HCL 258/2010 Suceava adoptată

ROMÂNIA JUDEȚUL SUCEAVA CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI SUCEAVA HOTĂRÂRE privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pe anul 2011 Consiliul local al municipiului Suceava; Având în vedere expunerea de motive a Primarului municipiului Suceava înregistrată sub nr. 33548/26.10.2010, raportul Direcţiei de Buget, Contabilitate şi Fiscalitate înregistrat sub nr. 33549/26.10.2010 şi raportul Comisiei economico-financiară, disciplinară şi juridică; În temeiul prevederilor: - art. 16 alin (2) din Legea nr.273/2006 privind finanțele publice locale; - art. 253 alin. (1) şi alin (2), art. 67, art. 271 alin (5), art. 273, art. 278 alin.(1), art. 283, art. 286, art. 292, art. 287, art. 288, art. 295, art. 257 lit. i din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, modificările şi completările ulterioare, precum şi pe cele ale H.G.R. nr. 44 din 22 ianuarie 2004 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; - art. 178 alin. (2) din O.G. nr.92/2003 privind Codul de procedură fiscală republicată, cu modificările şi completările ulterioare; - art. 35 din O.U.G. nr. 44/16.04.2008 privind desfășurarea activităţilor economice de către persoanele fizice autorizate, întreprinderile individuale şi întreprinderile familiale; - O.G. nr.99/2000 — privind comercializarea produselor şi serviciilor de piață, republicată, respectiv a: HCL nr. 357/2006 — privind Regulamentul de autorizare a activităţilor de comercializare a produselor şi serviciilor de piață pe raza municipiului Suceava; - art. 36 alin. (2) lit. b), art. 45 alin.2, lit. c, art. 47 şi art. 49 din Legea administraţiei publice locale nr. 215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; - OUG 59/2010 — pentru modificarea Legii 571/2003 privind Codul fiscal, modificările şi completările ulterioare; HOTĂRĂȘTE: Art.1 Se stabilesc impozitele şi taxele locale pentru anul fiscal 2011, după cum urmează: a) nivelurile stabilite în: sume fixe sunt prevăzute în Tabloul cuprinzând impozitele şi taxele locale pentru anul 2011, constituind anexa nr. I; b) cota prevăzută la art. 253 alin.(2) din Legea 571/2003 privind Codul fiscal, reprezentând impozitul şi taxa pe clădiri datorate de persoanele juridice care au reevaluat sau au dobândit clădirile începând cu 1 ianuarie 2008, se stabileşte la 1,5%, aplicată asupra valorii de inventor a clădirii. c) cota prevăzută la art. 253 alin.(6) din Legea 571/2003 privind Codul fiscal, reprezentând impozitul şi taxa pe clădiri datorate de persoanele juridice care nu au efectuat nici o reevaluare începând cu 1 ianuarie 2008, se stabileşte la 10% şi se aplică la valoarea de inventar a clădirii înregistrată în evidenţa contabilă a persoanelor juridice, până la sfârşitul lunii în care s-a efectuat prima reevaluare. d) cotele prevăzute [a art. 267 alin. 3,5,6,8,9 şi 10 sunt: 1. Cota prevăzută la art. 267 alin. 3 reprezentând taxa pentru eliberarea unei autorizații de - construire pentru o clădire care urmează a fi folosită ca locuinţă se stalileşte la 0,5% din valoarea autorizată a lucrărilor de construcții. 2. Cota prevăzută la art. 267 alin. 5 reprezentând taxa pentru eliberarea autorizaţiei necesare pentru ucrările de organizare de şantier în vederea realizării unei construcții, care nu sunt incluse în altă autorizație de construire se stabileşte la 3% din valoarea autorizată a lucrărilor de organizare de şantier. 3. Cota prevăzută la art. 267 alin. 6 reprezentând taxa pentru eliberarea autorizaţiei de amenajare de tabere de corturi, căsuțe sau rulote ori campinguri se stabileşte la 2% din valoarea autorizată a lucrărilor de construcții. 4. Cota prevăzută la art. 267 alin. 8 reprezentând taxa pentru eliberarea autorizaţiei de construire pentru orice altă construcție decât cele prevăzute în alt aliniat al articolului 267 se stabileşte la 1% din valoarea autorizată a lucrărilor de construcții, inclusiv instalațiile aferente. 5. Cota prevăzută la art. 267 alin. 9 reprezentând taxa pentru eliberarea autorizaţiei de desființare parțială sau totală a unei construcții se stabileşte la 0,1% din valoarea impozabilă a construcției stabilită pentru determinarea impozitului pe clădiri. În cazul desființării parțiale a unei construcții , taxa pentru eliberarea autorizaţiei se modifică astfel încât să reflecte porțiunea din construcţie care urmează a fi demolată. 6. Cota prevăzută la art. 267 alin. 10 reprezentând taxa pentru prelungirea unui certificat de urbanism. sau a unei autorizaţii de construire se stabileşte la 30% din cuantumul taxei pentru eliberarea certificatului sau a autorizaţiei inițiale. e) cota prevăzută la art. 270 alin.(4) din Legea 571/2003 privind Codul fiscal, reprezentând taxa pentru servicii de reclamă şi publicitate, se stabileşte la 3% din valoarea serviciilor de reclamă şi publicitate, cu excepţia taxei pe valoarea adăugată. f) cota prevăzută la art. 274 alin.(2) litera a) din Legea 571/2003 privind Codul fiscal, reprezentând impozit pe spectacole în cazul unui spectacol de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, film, circ sau orice competiție sportivă internă sau internaţională, se stabileşte la 2% aplicată la suma încasată din vânzarea biletelor de intrare şi a abonamentelor; 8) cota prevăzută la art. 274 alin.(2) litera b) din Legea 571/2003 privind Codul fiscal, reprezentând impozit pe spectacole în cazul oricărei alte manifestări artistice, se stabileşte la 5% aplicată la suma încasată din vânzarea biletelor de intrare şi a abonamentelor, h) cota prevăzută la art. 278 alin.(2) din Legea 571/2003 privind Codul fiscal, reprezentând taxa hotelieră, se stabilește la 3%. Cota se aplică la tarifele de cazare fără TVA practicate de unităţile de cazare (hoteluri, moteluri, pensiuni, cabane etc.) şi se datorează pentru întreaga durată a sejurului. Art.2 Bonificaţiile prevăzute la art. 255 alin.(2) şi art. 260 alin(2) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, se acordă astfel: a) 10% pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri datorat pentru întregul an până la data de 31.03.2011 inclusiv, de către contribuabilii persoane fizice; b) 5 % pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri datorat pentru întregul an, până la data vde 31.03.2011 inclusiv, de către contrbuabilii persoane juridice; C) 10% pentru plata cu anticipație a impozitului pe teren datorat pentru întregul an până la data de 31.03.2011 inclusiv, de către contribuabilii persoane fizice. d) 5 % pentru plata cu anticipație a impozitului pe teren datorat pentru întregul an, până la data de 31.03.2011 inclusiv, de către contrbuabilii persoane juridice; Art.3 (1) Majorarea prevăzută la art. 287 din Legea 571/2003 privind Codul fiscal, aplicată în anul 2010 se menţine şi în anul 2011, astfel: a) în cazul taxelor pentru: a.1 eliberarea unei autorizaţii de construire pentru o clădire care urmează a fi folosită ca locuință sau anexă la locuinţă la 20%; a.2 eliberarea autorizaţiei necesare pentru lucrările de organizare de şantier în vederea realizării unei construcţii, care nu sunt incluse în altă autorizaţie de construire la 20%; a.3. eliberarea autorizaţiei de amenajare de tabere de corturi, căsuțe sau rulote ori campinguri la 20%; a.4. eliberarea autorizaţiei de construire pentru orice altă construcţie decât cele în alt aliniat al articolului 267 la 20%. a.5. prelungirea unui certificat de urbanism sau a unei autorizaţii de construire se majorează cu 20% din cuantumul taxei pentru eliberarea certificatului sau a autorizaţiei iniţiale; a.6. eliberarea certificatului de urbanism la 20 %; a.7. eliberarea autorizaţiei de construire pentru chioşcuri, tonete, cabane, spaţii de expunere situate pe căile şi spațiile publice precum şi pentru amplasarea corpurilor şi a panourilor de afişaj, a firmelor şi reclamelor la 20 %; a.8. eliberarea autorizaţiei de foraje sau excavări necesară studiilor geotehnice, ridicărilor topografice, exploatărilor de carieră, balastierelor, sondelor de gaze şi petrol, precum şi alte exlpoatări la 20 %; a.9. eliberarea autorizaţiei privind lucrările de racorduri şi branşamente la rețele publice de apă, canalizare, gaze, termice, energie electrică, telefonie şi televiziune prin cablu la 20 %; a.10. avizarea certificatului de urbanism de către comisia de urbanism şi amenajarea teritoriului la 20 %; b) în cazul taxei pentru servicii de reclamă şi publicitate la 20%. c) în cazul taxei pentru utilizarea temporară a locurilor publice la 15%. Art.4 Pentru determinarea impozitului pe clădiri în cazul persoanelor fizice, a impozitului şi taxei pe teren în cazul persoanelor fizice şi juridice, precum şi a taxei pentru folosirea terenului proprietatea statului roman sau al municipiului Suceava în cazul persoanelor juridice, pentru anul 2011, se menţine delimitarea zonelor aprobată prin Hotărârea Consiliului Local al Municipiului Suceava nr. 202/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Art.5 Se aprobă nivelul taxelor pentru folosirea locurilor publice de desfacere din pieţele şi bazarul municipiului Suceava prevăzute în Anexa II. Art.6 Se aprobă nivelul taxelor pentru prestări de servicii în piețele municipiului Suceava prevăzute în Anexa III. Art.7 se aprobă nivelul taxelor pentru utilizarea temporară a bazei sportive patinoar artificial şi a echipamentelor din dotare prevăzute în Anexa IV. Art.8 Se aprobă nivelul taxelor pentru serviciile prestate în cimitirul “Pacea” prevăzute în Anexa V. Art.9 Se aprobă încadrarea din punct de vedere fiscal a tuturor contribuabililor - persoane juridice în categoria mari contribuabili. Art.10 Contribuabilii care datorează taxa pentru servicii de reclamă si publicitate în baza unui contract sau a unei altfel de înțelegeri încheiată cu altă persoană trebuie să depună o declaraţie decont lunară până la data de 10 a lunii următoare celei în care a intrat în vigoare contractul de prestări servicii de reclamă şi publicitate. Art.11 Taxa pentru folosirea terenurilor proprietatea statului român, respectiv a municipiului Suceava se plăteşte anual, în două rate egale până la datele de 31 martie şi 30 septembrie, inclusiv. Art.12 Anexele nr. ], ÎI, III, IV şi V fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.13 Nu datorează taxa zilnică pentru utilizarea temporară a locurilor publice instituţiile publice, asociaţiile şi fundaţiile umanitare, pentru desfăşurarea activităţilor non-profit (manifestări cultural-artistice, sportive, campanii de informare de interes public referitoare la: sănătatea populaţiei, protecţia mediului etc.) organizate în interesul comunităţii locale. Art.14 Se aprobă pentru persoanele fizice şi pentru persoanele juridice anularea creanţelor fiscale aflate în sold la data de 31.12.2010 în sumă de până la 1 Leu inclusiv pe fiecare fel de impozit sau taxă locală. Art.15 Normele cuprinse în prezenta hotărâre se completează cu prevederile Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal cu modificările şi completările ulterioare. Art.16 Nivelurile impozitelor şi taxelor locale stabilite prin prezenta hotărâre se aplică în anul fiscal 2011. Art.17 Orice prevedere contrară privind nivelul impozitelor şi taxelor locale cuprinse în prezenta hotarâre se revocă. Art.18 Prezenta hotărâre intră în vigoare la data de 01.01.2011 şi va fi dusă la îndeplinire de Primarul municipiului Suceava prin serviciile de specialitate. PREŞEDINTE DE/Si DT CONTRASEMNEAZĂ LE SECRET CIPIU jr. 10 TUTAC S) NI Isi CAlS OA: MUN Nr.258 din 25 noiembrie 2010 Anexa | Ă TABLOUL | CUPRINZÂND VALORILE IMPOZABILE, IMPOZITELE ŞI TAXELE LOCALE, ALTE TAXE ASIMILATE ACESTORA, PRECUM ŞI AMENZILE APLICABILE ÎN ANUL FISCAL 2011 LĂ CODUL FISCAL — TITLUL IX — Impozite şi taxe locale VALORILE IMPOZABILE PREVĂZUTE LA ART.251 ALIN.(3), IMPOZITELE ŞI TAXELE LOCALE CARE CONSTAU ÎNTR-O ANUMITĂ SUMĂ ÎN LEI ŞI CARE SE INDEXEAZĂ/AJUSTEAZĂ „ANUAL, ÎN CONDIȚIILE ART. 292 SI RESPECTIV ART.295 ALIN.(12), PRECUM ŞI AMENZILE CARE SE ACTUALIZEAZĂ POTRIVIT ART.297 ALIN.(7) pe metru pătrat de suprafață construită desfăşurată la clădiri în cazul PERSOANELOR_FIZICE Art. 251 alin.(3) PENTRU CLĂDIRILE STRUCTURATE ÎN BLOCURI CU PÂNĂ LA 3 NIVELURI ŞI 8 APARTAMENTE (INCLUSIV) NIVELURILE STABILITE PENTRU ANUL FISCAL 2011 Tipul clădirii Valoarea impozabilă -LEI /mp- Cu instalaţii de apă, Fără instalaţii de apă, canalizare, electrice, canalizare, electrice, încălzire [condiții încălzire cumulative”***] A— 1.934 A-— 1.147 A] Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereți exteriori din cărămidă arsă sau din orice B- 1.854 B- 1.099 alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic C- 1.773 C- 1.052 D — 1.693 D — 1.004 A- 526 A — 329 8] Clădire cu pereţi exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci B- 504 B- 315 sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic C- 482 C - 301 D-— 450 D — 288 A-— 329 A-— 295 [C] Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereți exteriori din cărămidă arsă sau din B- 315 B- 283 1 orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic C- 301 C- 271 D- 288 D-— 258 A-— 196 A-— 130 D.] Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din B- 189 B- 124 vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic i 189 Sa 119 VALORILE IMPOZABILE PERSOANELOR_FIZICE pe metru pătrat de suprafaţă construită desfăşurată la clădiri în cazul Art. 251 alin.(3) PENTRU CLADIRILE STRUCTURATE ÎN BLOCURI CU MAI MULT DE 3 NIVELURI ŞI 8 APARTAMENTE NIVELURILE STABILITE PENTRU ANUL FISCAL 2011 Tipul clădirii Valoarea impozabilă -LEI Imp- Cu instalaţii de apă, Fără instalații de apă, canalizare, electrice, canalizare, electrice, încălzire [condiții încălzire cumulative***] A — 1.854 A — 1.099 A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice B-— 1.773 B — 1.052 alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic C — 1.693 C — 1.004 D — 1.612 D — 956 A-— 504 A- 315 B] Clădire cu pereţi exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci B- 482 B- 301 sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic C- 460 C- 288 D- 438 D- 274 A-— 315 A-— 283 Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din B- 301 B- 271 orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic C- 288 C- 258 D- 274 D — 246 A- 189 A-— 124 DD] Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din B- 180 B- 119 vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic Sa i c- 1 Art. 258 alin. (2) IMPOZITUL/TAXA*) PE TERENURILE AMPLASATE ÎN INTRAVILAN - TERENURI CU CONSTRUCȚII — PERSOANE FIZIGE/ PERSOANE JURIDICE Zona în cadrul NIVELURILE STABILITE PENTRU ANUL FISCAL 2011 - LEI /ha) localității Nivelurile impozitului pentru localitate de rangul îl A 6.508 4.540 2.874 1.519 ORICE ALTĂ CATEGORIE DE FOLOSINȚĂ DECÂT CEA DE TERENURI CU CONSTRUCȚII IMPOZITUL/TAXA PE TERENURILE AMPLASATE ÎN INTRAVILAN — PERSOANE FIZICE/PERSOANE JURIDICE Art. 258 alin. (4) -LEI /ha Nr Zona Nivelurile stabilite pentru anul fiscal 2011 crt. de eat Zona A Zona B Zona C Zona D 1 Teren arabil 26 72 64 52 2___| Păşune 72 64 52 a 3 | Fâneaţă 72 64 52 44 4___|Vie 160 120 96 64 5 Livadă 184 160 120 96 Pădure sau alt teren cu vegetație 96 72 64 52 6 forestieră 7 Teren cu ape 52 4 28 X 8 Drumuri şi căi ferate X X X x Neproductiv IMPOZITUL/TAXA PE TERENURILE AMPLASATE ÎN EXTRAVILAN — PERSOANE FIZICE/PERSOANE JURIDICE ani şi pădure cu rol de protecţie Art. 258 alin. (6) -LEI /ha N Nivelurile stabilite pentru anul fiscal! 2011 r. Crt. Categoria de folosință Zona A Zona B Zona C Zona D 1. | Terencu construcții 65 55 48 40 2. Arabil 103 94 86 76 3. Păşune 58 51 42 36 4. Fâneaţă 58 51 42 36 5. Vie pe rod, alta decât cea prevăzută la 115 106 95 86 nr.crt. 5.1 5.1 Vie pâna la intrarea pe rod x x x x 6. Livadă pe rod, alta decât cea prevăzută 115 106 95 86 la nr. crt. 6.1 6.1 Livadă pâna la intrarea pe rod x x x x 7. Pădure sau alt teren cu vegetație 34 28 22 15 forestieră, cu excepția celui prevăzut la nr. crt. 7.1 7.1 | Pădure în vârstă de până la 20 de x x x x 8. Teren cu apă, altul decât cel cu 12 [:] 4 2 amenajări piscicole 8.1 |'Teren cu amenajări piscicole 70 62 53 46 9. Drumuri şi căi ferate x x x ps 10. | Teren neproductiv x x x x Tipuri de autovehicule NIVELURILE STABILITE_PENTRU_ANUL FISCAL _2011 Sumă în lei pentru fiecare grupă de 200 cm? sau fracțiune din 1. Motorete, scutere, motociclete şi autoturisme cu capacitatea cilindrică de până acea la 1600 cm inclusiv 2. Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1601 cm“ şi 2000 cm: inclusiv 48 3. Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2001 cm: şi 2600 cm inclusiv 72 4. Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2601 cm* şi 3000 cme inclusiv 144 5. Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3.001 cm 290 6. Autobuze, autocare, microbuze 24 7. Alte autovehicule cu masa totală maximă autorizată de până la 12 tone inclusiv 30 8. Tractoare înmatriculate 18 Art. 263 alin.(4) Autovehiculele de transport marfă cu masa totală maximă autorizată egală sau mai mare de 12 tone: NIVELURILE STABILITE PENTRU ANUL FISCAL 2011 impozitul în lei, pentru Impozitul în lei, pentru autovehiculele angajate autovehiculele angajate în z , x x 43 13 exclusiv în operațiunile operațiunile de transport intern şi Numărul axelor şi masa totală maximă autorizată (în tone) de transport intern "international Vehicule cu | Vehicule Vehicule cu sistem de Vehicule sistem de cu alt suspensie pneumatică cu alt suspensie | sistem de sau un echivalent sistem de pneumatică | suspensie recunoscut suspensie sau un echivalent recunoscut |. Vehicule cu două axe 1. Masa nu mai puţin de 12 nu mai puțin de dar nu mai mult de 13 tone [!) 102 0 127 2. Masa nu mai puţin de 13 tone, dar nu mai mult de 14 tone 102 282 127 352 3. Masa nu mai puţin de 14 tone, dar nu mai mult de 15 tone 282 396 352 495 4. Masa nu mai puţin de 15 tone, dar nu mai mult de 18 tone 396 897 495 1.121 5. Masa de cel puţin 18 tone 336 897 495 1.121 Ii. Vehicule cu trei axe 1. Masa nu mai puţin de 15 tone, dar nu mai mult de 17 tone 102 177 127 221 2. Masa nu mai puțin de 17 tone, dar nu mai mult de 19 tone 177 364 221 454 3. Masa nu mai puțin de 19 tone, dar nu mai mult de 21 tone 364 472 454 589 4. Masa nu mai puțin de 21 tone, dar nu mai mult de 23 tone 472 727 589 908 5. Masa nu mai puţin de 23 tone, dar nu mai mult de 25 tone 727 1,1293 908 1,412 6. Masa nu mai puțin de 25 tone, dar nu mai mult de 26 tone 727 1.129 908 1.412 7, Masa de cel puţin 26 tone 727 1.129 908 1.412 Il. Vehicule cu patru axe 1. Masa nu mai puţin de 23 tone, dar nu mai multt de 25 tone 472 478 589 598 2. Masa nu mai puţin de 25 tone, dar nu mai mult de 27 tone 478 747 598 933 3. Masa nu mai puţin de 27 tone, dar nu mai mult de 29 tone 747 1.185 933 1.481 4, Masa nu mai puţin de 29 tone, dar nu mai mult de 31 tone 1.185 1.758 1.481 2.197 5. Masa nu mai puţin de 31 tone, dar nu mai mult de 32 tone 1.185 1.758 1.481 2.197 6, Masa de cel puţin 32 tone | 1.185 | 1.758 | 1.481 | 2.197 Art. 263 alin.(5) masa totală maximă autorizată egală sau mai mare de 12 tone: Combinații de autovehicule (autovehicule articulate sau trenuri rutiere) de transport marfă cu NIVELURILE STABILITE PENTRU ANUL FISCAL 2011 Impozitul în lei, pentru Impozitul în lei, pentru autovehiculele angajate autovehiculele angajate în exclusiv în operațiunile operațiunile de transport intern şi de transport intern internațional Vehicule cu | Vehicule Vehicule cu sistem de Vehicule Numărul axelor şi masa totală maximă autorizată (în tone) sistem de cu alt suspensie pneumatică cu alt suspensie | sistem de sau un echivalent sistem de pneumatică | suspensie recunoscut suspensie sau un echivalent recunoscu [...]