HCL 219/2022 Tinca adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL BIHOR COMUNA TINCA CONSILIUL LOCAL AL COMUNEI TINCA HOTĂRÂREA nr. 219 din 29.12.2022 privind aprobarea impozitelor şi taxelor locale în Comuna Tinca pe anul 2023 Având în vedere Raportul de specialitate din cadrul aparatului de specialitate al primarului comunei Tinca înregistrat sub nr. 12733/16.12.2022, prin care se propune aprobarea impozitelor si taxelor locale pe anul 2023, precum şi Referatul de aprobare a primarului Comunei Tinca, înregistrat sub nr. 15732/16.12.2022, Având în vedere avizul comisiei de specialitate din cadrul Consiliului Local al Comunei Tinca, Ţinând cont de prevederile Legii nr. 227/ 2015 privind Codul Fiscal si a HG nr.1/2016 privind normele de aplicare a Legii 227/2015; ale Legii nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificarile si completarile ulerioare si ale Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala, Vazand Comunicatul de presa 17/14.01.2022 al Intitutului National de Statistica privind rata inflatiei, Văzând prevederile OUG 193/2002 referitoare la introducerea sistemelor de plată moderne, ale Legii 209/2016 pentru modificarea și completarea OUG 193/2002, ale Legii nr.52/2003 privind transparența decizională în administraţia publică, În baza prevederilor art. 129 alin.(2) lit.b) şi alin.(4) lit.c), art. 136 si art. 196, alin. |, lit.a, din OUG nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, modificat, Consiliul Local al Comunei Tinca compus din 15 consilieri locali, din care 12 consilieri prezenti, cu 12 voturi „pentru”, 0 ”abtineri”, 0 “împotrivă”, HOTĂRĂȘTE Art.1 Stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2023, după cum urmează: A. Impozitul pe cladiri 1. nivelurile stabilite în sume fixe precum și cuantumul valorilor impozabile sunt prevăzute în Tabloul cuprinzând impozitele şi taxele locale pentru anul 2023 constituind Anexa nr.1, care face parte integrantă din prezenta hotărâre; 2. cota prevăzută la art.457 alin.(1) din Legea nr 2272015 privind Codul fiscal (impozit pentru clădirile rezidenţiale şi elădirile- anexă în cazul persoanelor fizice), se stabileşte la 0,12%; 3. cota prevăzută la art.458 alin.(1) din Legea pr. 227015 privind Codul fiscal (impozit pentru clădirile nerezidenţiale în cazul persoanelor fizice), se stabileşte la 0,76 % iar pentru alin (3) se stabileste 0,62% ; A. in cazul in care valoarea cladirii nu poate fi calculata conform prove e i ului impozitul se calculeaza prin aplicarea cotei de 2,20% asupra valorii impozabile determinate conform art. 457 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal ; 5. în cazul clădirilor cu destinaţie mixtă, când proprietarul nu declară la organul fiscal suprafața folosită în scop nerezidențial, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 0,33% asupra valorii impozabile determinate conform art. 457 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal ; 6. cota prevăzută la art.460 alin.(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit/taxa pentru clădirile rezidenţiale în cazul persoanelor juridice), se stabileşte la 0,20% ; 7. cota prevăzută la art.460 alin.(2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit/taxa pentru clădirile nerezidenţiale în cazul persoanelor juridice), se stabileşte la 2% iar pentru alin. (3) se stabileste 0,62%. 8. cota prevăzută la art.460 alin.(8) din Legea nr.227P015 privind Codul fiscal (impozit/taxa pentru clădirile a căror valoare impozabilă nu a fost actualizată în ultimii 3 ani anteriori anului de referinţă în cazul persoanelor juridice), se stabileşte la 5,5%, (care devine in final 8,25% (5,5%+ 2,15%) prin aplicarea cotei aditionale, de 50% in baza art. 489 din legea 227/2015 mentionata la art. 3 din prezenta hotarare) B. Impozitul pe terenuri 1. Nivelurile stabilite în sume fixe precum şi cuantumul valorilor impozabile sunt prevăzute în Tabloul cuprinzând impozitele şi taxele locale pentru anul 2023, constituind Anexa nr.1, care face parte integrantă din prezenta hotărâre C. Impozitul pe mijloacele de transport 1.Nivelurile stabilite în sume fixe precum şi cuantumul valorilor impozabile sunt prevăzute în Tabloul cuprinzând impozitele şi taxele locale pentru anul 2023, constituind Anexa nr.Î, care face parte integrantă din prezenta hotărâre; 2. Cota prevăzută la art. 470 alin. (3) din Legea nr. 227015 (impozitul pentru mijloacele de transport hibride), se stabileşte la 13%; D. Cota prevăzută la art. 4771 alin. (5) din Legea nr.227)015 (taxa pentru serviciile de reclamă și publicitate), se stabileşte la 3;8%, aplicată la valoarea serviciilor de reclamă şi publicitate — exclusiv TVA; Cotele prevăzute la art. 481 alin. (2), lit.a) si lit b) din Legea nr.227/2015 se stabilesc după cum urmează: 1. 2,7% în cazul unui spectacol de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiţie sportivă internă sau internațională 2. 5,5% în cazul oricărei alte manifestări artistice decât cele enumerate anterior Art.2 Aprobarea bonificaţiilor prevăzute la art.462, (2), la art.467 (2) şi la art.472 (2) din Legea nr227P015 privind Codul fiscal pentru plata cu anticipație până la data de 31 martie, a impozitelor locale datorate pentru întregul an de către contribuabili după cum urmează: 10% în cazul impozitului pe clădiri persoane fizice; 10% în cazul impozitului pe teren persoane fizice; 10% în cazul impozitului pe mijloacele de transport persoane fizice 10% în cazul impozitului pe clădiri persoane juridice; 10% în cazul impozitului pe teren persoane juridice; 10% în cazul impozitului pe mij loacele de transport persoane juridice supar 2 Art.3 Aprobarea criteriilor de stabilire a cotelor adiţionale menţionate la art. 4 din prezenta hotarare, prevazute la art. 489 din legea 227/2015 privind Codul Fiscal, dupa cum urmeaza, insa nelimitandu-se la acestea, avand în vedere urmatoarele: 1. necesitatea pastrarii, in general, a unui nivel al fiscalităţii locale comparabil cu anii anteriori in vederea asigurării caracterului predictibil al impozitelor si taxelor locale, 2. necesitatea asigurării sustenabilităţii strategiei de dezvoltare a Comunei Tinca pe perioada 2021-2027 aprobată prin HCL 49/21.04.2021. 3. necesitatea asigurării de servicii publice de calitate pentru locuitorii comunei 4. determinarea actualizării masei impozabile astfel incât să se elimine discrepanţele 5. alte criterii avand la baza considerente de natura economica, sociala, determinate de necesităţile bugetului local 6. conform prevederilor HCL nr.157/2019 privind zonarea. Art.4 1.Stabilirea, pentru anul 2023, în conformitate cu art. 489 alin. 2 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, a urmatoarelor cote adiţionale la impozitele și taxele locale: _ 50% in cazul impozitului/taxei pentru clădirile rezidentiale/nerezidentiale, deținute de persoane juridice, a căror valoare impozabilă nu a fost actualizată în ultimii 5 ani anteriori anului de referință, conform art. 489 alin. 2 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal. 2 Indexarea cu 5,1% a impozitelor si taxelor locale conform art. 491, alin. 1 si comunicatului de presa nr.17 din 14.01.2022 al Institutului National de Statistica (INS). Art.5 Adoptarea conform. art. 484 alin 2 din Legea 227/2015 privind codul fiscal, a următoarelor taxe speciale: 1.Taxa speciala pentru emiterea avizului si inregistrarea orarelor de functionare a unitatilor comerciale pe raza Comunei Tinca reglementate de CUG 99/2000, in cuantum de 46 lei / viza. Taxa de paza de noapte comunala in cuantum de 36 lei/gospodarie cetateneasca, din comuna cu exceptia cazurilor scutite conform legii. Pentru persoanele juridice, persoane fizice autorizate, intreprinderi individuale, care detin in proprietate cladiri sau au sediul in comuna si care nu au asigurata paza in baza unui contract de servicii incheiat cu o fima specializata, cuantumul taxei este de 19 lei /sediu/punct de lucru. În cazul in care, la aceeasi adresa figureaza atat sediul unei persoane juridice, persoane fizice autorizate, intreprinderi individuale, cat si domiciliul unei persoane fizice taxa Va fi achitata de persoana juridica, persoane fizice autorizate, intreprinderi individuale. In cazul in care la aceeasi adresa au sediul mai multe persoane juridice taxa va fi datorata de fiecare in parte. Termenul pana la care se plateste taxa de paza de noapte este 30 septembrie . Stabilirea taxei se face in baza art. 18 alin. 5 din Legea 333/2003, rep. modif. Art.6 Taxe pentru eliberarea certificatelor , avizelor si a autorizatiilor 1. Taxa pentru avizarea certificatului de urbanism de catre comisia de urbanism si amenajarea teritoriului, de catre primari sau de structurile de specialitate din cadrul consiliului judetean se stabileste de consiliul local in suma de 26 lei. 2. Taxa pentru eliberarea autorizatiei de foraje sau excavari necesare lucrarilor de cercetare si prospectare a terenurilor in etapa efectuarii studiilor geotehnice si a studiilor privind ridicarile topografice, sondele de gaze, petrol si alte excavari se datoreaza de catre titularii drepturilor de prospectiune si explorare si se calculeaza prin inmultirea numarului de metri patrati de teren ce vor fi efectiv afectati la suprafata solului de foraje si excavari cu o valoare de 7 lei/mp. 3. Taxa pentru autorizarea amplasarii de chioscuri, containere, tonete, cabine, spatii de expunere, corpuri si panouri de afisaj, firme si reclame situate pe caile si in spatiile publice este de 10 lei, pentru fiecare metru patrat de suprafata ocupata de constructie. 4. Taxa pentru eliberarea unei autorizatii privind Lucrarile de racorduri si bransamente la retele publice de apa, canalizare, gaze, termice, energie electrica, telefonie si televiziune prin cablu se stabileste de consiliul local si este de 21 lei, pentru fiecare racord. S. Taxa pentru eliberarea certificatului de nomenclatura stradala si adresa, se stabileste în Lei. 6. Taxa pentru eliberarea autorizatiilor pentru desfasurarea unor activitati E, | (1) Taxa pentru eliberarea autorizatiilor sanitare de functionare se stabileste de consiliul local si este de 33 lei. (2) Taxele pentru eliberarea atestatului de producator, respectiv pentru eliberarea carnetului de comercializare a produselor din sectorul agricol se stabilesc in suma de 26 lei, pentru fiecare. (3) Persoanele a caror activitate se incadreaza in grupele 561 - Restaurante, 563 - Baruri si alte activitati de servire a bauturilor si 932 - Alte activitati recreative si distractive potrivit Clasificarii activitatilor din economia nationala - CAEN, actualizata prin Ordinul presedintelui Institutului National de Statistica nr. 337/2007 privind actualizarea Clasificarii activitatilor din economia nationala - CAEN, datoreaza bugetului local al comunei, orasului sau municipiului, dupa caz, în a carui raza administrativ-teritoriala se desfasoara activitatea, o taxa pentru eliberarea/vizarea anuala a autorizatiei privind desfasurarea activitatii de alimentatie publica, in functie de suprafata aferenta activitatilor respective, in suma de: 584 lei. Art.7. Taxa pentru afisaj in scop de reclama si publicitate (1) Orice persoana care utilizeaza un panou, un afisaj sau o structura de afisaj pentru reclama si publicitate, cu exceptia celei care intra sub incidenta art. 477, datoreaza plata taxei anuale prevazute in prezentul articol catre bugetul local al comunei, al orasului sau al municipiului, dupa caz, in raza careia/caruia este amplasat panoul, afisajul sau structura de afisaj respectiva. (2) Valoarea taxei pentru afisaj in scop de reclama si publicitate se calculeaza anual prin inmultirea numarului de metri patrati sau a fractiunii de metru patrat a suprafetei afisajului pentru reclama sau publicitate cu suma stabilita de consiliul local, astfel: a) în cazul unui afisaj situat in locul in care persoana deruleaza o activitate economica, suma este de 5] lei/mp; b) în cazul oricarui altui panou. afisaj sau oricarei altei structuri de afisaj pentru reclama si publicitate, suma este 36 lei/mp Art.8.Alte taxe : 1. Taxa pentru indeplinirea procedurii de divort pe cale administrativa este în cuantum de 132 lei + Taxa de casatorie in suma de 146 lei la sediul primariei si 293 lei in alta locatie. Taxa eliberare certificate pierdute 146 lei. Taxa eliberare extras multilingv 146 lei. Pentru eliberarea de copii heliografice de pe planuri cadastrale sau de pe alte asemenea planuri, detinute de consiliile locale, consiliul local stabileste o taxa de 53 lei. Taxa autorizatie de functionare in suma de 74 lei / an pentru persoanele juridice. Taxa capela stabilita conform HCL nr. 77 din 25.06.2015 va fi de 160 lei. Taxa emitere certificat de edificare / radiere constructii va fi de 18 lei . Taxa emitere aviz de oportunitate va fi de 18 lei 10. Taxa eliberare certificat fiscal este de 6 lei 11. Taxa eliberare copie dupa registrul agricol este de 23 lei 12. Taxa eliberare adeverinte este de 6 lei 13. Taxa intocmire dosar pentru MAPN conform Legii nr.17/2014 se stabileste la 58 lei. pe al al so ge 3 Art.9.Aprobarea practicarii in anul 2023 de către Comuna Tinca a următoarelor tarife /taxe: 1. referitor la ocuparea temporară a domeniului public : 0,44 lei /mp/luna 2. referitor la comerţul stradal : 37 lei / zi ( EXCEPTAND ZIUA DE LUNI CAND CEI CARE DORESC SA EXERCITE ASTFEL DE ACTIVITATI SE VOR ADRESA GOSPODARIEI COMUNALE PENTRU INCHIRIEREA UNUL SPATIU IN INCINTA PIETEI AGROALIMENTARE ) Art.10. Limitele minime şi maxime ale amenzilor prevăzute de art.493 alin.(3) şi (4) din Legea nr.227/2015 — Codul Fiscal se mențin la valorile precizate în cuprinsul acestui act normativ, astfel cum a fost modificat şi completat. Art,11. Avand in vedere prevederile legale in vigoare (Legea nr. 209/2016 , OUG nr. 193/2002) comuna Tinca acceptă şi va face încasări si prin intermediul cardurilor bancare şi on-line. Art.12. Cu ducerea la indeplinire a prezentei hotarari se incredinteaza primarul comunei Tinca si compartimentul de specialitate din cadrul aparatului de specialitate al primarului comunei Tinca, jud. Bihor. Art,13. Publicarea şi comunicarea prezentei hotărâri factorilor interesaţi se vor face prin grija secretarului general al comunei Tinca, jud. Bihor. PRESEDINTE DE SEDINTA / SECRETAR GENERAL, TURCUS PAUL IULIAN Jurist IOVA LAZAR ANEXA 1 Impozitul pe cladiri si taxa pe cladiri PCT.L. - Calculul impozitului pe cladirile rezidentiale aflate in proprietatea persoanelor fizice (1) Valoarea impozabila a cladirii, exprimata în lei, se determina prin inmultirea suprafetei construite desfasurate a acesteia, exprimata in metri patrati, cu valoarea impozabila corespunzatoare, exprimata în lei/m?, din tabelul urmator: Valoarea impozabila Valoarea impozabila - lei/m? - 2022 - lei/m? - 2023 A ara Cu instalatii de ara instalatii instalatii de toli Tipul cladirii apă, canalizar *, [ae apa. PE e apa electrice si == canalizare, apă scenele analizare, aul ee analizare, so lectrice sau |. : lectrice (conditii i uabi?s incalzire si cumulative) conditii |. : A ncalzire cumulative A. Cladire cu cadre din beton armat sau cu pereti [1319 792 1451 7 1 exteriori din caramida arsa sau din orice alte materiale rezultate in urma unui tratament termic si/sau chimic B. Cladire cu peretii exteriori din lemn, din piatra (396 264 436 290 naturala, din caramida nearsa, din valatuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic si/sau chimic C. Cladire-anexa cu cadre din beton armat sau cu 264 p31 290 254 pereti exteriori din caramida arsa sau din orice alte materiale rezultate in urma unui tratament termic si/sau chimic D. Cladire-anexa cu peretii exteriori din lemn, din |166 99 183 109 piatra naturala, din caramida nearsa, din valatuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic si/sau chimic E. In cazul contribuabilului care detine la aceeasi [75% dinsuma [75% din suma 75% 75% adresa incaperi amplasate la subsol, demisol si/sau [are s-ar aplica (care s-ar aplica la mansarda, utilizate ca locuinta, in oricare dintre kladirii cladirii tipurile de cladiri prevazute la lit. A-D F. In cazul contribuabilului care detine la aceeasi 50% dinsuma [50% din suma 50% 50% adresa incaperi amplasate la subsol, la demisol care s-ar aplica |care s-ar aplica si/sau la mansarda, utilizate in alte scopuri decat kladirii cladirii cel de locuinta, in oricare dintre tipurile de cladiri prevazute la lit. A-D (2) In cazul unei cladiri care are peretii exteriori din materiale diferite, pentru stabilirea valorii impozabile a cladirii se identifica in tabelul prevazut la alin. (1) valoarea impozabila cea mai mare corespunzatoare materialului cu ponderea cea mai mare. (3) Valoarea impozabila a cladirii se ajusteaza in functie de rangul localitatii si zona in care este amplasata cladirea, prin inmultirea valorii determinate conform alin. (1) cu coeficientul de corectie corespunzator, prevazut in tabelul urmator: Zona in cadrul Rangul localitatii localitatii b n mb |v A D600 b,50 40 b,30 [110 [105 B 250 bo bo b,20 [nos [100 C p40 ho b2o0 bo Înoo l095 D 30 b.20 bo 00 bos bo PCT.II. - Plata impozitului/taxei (1) Impozitul pe cladiri se plateste anual, in doua (2) Pentru plata cu rate egale, pana la datele de 31 martie si 30 septembrie, inclusiv. anticipatie a impozitului pe cladiri. datorat pentru intreoul an de catre contribuabili, pana la data de 31 martie a anului respectiv, se acorda o bonificatie de 10%, stabilita prin hotarare a consiliului local. (3) Impozitul pe cladiri, datorat aceluiasi buget local de catre contribuabili, pana la primul termen de plata. (4) In cazul in care contribuabilul detine în proprietate mai multe cladiri amplasate pe raza ac teritoriale, prevederile alin. (2) si (3) se refera la impozitul pe cladiri cumulat. de pana la 50 lei inclusiv, se plateste integral eleiasi unitati administrativ- (5). PCT.III. - Calculul impozitului/taxei pe teren (1) Impozitul/Taxa pe teren se stabile terenul, zona si categoria de folo (2) In cazul unui teren amplasat in intravilan, inregistrat in registrul constructii, impozitul/taxa pe teren se stabileste prin inmultir corespunzatoare prevazuta in urmatorul tabel: ste luand în calcul suprafata terenului, sinta a terenului, conform incadrarii facut ea suprafetei terenului, e de consiliul local. agricol la categoria de folosinta terenuri cu exprimata în hectare, cu suma rangul localitati i in care este amplasat Zona în ivelurile impozitului/taxei, pe ranguri de po22 [2022 ropus Propus cadrul ocalitati - lei/ha - 023 023 localitatii |0 II rv _lv ry | 74 iz p A 8282- | 6878- | 6042-| 5236-| 711- | 569- 1463 1170 1609 1287 20706 |17194|15106|13090| 1788 | 1422 B 6878- | 5199-|4215-|3558-| 569- | 427- 1170 877 1287 965 17194|12998|10538| 8894 | 1422 | 1068 c 5199- | 3558-|2668- | 1690- | 427- | 284- 1024 585| 1126) 644 12998 | 8894 | 6670 | 4226 | 1068 | 710 D 3558- | 1690- | 1410-| 984- | 278- | 142- 585 292 644 321 8894 | 4226 | 3526 | 2439 | 696 | 356 (3) In cazul unui tere terenuri cu constructii, impo corespunzatoare prevazuta la alin. (4), n amplasat în intravilan, zitul/taxa pe teren se stabile iar acest rezultat s inregistrat in registrul a; icol la alta categorie de folosinta decat cea de ste prin inmultirea suprafetei terenului, e inmulteste cu coeficientul de corectie corespunzator prevazut la alin. exprimata in hectare, cu suma (4) Pentru stabilirea impozitului/taxei pe teren, potrivit alin. (3), se folosesc sumele din tabelul urmator, exprimate in lei pe hectar: 2022 2023 ăi Zona Categoria defolosinta | A |B| C |D|A B|Cc|D 1 Teren arabil 42 |30 | 28 | 23 | 46 33 | 31 | 25 2 Pasune 30 | 28 | 23 | 19 | 33 31 |25 | 21 3 aneata 30 [28| 23 | 19 |33 | 31 25 | 21 4 Vie 68 |53| 42 [28 |75 | 58 46 | 31 5 Livada 15 |68 | 53 | 42 | 83 | 75 58 | 46 6 Padure sau alt teren cu vegetatie 4 |30 | 28 | 23 | 46 33 | 31 | 25 forestiera 7 (Teren cu ape 23 | 19 | 12 0 |25|21|13| 0 8 Drumuri si cai ferate 0|0 0 0 0 0 010 9 Teren neproductiv 0|0 0 [...]