art. 115 alin.(1) lit.b din Legea administraţiei publice locale nr.215/2001 republicată, cu modificările şi completările ulterioare, cu un număr de 9 voturi „pentru”, - voturi „împotrivă” şi - „abţineri”, adoptă următoarea: HOTĂRÂRE: Art.1. Se stabilesc impozitele şi taxele locale pentru anul fiscal 2017 conform Legii nr.227/2015 privind Codul fiscal, după cum urmează: a. Anexa I.1 - impozit pe clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, cote prevăzută la art.458 alin.1 se stabilește la 1 % din valoarea impozabilă a clădirii; - impozit pe clădirile rezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, cota prevăzută la art.457 alin.1 se stabilește la 0,1 % din valoarea impozabilă a clădirii; - impozit pe clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice utilizate pentru activități din domeniul agricol, cota prevăzută la art.458 alin.3 se stabilește la 0,4 % din valoarea impozabilă a clădirii. b. Anexa nr.I.2 - impozitul pe clădirile rezidențiale aflate în proprietatea persoanelor juridice, cota prevăzută la art.460 alin.1 se stabilește la 0,1 % din valoarea impozabilă a clădirii;  - impozitul pe clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea persoanelor juridice, cota prevăzută la art.460 alin.2 se stabilește la 0,5 % din valoarea impozabilă a clădirii; - impozitul pe clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea persoanelor juridice utilizate pentru activități din domeniul agricol cota prevăzută la art.460 alin.3 se stabilește la 0,1 % din valoarea impozabilă a clădirii; - impozitul pe clădirile nereevaluate proprietatea persoanelor juridice, cota prevăzută la art.460 alin.8 se stabilește la 5 % din valoarea impozabilă a clădirii care nu a fost reevaluată în ultimii 3 ani anteriori anului fiscal de referință; c. Anexa II - impozit pe terenurile amplasate în intravilan - terenul cu construcții; - impozitul/taxa pe terenurile amplasate în intravilan - orice categorie de folosință decât cea de terenuri cu construcții; - impozitul/taxa pe terenurile amplasate în extravilan. d. Anexa III - impozitul pe mijloacele de transport; - impozitul pe autovehiculele de transport marfă cu masa totală maximă autorizată egală sau mai mare de 12 tone; - remorcă, semiremorci sau rulote; - mijloace de transport pe apă. e. Anexa IV - Taxă pentru eliberarea certificatelor, avizelor și a autorizațiilor. f. Anexa V - Taxă pentru servicii de reclamă și publicitate, cota prevăzută la art.477 alin.5 se stabilește la valoarea de 3 % din valoarea contractului de publicitate. g. Anexa VI - Impozitul pe spectacole h. Anexa VII - Alte taxe locale - Taxa zilnică sau lunară pentru ocuparea locurilor publice altele decât cele din piețe, târguri, oboare precum și suprafețele din fața magazinelor sau atelierelor de prestări servicii; - Taxă pentru îndeplinirea procedurii de divorț pe cale administrativă; i. Anexa VIII - Taxele extrajudiciare de timbru conform Legii nr.117/1999 cu modificările ulterioare. j. Anexa IX - Sancțiuni k. Anexa X - Taxe speciale Art.2. Pentru plata cu anticipație a impozitelor pe clădiri, teren și auto datorate pentru întregul an de către persoanele fizice și persoanele juridice, se acordă bonificația prevăzută la art.462 alin.2, art.467 alin.2, art.472 alin.2 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, după cum urmează: a. în cazul impozitului pe clădiri, de 5 %; b. în cazul impozitului pe teren, de 5 %; c. în cazul impozitului pe mijloacele de transport, de 5 %. Art.3. (1) Majorarea anuală prevăzută la art.489 alin.1 și 2 din Legea nr.227/2015 se stabilește după cum urmează: a. în cazul impozitului/taxei pe clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea sau deținute de persoanele fizice și persoanele juridice, cota adițională este de 15 % din cota de impozit propusă; b. în cazul impozitului/taxei pe clădirile rezidențiale aflate în proprietatea sau deținute de persoanele fizice și persoanele juridice, cota adițională este de 15 % din cota de impozit propusă; c. în cazul impozitului/taxei pe clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea sau deținute de persoanele juridice, utilizate pentru activități din domeniul agricol, cota adițională este de 15 % din cota de impozit propusă; d. în cazul impozitului/taxei pe clădirile nereevaluate aflate în proprietatea sau deținute de persoanele juridice, cota adițională este de 50 % din cota de impozit propusă; e. în cazul impozitului/taxei pe terenurile amplasate în intravilan, înregistrate în registrul agricol la altă categorie de folosință decât cea de terenuri cu construcții, pentru suprafața care depășește 400 mp, aflate în proprietatea sau deținute de persoanele fizice și persoanele juridice, cota adițională este de 15 % din nivelul stabilit; f. în cazul impozitului/taxei pe terenurile amplasate în extravilan aflate în proprietatea sau deținute de persoanele fizice și persoanele juridice, cota adițională este de 15 % din nivelul stabilit; g. în cazul impozitului asupra mijloacelor de transport aflate în proprietatea persoanelor fizice și juridice, cota adițională este de 15 % din nivelul stabilit; (2) Pentru terenul agricol nelucrat timp de 2 ani consecitiv, impozitul pe teren se majorează cu 500 %, începând cu al treilea an. (3) Impozitul pe clădiri și impozitul pe teren se majorează cu 500 % pentru clădirile și terenurile neîngrijite, situate în intravilan. (4) Criteriile de încadrare în categoria clădirilor și terenurilor neîngrijite sau a terenurilor agricole nelucrate se adoptă prin hotărâre a consiliului local. Art.4. Impozitul anual pe clădiri, pe teren, pe mijloacele de transport datorate aceluiaşi buget local de către contribuabili, persoane fizice sau juridice, de până la 50 lei inclusiv, fiecare, se plăteşte integral până la primul termen de plată. Art.5. Pentru determinarea impozitului pe clădiri şi a taxei pentru eliberarea autorizaţiei de construire în cazul persoanelor fizice, precum şi a impozitului pe teren, pentru anul 2017 se aprobă următoarea delimitare a zonelor: a) satul Titeşti fiind sat reşedinţă de comună este localitate de rangul IV situat în zona A;  b) satele Bratoveşti şi Cucoiu fiind sate componente sunt localităţi de rangul V, situate în zona A. Art.6. Creanţele fiscale restante aflate în sold la data de 31 decembrie 2016, mai mici de 5 lei, se anulează. Art.7. Prezenta hotărâre se completează cu prevederile Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, ale Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, precum şi cu actele normative subsecvente în vigoare. Art.8. Anexele I - X fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.9. (1) Prezenta hotărâre intră în vigoare începând cu data de 01.01.2017. (2) Cu data intrării în vigoare a prezentei, se abrogă orice prevedere contrară. Art.10. Cu ducerea la îndeplinire a prezentei hotărâri se încredinţează primarul comunei Titeşti, compartimentul impozite şi taxe şi compartimentul agricol. Art.11. (1) Prezenta hotărâre se comunică primarului comunei, compartimentului impozite și taxe, compartimentului agricol și Instituţiei Prefectului - Judeţul Vâlcea în vederea exercitării controlului cu privire la legalitate şi se aduce la cunoştinţă publică prin grija secretarului comunei Titeşti. (2) – Aducerea la cunoştinţă publică se face prin afişare la sediul primăriei cât şi în punctele amenajate în fiecare sat. Titeşti la 28.11.2016 Contrasemnează, Președinte de ședință, Secretar al comunei, Albușel Nicolaie Rouă Petru Nr.ex.6 Red/Dact.P.R COMUNA TITEŞTI CONSILIUL LOCAL Anexa la H.C.L. nr.24 din 28.11.2016 TABLOUL cuprinzând valorile impozabile, impozitele și taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum și amenzile aplicabile în anul fiscal 2017 I. În temeiul art.108 din Constituția României, republicată, al art.495 lit.f și al art.491 alin.1 din Legea nr.227/2015 privind Codul Fiscal Titlul IX - impozite și taxe locale. Anexa I.1 Impozit/taxa pe clădire persoane fizice VALORILE IMPOZABILE pe metru pătrat de suprafață construită desfășurată la clădiri, în cazul persoanelor fizice Art.457 alin.2 NIVELURILE APLICABILE ÎN ANUL FISCAL 2017 Tipul clădirii Valoarea impozabilă - lei/m2 Cu instalaţii de apă, Fără instalaţii de apă, canalizare, electrice şi canalizare, electricitate încălzire (condiţii sau încălzire) cumulative) a) Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui 1000 600 tratament termicşi/sau chimic b) Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămida nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale 300 200 nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic c) Clădire – anexă cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau orice alte materiale rezultate în 200 175 urma unui tratament termic şi/sau chimic d) Clădire – anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte 125 75 materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic e) În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă 75% din suma care s-ar 75% din suma care s-ar încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau la mansardă, aplica clădirii aplica clădirii utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit.a-d f) În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă 50% din suma care s-ar 50% din suma care s-ar încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau la mansardă, aplica clădirii aplica clădirii utilizate în alte scopuri decât cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit.a-d Pentru determinarea valorilor impozabile, pentru comuna Titești pe zone la nivelurile menționate în prezenta anexă se vor aplica următorii coeficienți de corecție pozitivă: SATUL ZONA ÎN CADRUL RANGUL COEFICIENT DE LOCALITĂŢII LOCALITĂŢII CORECŢIE TITEŞTI A IV 1,10 BRATOVEŞTI A V 1,05 CUCOIU A V 1,05 În cazul contribuabililor persoane fizice, impozitul pe clădirile rezidențiale și clădirile anexă se calculează prin aplicarea cotei de impozitare de 0,1% la valoarea impozabilă a clădirii. Valoarea impozabilă (lei) se determină prin înmulțirea suprafeței construite desfășurate a clădirii (mp) cu valoarea impozabilă corespunzătoare (lei/mp). Valoarea impozabilă se ajustează funcție de rangul localității și zona în care este amplasată clădirea, prin înmulțirea valorii determinate cu coeficienții de corecție următori: 1,10 rangul IV zona A și 1,05 rangul V zona A. Suprafața construită desfășurată se determină prin însumarea suprafețelor secțiunilor tuturor nivelurilor clădirii, inclusiv ale balcoanelor, logiilor sau a celor situate la subsol, exceptând suprafețele podurilor care nu sunt utilizate ca locuință și suprafeței scărilor și teraselor neacoperite. Dacă dimensiunile exterioare ale unei clădiri nu pot fi efectiv măsurate pe conturul exterior, atunci suprafața construită desfășurată a clădirii se determină prin înmulțirea suprafeței utile a clădirii cu un coeficient de transformare de 1,4. Valoarea impozabilă se reduce în funcție de anul terminării acesteia, după cum urmează: a. cu 50%, pentru clădirea care are o vechime de peste 100 de ani la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinţă; b. cu 30%, pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 50 de ani şi 100 de ani inclusiv la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinţă. c. cu 10% pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 30 de ani şi 50 de ani inclusiv la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinţă. În cazul clădirii la care au fost executate lucrări de renovare majoră, din punct de vedere fiscal, anul terminării se actualizează, astfel că acesta se consideră ca fiind cel în care a fost efectuată recepția la terminarea lucrărilor. Impozitul calculat prin înmulțirea valorii impozabile cu 0,1% se stabilește la nivel de leu fără subdiviziuni conform legii. Pentru clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 1% asupra valorii care poate fi: a) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; b) valoarea finală a lucrărilor de construcţii, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; c) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă. Valoarea rezultată din raportul de evaluare nu poate fi mai mică decât valoarea de impozitare stabilită conform art.457 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal. Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. În cazul în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform prevederilor alin. (1), impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform art. 457 din Legea nr.227/2015.  În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul se calculează prin însumarea impozitului calculat pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial conform art. 457 cu impozitul determinat pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial, conform art. 458 din Legea nr.227/2015. Orice persoană care dobândește, construiește, înstrăinează, extinde, îmbunătățește, demolează, distruge sau modifică în alt mod o clădire existentă, are obligația de a depune o declarație fiscală la compartimentul de specialitate [...]