HCL 152/2015 Slobozia adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL IALOMIȚA CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI SLOBOZIA HOTĂRÂRE privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru an ZINA 24 ka | Consiliul Local al Municipiului Slobozia, judeţul Ialomița, înșrupit în şedinţa extraordinară din data de 06 noiembrie 2015, i Având în vedere: m Expunerea de motive a domnului Primar Alexandru Stoica ; m Referatul de specialitate al Direcţiei Impozite şi Taxe Locale, înregistrat la Primăria Municipiului Slobozia sub nr. 62429/2015; m Rapoartul de avizare ale Comisiei economico-financiare din cadrul Consiliului Local al municipiului Slobozia; m Prevederile Legii nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, respectiv ale art. 7, alin. 1 - 12 din Legea nr. 52/2003 privind transparenţa decizională, cu modificările şi completările ulterioare, În temeiul prevederilor art. 36, alin. 2, lit. b) şi alin. 4, lit. c), respectiv art. 45, alin. 2, lit. a) din Legea nr. 215/2001 privind administraţia publică locală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, HOTĂRĂȘTE: Art. 1 — Se aprobă impozitele şi taxele locale pentru anul 2016, după cum urmează: a) Se aprobă nivelurile impozitelor şi taxelor locale, stabilite în sume fixe pentru anul 2016, conform Anexei 1, care face parte integrantă din prezenta hotărâre; b) Cota de impozitare prevăzută la art. 457 din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, se stabileşte la 0,08% din valoarea impozabilă a clădirilor rezidenţiale aparținând persoanelor fizice, valoare ce se va ajusta în funcţie de rangul localităţii şi zona în care este amplasată clădirea cu coeficientul de corecție corespunzător, care va fi: - pentru zona A - 2,40 - pentru zona B — 2,30 - pentru zona C - 2,20 - pentru zona D - 2,10 c) În conformitate cu prevederilor art. 457 alin.(8), valoarea impozabilă a clădirii, determinată în urma aplicării prevederilor de mai sus, se reduce în funcţie de anul terminării acesteia, după cum urmează: 1. cu 50%, pentru clădirea care are o vechime de peste 100 de ani la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinţă; 2. cu 30%, pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 50 de ani şi 100 de ani inclusiv, la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinţă,/ j 3. cu 10%, pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 40; de 50 de ani inclusiv, la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referință. L i d) Impozitul pe clădiri nerezidenţiale aparținând persoanelar: fizice prevazută la art. 458, alin. 1, din Legea nr. 221/2015 privind Codul Fiscal, se stabileşte prin aplicarea unei cote de 0,2% asupra valorii care poate fi: 1. valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; 2. valoarea finală a lucrărilor de construcţii, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; 3. valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii $ ani anteriori anului de referinţă. e) Impozitul pe clădiri nerezidenţiale aparținând persoanelor fizice utilizate pentru activități din domeniul agricol, prevazută la art. 458, alin. 4, din Legea nr. 2270015 privind Codul Fiscal, se stabileşte prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. f) În cazul în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform punctului d), impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform art. 457 din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal. g) În cazul cladirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul se calculează, conform art. 459 din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, prin insumarea impozitului calculat pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial, cu impozitul determinat pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial. h) Pentru clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,08% asupra valorii impozabile a clădirii. (î) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 1,3%, asupra valorii impozabile a clădirii. ($) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. (k) Valoarea impozabilă a clădirii se actualizează o dată la 3 ani pe baza unui raport de evaluare a clădirii întocmit de un evaluator autorizat în conformitate cu standardele de evaluare a bunurilor aflate în vigoare la data evaluării. În cazul în care proprietarul clădirii nu a actualizat valoarea impozabilă a clădirii în ultimii 3 ani anteriori anului de referinţă, cota impozitului/taxei pe clădiri este 5%. (D Taxa pe clădiri se datorează pe perioada valabilităţii contractului prin care se constituie dreptul de concesiune, închiriere, administrare ori folosinţă. Persoana care datorează taxa pe clădiri are obligaţia să depună o declaraţie la organul fiscal local în a cărui rază teritorială de competenţă se află clădirea, până la data de 25 a lunii următoare celei în care intră în vigoare contractul prin care se acordă dreptul de concesiune, închiriere, administrare ori folosinţă, la care anexează o copie a acestui contract. m) Taxa pentru servicii de reclamă şi publicitate, prevăzută la arţ. “, 4, din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, se calculează prin pici i cote de 3% din valoarea totală a serviciilor de reclamă și publicitate! jprastate:i în 2 baza unui contract sau a unei altfel de înţelegere încheiată între părti. case, va achita lunar, până la data de 10 a lunii urmatoare celei în care a intrat în Vigoare contractul de prestări servicii. n) Impozitul pe spectacole prevăzut la art. 481, alin.1, din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, se calculează prin aplicarea unei cote de impozit la suma încasată din vanzarea biletelor de intrare şi a abonamentelor, după cum urmează: 1. 2%, în cazul unui spectacol de teatru, de exemplu o piesă de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiţie sportivă internă sau internaţională. 2. 5% în cazul oricărei altei manifestări artistice decât cele enumerate la lit. n), pct 1). 3. Impozitul pe spectacole se plăteşte lunar până la data de 10, inclusiv, a lunii următoare celei în care a avut loc spectacolul. Art. 2 - (1) Bonificația, prevăzută la art. 462, alin. 2, art. 467, alin. 2, art. 472, alin. 2, din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, se stabilește pentru contribuabilii persoane fizice care achită cu anticipație până la 31.03.2016 după cum urmează: a) În cazul impozitului pe clădire la 10%; b) În cazul impozitului pe teren la 10%; c) În cazul impozitului asupra mijloacelor de transport la 10%; (2) Bonificaţia, prevăzută la art. 462, alin. 2, art. 467, alin. 2, art. 472, alin. 2, din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, se stabileste pentru contribuabilii persoane juridice care achită cu anticipație până la 31.03.2016 după cum urmează: a) În cazul impozitului pe clădire la 5%; b) În cazul impozitului pe teren la 5%; c) În cazul impozitului asupra mijloacelor de transport la 5%; Art. 3 - (1) În conformitate cu prevederile art. 462, alin. 3, art. 467, alin. 3, art. 472, alin. 3, art. 478, alin. 4, din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, impozitul anual pe clădiri, teren, mijloace de transport şi taxa pentru afisaj în scop de reclamă şi publicitate, datorat de către contribuabili, persoane fizice şi juridice, de până la 50 lei, inclusiv, se plătește integral până la primul termen de plată. (2) Impozitul pe clădiri, impozitul pe teren şi impozitul pe mijlocul de transport, conform art. 462, alin.1, art. 467, alin.1, art. 472, alin.], art. 478, alin.4, din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, se platesc anual, în doua rate egale, până la 31 martie, respectiv 30 septembrie inclusiv. (3) Taxa pe clădiri şi taxa pe teren, stabilite conform art. 462, alin. 5 şi art. 467, alin. (5), din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, se plăteşte lunar, până la data de 25 a lunii următoare fiecărei luni din perioada de valabilitate a contractului prin care se transmite dreptul de concesiune, închiriere, administrare ori folosință. Ă Art. 4 - (1) În conformitate cu prevederile art. 470, alin.3, din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, impozitul pe mijloacele de transport hibride se reduce cu 50%, reducerea aplicându-se incepand cu data de 1 anugăi a anii urmator celui în care persoana depune cerere insotita de documentele|j sti fic afive.: (2) În conformitate cu prevederile art. 489, alin. 4, din Legea îi 2tnis & privind Codul fiscal, pentru terenul agricol nelucrat timp de 2 ani” eSingeuiv IV, impozitul pe teren se va majora cu 500%, incepand cu al treilea an. (3) În conformitate cu prevederile art. 489, alin. 5, din Legea nr. 2272015 privind Codul fiscal, pentru clădirile şi terenurile neîngrijite, situate în intravilan impozitul pe clădiri şi impozitul pe teren se va majora cu 500%. Criteriile de încadrare în categoria clădirilor şi terenurilor prevăzute mai sus se regăsesc în Anexa nr. 9. (4) Impozitul pe terenurile aflate în proprietatea persoanelor fizice şi juridice care sunt utilizate pentru prestarea de servicii turistice cu caracter sezonier, pe o durată de cel mult 6 luni în cursul unui an calendaristic, se reduce cu 50% . Reducerea se aplică în anul fiscal următor celui în care este îndeplinită această condiţie. Art. 5 — În conformitate cu prevederile Legii nr.227/2015 privind Codul fiscal se acordă următoarele reduceri sau scutiri de taxe locale după cum urmează: (1) În conformitate cu prevederile art. 456, alin. 2, se acordă scutire la plata impozitului/taxei pe clădiri datorate pentru urmatoarele clădiri: a) clădirile care, potrivit legii, sunt clasate ca monumente istorice, de arhitectură sau arheologice, muzee ori case memoriale. În susţinerea cererii prin care se solicită acordarea scutirii de la plata impozitului/taxei pe clădiri se vor depune o declaraţie pe proprie răspundere că nu desfăşoară activităţi economice în clădirile clasate, potrivit legii, ca monumente istorice, precum și dovada că imobilul este înscris în Lista Naţională a Monumentelor Istorice b) clădiri pentru care s-a instituit un regim de protecţie, altele decât monumentele istorice, amplasate în zone de protecţie ale monumentelor istorice şi în zonele construite protejate; c) clădirile utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de către organizaţii neguvernamentale şi întreprinderi sociale ca furnizori de servicii sociale. În susținerea cererii prin care se solicită acordarea scutirii de la plata impozitului/taxei pe clădire se vor depune: cerere, statutul organizației neguvernamentale sau a intreprinderii sociale, acreditare ca furnizori de servicii sociale, o declaraţie pe propria răspundere că imobilul este utilizat pentru furnizarea de servicii sociale, balanța de verificare şi bilanțul contabil întocmite până la data depunerii cererii de acordare a scutirii. d) clădirile utilizate de organizaţii nonprofit folosite exclusiv pentru activităţile fără scop lucrativ. În susţinerea cererii prin care se solicita acordarea scutirii de la plata impozitului/taxei pe clădiri se vor depune statutul organizaţiei nonprofit, o declaraţie pe propria răspundere că imobilul este utilizat exclusiv pentru activități fără scop patrimonial, balanţa de verificare şi bilanţul întocmite până la data depunerii cererii de acordare a scutirii. e) clădirile restituite potrivit art. 16 din Legea nr. 10/2001 privind regimul juridic al unor imobile preluate în mod abuziv în perioada 6 martie 1945 - 22 decembrie 1989, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, pentru perioada pentru care proprietarul menţine afectaţiunea de interes public; f) clădirile retrocedate potrivit art. 1 alin. (10) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 94/2000 privind retrocedarea unor bunuri imobile care au aparţinut cultelor religioase din România, republicată, cu modificările şi conipietări]e ulterioare, pentru perioada pentru care proprietarul menţine afectaţiuneă de înteres, public; i g) clădirile restituite potrivit art. 1, alin. (5), din Ordonanţa del urgenţă | Guvernului nr. 83/1999 privind restituirea unor bunuri imobile care ai drținut comunităţilor cetăţenilor aparţinând minorităţilor naţionale din România, republicată, pentru perioada pentru care proprietarul menţine afectaţiunea de interes public; h) clădirea nouă cu destinaţie de locuinţă, realizată în condiţiile Legii locuinţei nr. 114/1996, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi clădirea cu destinaţie de locuinţă, realizată pe bază de credite, în conformitate cu Ordonanţa Guvernului nr. 19/1994 privind stimularea investiţiilor pentru realizarea unor lucrări publice şi construcţii de locuinţe, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 82/1995, cu modificările şi completările ulterioare. În cazul înstrăinării clădirii, scutirea de impozit nu se aplică noului proprietar al acesteia (Anexa nr. 3); i) clădirile afectate de calamităţi naturale, pentru o perioadă de până la 5 ani, începând cu 1 ianuarie a anului în care s-a produs evenimentul; |) clădirea folosită ca domiciliu persoanelor prevăzute la art. 3 alin. (1) lit. b) şi art. 4 alin. (1) din Legea nr. 341/2004, cu modificările şi completările ulterioare (Anexa nr. 4); k) clădirea folosită ca domiciliu, aflată în proprietatea sau coproprietatea persoanelor ale căror venituri lunare sunt mai mici decât salariul minim brut pe țară ori constau în exclusivitate din indemnizaţie de şomaj sau ajutor social( Anexa nr. 2); 1) clădirile aflate în proprietatea operatorilor economici, în condiţiile elaborării unor scheme de ajutor de stat/de minimis având un obiectiv prevăzut de legislaţia în domeniul ajutorului de stat; m) clădirile la care proprietarii au executat pe cheltuială proprie lucrări de intervenţie pentru creşterea performanţei energetice, pe baza procesului-verbal de recepţie la terminarea lucrărilor, întocmit în condiţiile legii, prin care se constată realizarea măsurilor de intervenţie recomandate de către auditorul energetic în certificatul de performanţă energetică sau, după caz, în raportul de audit energetic, astfel cum este prevăzut în Ordonanţa de urgență a Guvernului nr. 18/2009 privind creşterea performanţei energetice a blocurilor de locuinţe, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 158/2011, cu modificările şi completările ulterioare (Anexa nr. 3); n) clădirile unde au fost executate lucrări în condiţiile Legii nr. 153/2011 privind măsuri de creştere a calităţii arhitectural-ambientale a clădirilor, cu modificările şi completările ulterioare; o) clădirile deţinute de cooperaţiile de consum sau meşteşugăreşti şi de societăţile cooperative agricole, în condiţiile elaborării unor scheme de ajutor de stat/de minimis având un obiectiv prevăzut de legislaţia în domeniul ajutorului de stat; r) clădirile deţinute de asociaţiile de dezvoltare intercomunitară. s) Reducerea/scutirea de la plata impozitului/taxei, se aplică începând cu data de | ianuarie a anului următor celui în care persoana depune cererea insotita de documentele justificative. Scutirile de la plata impozitului/taxei pe cladiri se acordă individual prin hotărâre de consiliu local. (2) În conformitate cu prevederile art.464 alin.2 din Leg privind Codul fiscal se acorda scutire la plata impozitului/taxei E pentru următoarele terenuri: Do N: a) terenul aferent clădirilor restituite potrivit art. 16 din Legeâu 340/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, pe durata Dântru care proprietarul menţine afectaţiunea de interes public; b) terenul aferent clădirilor retrocedate potrivit art. 1, alin. (10), din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 94/2000, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, pe durata pentru care proprietarul menţine afectaţiunea de interes public; c) terenul aferent clădirilor restituite potrivit art. 1, alin. (5), din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 83/1999, republicată, pe durata pentru care proprietarul menţine afectaţiunea de interes public; d) terenurile utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de către organizaţii neguvernamentale şi întreprinderi sociale ca furnizori de servicii sociale; €) terenurile utilizate de organizaţii nonprofit folosite exclusiv pentru activităţile fără scop lucrativ; £) terenurile aparținând asociaţiilor şi fundațiilor folosite exclusiv pentru activităţile fără scop lucrativ; g) terenurile afectate de calamităţi naturale, pentru o perioadă de până la 5 ani; h) terenurile aferente clădirii de domiciliu aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 3, alin. (1), lit. b) şi art. 4, alin. (1), din Legea nr. 341/2004, cu modificările şi completările ulterioare; i) suprafeţele neconstruite ale terenurilor cu regim de monument istoric; |) terenurile aflate în proprietatea persoanelor ale căror venituri lunare sunt mai mici decât salariul minim brut pe ţară ori constau în exclusivitate din indemnizaţie de şomaj sau ajutor social; k) terenurile aflate în proprietatea operatorilor economici, în condiţiile elaborării unor scheme de ajutor de stat/de minimis având un obiectiv prevăzut de legislaţia în domeniul ajutorului de stat; ]) terenurile din extravilan situate în situri arheologice înscrise în Repertoriul Arheologic Naţional folosite pentru păşunat; m) terenurile extravilane situate în arii naturale protejate supuse unor restricţii de utilizare; n) terenul situat în extravilanul localităţilor, pe o perioadă de 5 ani ulteriori celui în care proprietarul efectuează intabularea în cartea funciară pe cheltuială proprie; o) suprafeţele neconstruite ale terenurilor cu regim de monument istoric şi protejate; p) terenurile, situate în zonele de protecţie ale monumentelor istorice şi în zonele protejate; r) suprafeţele terenurilor afectate de cercetările arheologice, pe întreaga durată a efectuării cercetărilor. s) Scutirea sau reducerea de la plata impozitului/taxei, se aplică începând cu data de 1 ianuarie a anului următor celui în care persoana depune documentele justificative. Ei : (3) În conformitate cu prevederile art. 469, alin. 2, din Legea ră /20i Să privind Codul fiscal se acordă scutire de la plata impozitului daţos t pentru mijloacele de transport agricole utilizate efectiv în domeniul agrickl;: scutirea + operând cu data de 1 ianuarie a anului următor celui în care persoana, depurie i cerere însoțită de documentele justificative. În susţinerea cererii privind acGidarea scutirii de la plata impozitului asupra mijloacelor de transport se vor depune statutul entității din care să reiasă că are ca obiect de activitate agricultura şi o declaraţie pe proprie raspundere că mijlocul de transport este utilizat în domeniul agricol. (4) În conformitate cu prevederile art. 476, alin. 2, din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, se acordă scutire de la plata taxei pentru eliberarea certificatelor, avizelor şi autorizaţiilor pentru: a) lucrări de întreţinere, reparare, conservare, consolidare, restaurare, punere în valoare a monumentelor istorice astfel cum sunt definite în Legea nr. 422/2001, privind protejarea monumentelor istorice, republicată, cu modificările ulterioare, datorate de proprietarii persoane fizice care realizează, integral sau parţial, aceste lucrări pe cheltuială proprie; b) lucrări destinate păstrării integrităţii fizice şi a cadrului construit sau natural al monumentelor istorice definite în Legea nr. 422/2001, republicată, cu modificările ulterioare, finanţate de proprietarii imobilelor din zona de protecţie a m [...]