HCL 459/2021 adoptată

    Avand in vedere Referatul de aprobare a  proiectului de hotarare nr.SC2021- 032450/24.11.2021, al Primarului Municipiului Timisoara, domnul Dominic Fritz; Avand in vedere Raportul de specialitate nr.IF2021-047345/24.11.2021, al Directorului Directiei Fiscale a Municipiului Timisoara; Avand in vedere Nota de Fundamentare - anexa la raportul de specialitate,  a  Directiei Fiscale a Municipiului Timisoara; Avand in vedere avizul Serviciului Juridic din data de 24.11.2021 - Anexa la Raportul de specialitate  nr. IF2021- 047345/24.11.2021 , al Directiei Fiscale a Municipiului Timisoara;     Având în vedere  Hotărârea Consiliului Local nr. 91/25.03.2020 - privind  stabilirea procedurii de desfășurare a ședințelor Consiliului Local al  Municipiului Timișoara, în situații excepționale, constatate de autoritățile abilitate; Avand in vedere Procesele Verbale de avizare ale  Comisiei pentru administrarea domeniului public si privat, servicii publice si comert, regii autonome si societati comerciale și   Comisiei pentru cultura, stiinta, invatamânt, sanatate, protectie sociala, turism, ecologie, sport si culte și avizul  Comisiei pentru administratie locala, juridica, ordine publica, drepturile omului si probleme ale minoritatilor din cadrul Consiliului Local al Municipiului Timisoara;     Luand in considerare criterii economice precum si necesitatea asigurarii veniturilor proprii ale bugetului local din impozite si taxe locale, in scopul satisfacerii necesitatilor bugetare locale, asigurarii cheltuielilor publice si dezvoltarii economice si sociale in cadrul Municipiului Timisoara in anul 2022;     Avand in vedere prevederile Legii nr. 227/2015 privind Codul Fiscal actualizata, Titlul IX (art.456 alin.2; art.457 alin.1; art.458 alin.1 si alin.2; art.460 alin.1, 2 si alin.10; art.462 alin.2; art.464 alin.2; art.465 alin.9; art.467 alin.2; art.470 alin.2 pct.II; art.470 alin.3; art.470 alin.8 pct.4; art.472 alin.2; art.474 alin.1, alin.4, alin.10, alin.14, alin.15, alin.16 ; art.475 alin.1, alin.2, alin.3, alin.4; art.476 alin.2; art.477 alin.5; art.478 alin.2; art.481 alin.2; art.484 alin.1; art.485 alin.1; art.486; art.487, art. 489 alin.1-3);  Avand in vedere prevederile HG nr.1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, actualizata,     Avand in vedere prevederile Legii nr. 273/2006 privind finantele publice locale, actualizata;  Avand in vedere prevederile Legii nr.422/2001 privind protejarea monumentelor istorice, republicata si actualizata ;         Avand in vedere prevederile Legii nr. 153/2011 privind masuri de crestere a calitatii arhitectural-ambientale a cladirilor, cu modificarile si completarile ulterioare; Avand in vedere prevederile: Legii nr.145/2014 pentru stabilirea unor masuri de reglementare a pietei produselor din sectorul agricol, cu modificarile si completarile ulterioare; Ordinului nr.1846 din 28.11.2014 emis de Ministerul Agriculturii si Dezvoltarii Rurale / nr. 2408 din 03.12.2014 emis de Ministerul Dezvoltarii Regionale si Administratiei Publice, privind punerea in aplicare a prevederilor art.5 alin.1 din Legea nr.145/2014, cu modificarile si completarile ulterioare; Ordinului nr.20 din 13.01.2015 emis de Ministerul Agriculturii si Dezvoltarii Rurale/208 din 26.01.2015 emis de Ministerul Dezvoltarii Regionale si Administratiei Publice, privind punerea in aplicare a prevederilor art.9 alin.1 din Legea nr.145/2014, cu modificarile si completarile ulterioare; Avand in vedere prevederile:10 din Legea nr.119/1996 cu privire la actele de stare civila, republicata; art.8 alin.4 din HG 727/2013 privind aprobarea Normelor metodologice de punere in aplicare a prevederilor Conventiei nr. 16 a Comisiei Internationale de Stare Civila referitoare la eliberarea extraselor multilingve ale actelor de stare civila, semnata la Viena la 8 septembrie 1976, actualizata; art.7 din Regulamentul (UE) 2016/1191; art.10 lit.d din HG nr.64/2011 pentru aprobarea Metodologiei cu privire la aplicarea unitara a dispozitiilor in materie de stare civila, actualizata; OG nr.41/2003 privind dobandirea si schimbarea pe cale administrativa a numelor persoanelor fizice; art.14 alin.1 si alin.2, art.15 alin.5 din OUG nr. 97/2005 privind evidenta, domiciliul, resedinta si actele de identitate ale cetatenilor romani;  Avand in vedere Hotararea Consiliului Local a Municipiului Timisoara nr.133/22.04.2021 privind indexarea cu rata inflatiei a valorilor impozabile, impozitelor si taxelor locale precum si amenzilor pentru anul fiscal 2022, aplicabila la stabilirea impozitelor si taxelor locale in Municipiul Timisoara in anul 2022; Avand in vedere prevederile art.30 din Legea nr.273/2006 privind finantele publice locale, cu modificarile si completarile ulterioare; Avand in vedere dispozitiile Legii nr.52/2003 privind transparenta decizionala in administratia publica locala, republicata; Având în vedere amendamentele formulate de doamna consilier Romocean Paula-Ana și domnul consilier Ambrus Raul în ședința ordinară a Consiliului Local din data de 16.12.2021; Având în vedere Procesul Verbal al ședinței ordinare a Consiliului Local din data de 16.12.2021; Avand in vedere prevederile art. 129 alin.2 lit. b) si alin.4  lit.c) din Ordonanta de Urgenta  a Guverrnului nr. 57 din 3 iulie 2019 privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare; In temeiul art. 139 alin.3 lit.c) din Ordonanta de Urgenta  a Guvernului nr. 57 din 3 iulie 2019 privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare; Articole Art.1: Se stabilesc impozitele si taxele locale pentru anul 2022, dupa cum urmeaza: (1) Pentru cladirile rezidentiale si cladirile-anexa, aflate in proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe cladiri se calculeaza prin aplicarea cotei de 0,10 % asupra valorii impozabile a cladirii.  (2) Pentru cladirile nerezidentiale aflate in proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe cladiri se calculeaza prin aplicarea cotei de 1,3% asupra valorii care poate fi:  a) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă, depus la organul fiscal local până la primul termen de plată din anul de referinţă. În situaţia depunerii raportului de evaluare după primul termen de plată din anul de referinţă, acesta produce efecte începând cu data de 1 ianuarie a anului fiscal următor;  b) valoarea finala a lucrarilor de constructii, in cazul cladirilor noi, construite in ultimii 5 ani anteriori anului de referinta; c) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă. În situaţia în care nu este precizată valoarea, se utilizează ultima valoare înregistrată în baza de date a organului fiscal.   (3) Pentru cladirile rezidentiale aflate in proprietatea sau detinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe cladiri se calculeaza prin aplicarea cotei de 0,10% asupra valorii impozabile a cladirii.   (4) Pentru cladirile nerezidentiale aflate in proprietatea sau detinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe cladiri se calculeaza prin aplicarea cotei de 1,3% asupra valorii impozabile a cladirii.   (5) Impozitul pe cladirile nerezidentiale aflate in proprietatea persoanelor fizice, prevazut la alin.(2) al prezentului articol, precum si impozitul/taxa pe cladirile nerezidentiale aflate in proprietatea sau detinute de persoanele juridice, prevazut la alin.(4) al prezentului articol, se majoreaza in conformitate cu prevederile art.489 alin.1 si alin.2 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu o cota aditionala de 50% din cota de impozit stabilita. (6)  Impozitul pe mijloacele de transport datorat de persoanele fizice sau de persoanele juridice se majoreaza in conformitate cu prevederile art.489 alin.1 si alin.2 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, actualizata, cu o cota aditionala de 50% fata de nivelul impozitului stabilit. (7) Cota taxei pentru servicii de reclama si publicitate este de 3%.  (8) Cota de impozit in cazul impozitului pe spectacole este de: a) 0 %, pentru spectacolul de teatru, balet, opera, opereta, concert filarmonic sau alta manifestare muzicala, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competitie sportiva interna sau internationala; b)  0 % , in cazul oricarei altei manifestari artistice decat cele enumerate la lit. a). (9) Nivelurile impozitelor/taxelor locale stabilite in sume fixe sunt prevazute in Anexa nr.1 la prezenta hotarare.  Art.2: Pentru plata cu anticipatie a impozitului pe cladiri, a impozitului pe teren sau a impozitului pe mijloacele de transport, datorat pentru intregul an de catre contribuabilii persoane fizice și persoane juridice, pana la data de 31 martie a anului 2022, se acorda o bonificatie de 10%.  Art.3: (1) Se acorda scutirea impozitului/taxei pe cladiri datorate pentru urmatoarele cladiri, astfel:      a)  Cladirile care, potrivit legii, sunt clasate ca monumente istorice de tipul muzee ori case memoriale, altele decat cele prevazute la art.456 alin.1 lit.x  din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, actualizata.  Documente justificative necesare pentru acordarea scutirii: - cerere; - buletin/carte de identitate /CUI/CIF  solicitant; - actul de dobandire al cladirii; - extras de carte funciara; - scutirea se aplica pentru cladirile de tipul muzeu sau casa memoriala, incadrate in categoria monument istoric - monument conform art.3 lit.a din Legea nr.422/2001 republicata si actualizata privind protejarea monumentelor istorice, care se regasesc ca muzeu/casa memoriala in lista monumentelor istorice - anexa la Ordinul Ministrului Culturii, nr. 2.361/2010.      b) Cladirile utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de catre organizatii neguvernamentale si intreprinderi sociale ca furnizori de servicii sociale. Documente justificative necesare pentru acordarea scutirii: - cerere;  - actul de dobandire al cladirii; - extras de carte funciara; - actele de infiintare a organizatiei neguvernamentale sau a intreprinderii sociale, cu toate modificarile survenite; - statutul organizatiei neguvernamentale sau al intreprinderii sociale, cu toate modificarile survenite; -  certificatul de acreditare ca furnizor de servicii sociale; decizia de acordare a acreditarii;  - licenta de functionare pentru serviciul social acreditat; decizia de acordare a licentei de functionare a serviciului social; - memoriu de activitate pe ultimele 12 luni, din care sa rezulte ca activitatea s-a realizat pe tot parcursul anului fiscal; - ultimul raport de inspectie/monitorizare efectuat de catre inspectorii sociali; - declaratia pe proprie raspundere a reprezentantului legal al solicitantului privind activitatile pentru care este utilizat imobilul care face obiectul cererii de scutire, scutirea neaplicandu-se pentru spatiile/incaperile/suprafetele folosite pentru activitati economice sau de agrement.      c) Cladirile restituite potrivit art.16 din Legea nr. 10/2001 privind regimul juridic al unor imobile preluate in mod abuziv in perioada 6 martie 1945-22 decembrie 1989, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, pentru perioada pentru care proprietarul mentine afectatiunea de interes public. Documente justificative necesare pentru acordarea scutirii: - cerere; - buletin/carte de identitate /CUI/CIF  solicitant; - actul de proprietate din care rezulta restituirea imobilului in temeiul art.16 din Legea nr.10/2001;  - extras de carte funciara; - documente din care rezulta mentinerea afectatiunii de interes public;      d) Cladirile retrocedate potrivit art. 1 alin. (10) din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 94/2000 privind retrocedarea unor bunuri imobile care au apartinut cultelor religioase din Romania, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, pentru perioada pentru care proprietarul mentine afectatiunea de interes public.  Documente justificative necesare pentru acordarea scutirii: - cerere; - actul de infiintare/constituire al solicitantului, cu toate modificarile survenite, respectiv documentele de recunoastere a calitatii de cult; - actul de proprietate din care rezulta retrocedarea imobilului in temeiul art.1 alin.(10) din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 94/2000 republicata, cu modificarile si completarile ulterioare;  - documente din care rezulta mentinerea afectatiunii de interes public;  - extras de carte funciara.      e) Cladirile restituite potrivit art. 1 alin. (5) din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 83/1999 privind restituirea unor bunuri imobile care au apartinut comunitatilor cetatenilor apartinand minoritatilor nationale din Romania, republicata, pentru perioada pentru care proprietarul mentine afectatiunea de interes public. Documente justificative necesare pentru acordarea scutirii: - cerere; - actul de constituire al solicitantului, cu toate modificarile survenite - actul de proprietate din care rezulta restituirea  potrivit art. 1 alin. (5) din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 83/1999 privind restituirea unor bunuri imobile care au apartinut comunitatilor cetatenilor apartinand minoritatilor nationale din Romania, republicata;  - documente din care rezulta mentinerea afectatiunii de interes public, respectiv ca imobilele sunt afectate unor activitati de interes public;  - extras de carte funciara.      f) Cladirile afectate de calamitati naturale (cutremure, inundati sau incendii provocate de fenomene naturale, alunecari sau prabusiri de teren etc.), pentru o perioada de 5 ani, incepand cu 1 ianuarie a anului in care s-a produs evenimentul. Documente justificative necesare pentru acordarea scutirii: - cerere; - buletin/carte de identitate /CUI/CIF  solicitant; - documentul eliberat de autoritatile abilitate din care sa reiasa care sunt evenimentele produse si urmarile acestora, respectiv sa ateste afectarea cladirii ca urmare a unei calamitati naturale; - extras de carte funciara.      g) Cladirea folosita ca domiciliu aflata in proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevazute la art. 3 alin. (1) lit. b) si art. 4 alin. (1) din Legea nr. 341/2004, cu modificarile si completarile ulterioare. Documente justificative necesare pentru acordarea scutirii: - cerere; - copie buletin/carte de identitate a solicitantului; - certificat din care rezulta incadrarea in prevederile art. 3 alin. (1) lit. b) si art. 4 alin. (1) din Legea nr. 341/2004, cu modificarile si completarile ulterioare; - extras de carte funciara.       h) Cladirile unde au fost executate lucrari in conditiile Legii nr. 153/2011 privind masuri de crestere a calitatii arhitectural-ambientale a cladirilor, cu modificarile si completarile ulterioare, conform procedurii prevazute in  Anexa nr.2 la prezenta hotarare.        i) Cladirile detinute de asociatiile de dezvoltare intercomunitara.            Documente justificative necesare pentru acordarea scutirii: - cerere; - actul de infiintare si statutul asociatiei de dezvoltare intracomunitara, cu toate modificarile survenite; - memoriu de activitate - extras de carte funciara.         j) Cladirile aflate in proprietatea operatorilor economici, in conditiile elaborarii unor scheme de ajutor de stat/de minimis având un obiectiv prevazut de legislatia in domeniul ajutorului de stat.           Cuantumul scutirii/reducerii, conditiile si documentele justificative necesare pentru acordarea scutirii se precizeaza expres in cadrul schemei de ajutor de stat/de minimis având un obiectiv prevazut de legislatia in domeniul ajutorului de stat, aprobata printr-o hotarare de consiliu local emisa in acest sens.         k) Cladirile detinute de cooperatiile de consum sau mestesugaresti si de societatile cooperative agricole, in conditiile elaborarii unor scheme de ajutor de stat/de minimis având un obiectiv prevazut de legislatia in domeniul ajutorului de stat.        Cuantumul scutirii/reducerii, conditiile si documentele justificative necesare pentru acordarea scutirii se precizeaza expres in cadrul schemei de ajutor de stat/de minimis având un obiectiv prevazut de legislatia in domeniul ajutorului de stat aprobata printr-o hotarare de consiliu local emisa in acest sens.  (2) In vederea aplicarii scutirii vor putea fi solicitate in completare si alte documente justificative care sa ateste indeplinirea condițiilor  necesare acordarii scutirii, in  functie de fiecare caz in parte.             (3) In cazul in care, compartimentul de specialitate care aplica scutirea, detine documentele justificative necesare pentru acordarea scutirii, nu mai este necesara depunerea acestora de catre contribuabil.  (4) Scutirea de la plata impozitului/taxei, stabilita conform alin. (1), se aplica incepand cu data de 1 ianuarie a anului urmator celui in care persoana depune documentele justificative. Art.4: Se acorda scutirea impozitului/taxei pe teren datorate pentru urmatoarele terenuri, astfel:        a) terenul aferent cladirilor restituite potrivit art.16 din Legea nr. 10/2001, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, pe durata pentru care proprietarul mentine afectatiunea de interes public;       b) terenul aferent cladirilor retrocedate potrivit art. 1 alin. (10) din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 94/2000, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, pe durata pentru care proprietarul mentine afectatiunea de interes public;       c) terenul aferent cladirilor restituite potrivit art. 1 alin. (5) din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 83/1999, republicata, pe durata pentru care proprietarul mentine afectatiunea de interes public;       d) terenurile utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de catre organizatii neguvernamentale si intreprinderi sociale ca furnizori de servicii sociale;       e) terenurile afectate de calamitati naturale, pentru o perioadă de pana la 5 ani inclusiv, incepand cu 1 ianuarie a anului in care s-a produs evenimentul;       f) terenul aferent cladirii de domiciliu aflat in proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevazute la art. 3 alin. (1) lit. b) si art.4 alin. (1) din Legea nr. 341/2004, cu modificarile si completarile ulterioare;      g) terenul situat in extravilanul localitatilor, pe o perioada de 5 ani ulteriori celui in care proprietarul efectueaza intabularea in cartea funciara pe cheltuiala proprie;      h) suprafetele terenurilor afectate de cercetarile arheologice, pe intreaga durata a efectuarii cercetarilor.       i) terenurile aflate in proprietatea operatorilor economici, in conditiile elaborarii unor scheme de ajutor de stat/de minimis având un obiectiv prevazut de legislatia in domeniul ajutorului de stat. Art.5: Se acorda scutirea sau reducerea, dupa caz, a impozitului pe cladiri si a impozitului pe teren, pentru cladirea folosita ca domiciliu si/sau terenul aferent acesteia, aflate in proprietatea persoanelor ale caror venituri lunare sunt mai mici decat salariul minim brut pe tara ori constau in exclusivitate din indemnizatie de somaj sau ajutor social, prevazuta la art. 456 alin.2 lit.k si art.464 alin.2 lit.j din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, in cuantumul si in conditiile Anexei nr.3 la prezenta hotarare. Art.5^1: Se acorda scutirea impozitului pe cladiri , pentru clădirile la care proprietarii au executat pe cheltuială proprie lucrări de intervenție pentru creșterea performanței energetice, pe baza procesului-verbal de recepție la terminarea lucrărilor, întocmit în condițiile legii, prin care se constată realizarea măsurilor de intervenție recomandate de către auditorul energetic în certificatul de performanță energetică sau, după caz, în raportul de audit energetic, astfel cum este prevăzut în Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 18/2009 privind creșterea performanței energetice a blocurilor de locuințe, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 158/2011, cu modificările și completările ulterioare, in conditiile Anexei 3^1 la prezenta hotărâre.  Art.6: In cazul mijloace [...]