HCL 182/2013 Sinaia adoptată

HOTĂRÂREA NR. 182 CONSILIUL LOCAL SINAIA JUDETUL PRAHOVA ROMANIA privind stabilirea impozitelor si taxelor locale pentru anul 2014 În temeiul art.45 alin.1 din Legea nr. 215/2001 a administraţiei publice locale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; Luând în considerare prevederile art. 9 pct. 3 al Cartei Europene privind autonomia locală, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985 şi ratificata prin Legea nr.199/1997; Văzând raportul comisiei de specialitate a Consiliului Local; Având în vedere prevederile din : - Legea 273/2006 privind Finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare; - Legea nr. 571/2003 privind Codul Fiscal cu modificările şi completările ulterioare; - Legeanr. 343/2006 pentru modificarea si completarea Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; - H.G. nr. 956/2009 privind nivelurile pentru valorile impozabile, impozitele si taxele asimilate acestora, precum si amenzile aplicabile in anul fiscal 2014; - Analizând Nomenclatura stradală, aprobată prin Hotărârea Consiliului Local nr.107 din 1999, precum şi Planul urbanistic general aprobat prin Hotărârea Consiliului Local nr.50 din 2000; În temeiul Legii 215/2001 privind administratia publica locala, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, art. 36 alin.2, litera i aja CONSILIUL LOCAL AL ORAŞULUI SINAIA HOTARASTE: Art. 1. Începând cu data de 01.01.2014 se aprobă impozitele şi taxele locale stabilite în suma fixă, impozitele şi taxele locale determinate pe bază de cotă procentuală, precum şi cuantumul taxelor speciale. Art, 2, Fac parte din prezenţa hotărâre următoarele anexe : Anexa 1 - Impozitele şi taxele locale pentru anul fiscal 2014 supuse aprobării Consiliului Local Sinaia, stabilite în conformitate cu prevederile Legii 571/2003 privind Codul fiscal, Legea 273/2006 privind Finanţele publice locale, Legea 343/2006 pentru modificarea şi completarea Codului fiscal, H.G.956/2009 privind nivelurile pentru valorile impozabile, impozitele şi taxele asimilate acestora, precum şi amenzile aplicabile în anul fiscal 2014; Anexa 2 - Regulament privind procedurile de acordare a facilităţilor fiscale de scutire sau reducere la plata impozitului pe clădiri şi a impozitului pe teren, în anul 2014, pentru persoanele fizice cu venituri mici, pentru persoanele fizice şi juridice afectate de calamităţi naturale. Art. 3. Pentru determinarea impozitului pe clădiri şi a taxei pentru eliberarea autorizaţiei de construire în cazul persoanelor fizice, precum şi a impozitului pe teren, pentru anul 2014, se revoca Hotărârea Consiliului Local. nr. 244 /2010 si se stabileste,pe raza orasului Sinaia, o singura zona , zona A Art. 4. Creanţele fiscale restante, aflate în sold la data de 31 decembrie 2013, pe fiecare rol nominal unic, mai mici de 40 lei - inclusiv, cumulat pe toate sursele de impozit ale rolului, cuprinzând şi accesorii, se anulează. Art, 5, Pentru plată cu anticipație a impozitului şi taxei pe clădiri, a impozitului şi taxei pe teren şi a impozitului şi taxei asupra mijloacelor de transport, datorate pentru întreg anul fiscal 2014, de către contribuabili, până la data de 31 martie 2014, se acordă o bonificaţie de 10% pentru persoane fizice, respectiv 10% pentru persoane juridice. Art. 6. Aprobă procedura de acordare a facilităţilor fiscale de scutire sau reducere la plata impozitului pentru clădirile şi terenurile aferente, situate la adresa de domiciliu, precum şi pentru clădirile şi terenurile afectate de calamităţi naturale, conform Anexei 2 Art. 7. Aprobă adoptarea ulterioară a oricăror alte hotărâri locale în aplicarea Codului Fiscal şi a Normelor metodologice ale acestuia, privind impozitele şi taxele locale aparţinând persoanelor fizice şi juridice. Art. 8. Aprobă delegarea de competente primarului oraşului Sinaia privind deciziile de acordare nominală a facilităţilor fiscale pentru persoanele fizice. Art, 9. Prezenta hotărâre se aplică pentru plata impozitelor şi taxelor locale datorate pentru anul fiscal 2014 şi intră în vigoare începând cu data de 1 ianuarie 2014. Art. 10. Începând cu data intrării în vigoare a prezenţei, Hotărârea Consiliului Local Sinaia nr. 156/2012, precum şi alte hotărâri locale care contravin prezenţei, îşi încetează aplicabilitatea. Art. 11. (1) Prevederile prezenţei hotărâri vor fi aduse la îndeplinire de Primarul Oraşului Sinaia, prin serviciile de specialitate. (2) Aducerea la cunoştinţă publică se face prin afișare la sediul Primăriei Oraşului Sinaia, prin publicare pe site-ul Primăriei Sinaia.și în mass media. Sinaia, 19 decembrie 2013 Că PREȘEDIN/E DE ȘEDINȚĂ, CONTI MNEAZĂ, c BEATRIC ULESCU RE 1 ex. Prefect 1 ex. Primar 1 ex. Serv, Venituri si cheltuieli 1 ex. Se va afisa la avizier si pe site-ul propriu ANEXA 1 LA HCL. NR. 182/19.12.2013 IMPOZITELE ȘI TAXELE LOCALE SUPUSE APROBĂRII CONSILIULUI LOCAL, APLICABILE IN ANUL FISCAL 2014 CAPITOLUL 1 DISPOZIȚII GENERALE 1. Impozitele şi taxele locale constituie venituri proprii ale bugetelor locale ale unităților administrativ-teritoriale şi sunt reglementate prin Legea nr.571 / 2003 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. 2. Resursele financiare constituite din impozitele şi taxele locale se utilizează pentru cheltuieli publice a căror finanţare se asigură de la bugetele locale, în condiţiile legii. 3. Persoanele fizice şi persoanele juridice, denumite în continuare contribuabili, datorează impozitele şi taxele locale reglementate prin prezenta hotărâre. > IMPOZITE ŞI TAXE LOCALE ADMINISTRATE DE SERVICIUL DE VENITURI ŞI CHELTUIELI CAPITOLUL ALII-LEA IMPOZITUL ŞI TAXA PE CLĂDIRI 4. Impozitul pe clădiri în cazul persoanelor fizice pentru clădirile proprietatea persoanelor fizice se calculează prin aplicarea cotei de impozitare de 0.1 % la valoarea impozabilă a clădirii. În cazul unei clădiri care are pereţii exteriori din materiale diferite, pentru stabilirea valorii impozabile a clădirii se identifica în tabelul următor, valoarea impozabilă cea mai mare corespunzătoare tipului clădirii respective. TIPUL CLĂDIRII VALORI IMPOZABILE pe metru pătrat de suprafaţa construită desfăşurată, la clădiri proprietatea persoanelor fizice Valoarea impozabilă - lei/m? - Cu instalaţii de apă, canalizare, electrice şi Fără instalaţii de apă, canalizare, electricitate sau încălzire încălzire (condiţii cumulative) 0 1 2 A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma 935 $35 unui tratament termic şi/sau chimic B. Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale 254 159 nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale 159 143 rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic D. Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte 95 63 materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic E. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă 75% din suma 75% din suma încăperi amplasate la subsol, la demisol şi/sau la mansardă, care s-ar aplica care s-ar aplica utilizate ca locuinţa, în oricare din tipurile de clădiri prevăzute clădirii clădirii la lit. A-D F. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă 50% din suma 50% din suma încăperi amplasate la subsol, la demisol şi/sau la mansardă, care s-ar aplica care s-ar aplica utilizate în alte scopuri decât cel de locuinţa, în oricare din clădirii clădirii tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 5. Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, se determina prin înmulţirea suprafeței construite desfășurate a acesteia, exprimată în metri pătraţi, cu valoarea corespunzătoare, exprimată în lei/mp, din tabelul de mai sus. 6. Suprafaţa construită desfăşurată a unei clădiri se determina prin însumarea suprafeţelor secţiunilor tuturor nivelurilor clădirii, inclusiv ale balcoanelor, logiilor sau ale celor situate la subsol, exceptând suprafeţele podurilor care nu sunt utilizate ca locuinţa şi suprafeţele scărilor şi teraselor neacoperite 7. Dacă dimensiunile exterioare ale unei clădiri nu pot fi efectiv măsurate pe conturul exterior, atunci suprafaţa construită desfăşurată a clădirii se determina prin înmulţirea suprafeţei utile a clădirii cu un coeficient de transformare de 1,20. 8. Valoarea impozabilă a clădirii se ajustează în funcţie de rangul localităţii (Sinaia este oraş de rangul III) şi zona în care este amplasată clădirea, prin înmulţirea valorii determinate conform alin 5. cu coeficientul de corecție corespunzător, prevăzut în tabelul următor: Zona în cadrul localităţii | COEFICIENT DE CORECŢIE A 2,30 9. În cazul unui apartament amplasat într-un bloc cu mai mult de 3 niveluri şi 8 apartamente, coeficientul de corecție se reduce cu 0,10. 10. Valoarea impozabilă a clădirii, se reduce în funcţie de anul terminării acesteia, după cum urmează: a) cu 20%, pentru clădirea care are o vechime de de cel puţin 50 de ani la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referință; b) cu 10%, pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 30 de ani şi 50 de ani inclusiv, la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinţă. 11. În cazul clădirii la care au fost executate lucrări de reconstruire, consolidare, modernizare, modificare sau extindere, din punct de vedere fiscal, anul terminării se actualizează, astfel ca acesta se considera ca fiind cel în care au fost terminate aceste ultime lucrări. - 12. În cazul clădirii utilizate ca locuinţa, a cărei suprafaţă construită depăşeşte 150 de metri pătraţi, valoarea impozabilă a acesteia, determinată în urma aplicării prevederilor art. 5-10, se majorează cu câte 5% pentru fiecare 50 metri pătraţi sau fracțiune din aceştia, 13. Persoanele fizice care au în proprietate două sau mai multe clădiri datorează un impozit pe clădiri, majorat după cum urmează: a) cu 65% pentru prima clădire în afara celei de la adresa de domiciliu; b) cu 150% pentru a doua clădire în afara celei de la adresa de domiciliu; c) cu 300% pentru a treia clădire şi următoarele în afara celei de la adresa de domiciliu. 13.1. Nu intră sub incidenţa alin. (13) persoanele fizice care deţin în proprietate clădiri dobândite prin succesiune legală. 13.2. În cazul deţinerii a doua sau mai multe clădiri în afara celei de la adresa de domiciliu, impozitul majorat se determină în funcţie de ordinea în care proprietăţile au fost dobândite, aşa cum rezultă din documentele ce atestă calitatea de proprietar. 13.3, Persoanele fizice prevăzute la alin. (13) au obligaţia să depună o declaraţie specială la compartimentele de specialitate ale autorităţilor administraţiei publice locale în raza cărora îşi au domiciliul, precum şi la cele în raza cărora sunt situate celelalte clădiri ale acestora. Modelul declaraţiei speciale va fi cel prevăzut prin norme metodologice aprobate prin hotărâre a Guvernului. 14. Pentru persoanele juridice se aproba cota de 1,25 % asupra valorii de inventar a cladirilor reevaluate, inregistrata in contabilitatea proprietarului cladirii. 15. În cazul unei cladiri care nu a fost reevaluata, cota impozitului pe cladiri se stabileste la: a) 10% pentru cladirile care nu au fost reevaluate in ultimii 3 ani anteriori anului fiscal de referinta; b) 30% pentru cladirile care nu au fost reevaluate in ultimii 5 ani anteriori anului fiscal de referinta.“ 15"1. Cota impozitului pe cladiri prevazuta la alin. (15) se aplica la valoarea de inventar a cladirii inregistrata in contabilitatea persoanelor juridice, pana la sfarsitul lunii in care s-a efectuat prima reevaluare. Fac exceptie cladirile care au fost amortizate potrivit legii, in cazul carora cota impozitului pe cladiri este cea prevazuta la alin. (14).* 16. Cota de impozit pentru cladirile cu destinaţie turistică ce nu functioneaza in cursul unui an calendaristic este de 5% din valoarea de inventar a cladirii. 17. Sunt exceptate de la prevederile alin. (15) structurile care au autorizatie de construire in perioada de valabilitate, daca au inceput lucrarile in termen de cel mult 3 luni de la data emiterii autorizatiei de construire.“ 18. Pentru clădirile proprietate publică sau privată a statului ori a unităților administrativ- teritoriale, concesionate, închiriate, date în administrare ori în folosință, după caz, persoanelor juridice, se stabileşte taxa pe clădiri, care reprezintă sarcina fiscală a concesionărilor, locatarilor, titularilor dreptului de administrare sau de folosință, după caz, în condiţii similare impozitului pe clădiri. Plata impozitului - Impozitul pe clădiri se plăteşte anual, în 2 rate egale, respectiv: a) rata ], până la data de 31 martie inclusiv; b) rată a II-a, până la data de 30 septembrie inclusiv; - Impozitul anual pe clădiri, datorat aceluiași buget local de către contribuabili, persoane fizice sau juridice, de până la 50 lei inclusiv, se plăteşte integral până la primul termen de plată. În cazul în care contribuabilul deţine în proprietate mai multe clădiri amplasate pe raza aceleiaşi unități administrativ-teritoriale, suma de 50 lei se referă la impozitul pe clădiri cumulat. Neplata în termenele scadente atrage plata de majorări de întârziere, conform legislaţiei în vigoare (la data adoptării prezenţei hotărâri se aplică prevederile O.G. nr.92/2003 - republicată, cu modificările şi completările ulterioare, nivelul majorărilor fiind de 2% pe lună ). Beneficiază de reducere la plata impozitului pe clădiri cu 30 % proprietarii clădirilor cu o vechime de peste 20 de ani care reabilitează fațadele clădirilor, după ce în prealabil au obţinut aprobarea proiectului lucrării de la Primăria Oraşului Sinaia. Acordarea acestei facitilati se va face după ce lucrarea a fost executată. Impozitul achitat în plus se recalculează şi se compensează cu alte impozite rămase de achitat. CAPITOLUL AL III-LEA IMPOZITUL ŞI TAXA PE TEREN Impozitul pe terenurile amplasate în intravilan - terenuri pentru construcţii 1. Impozitul pe teren se stabileşte luând în calcul numărul de metri pătraţi de teren, rangul localităţii în care este amplasat terenul, zona şi/sau categoria de folosinţă a terenului, conform încadrării făcute de consiliul local. 2. Pentru terenurile proprietate publică sau privată a statului ori a unităţilor administrativ- teritoriale, concesionate, închiriate, date în administrare ori în folosinţă, persoanelor fizice şi juridice, se stabileşte taxa pe teren care reprezintă sarcina fiscală a concesionărilor, locatarilor, titularilor dreptului de administrare sau de folosinţă, după caz, în condiţii similare impozitului pe teren. 3. În cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la categoria de folosinţa terenuri cu construcţii, impozitul pe teren se stabileşte prin înmulţirea suprafeţei terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare zonei în care se afla terenul. lei/ha Zona în cadrul | Nivelurile impozitului/taxei aplicabile în localității Sinaia în anul 2014 (Sinaia-oras de rangul III) A 6545 1.1. Impozitul pe terenurile amplasate în intravilan - orice altă categorie de folosință decât cea de terenuri cu construcţii În cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosința decât cea de terenuri cu construcţii, impozitul pe teren se stabileşte prin înmulţirea suprafeţei terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare din tabelul următor, iar rezultatul se înmulțește cu coeficientul de corecție corespunzător pentru rangul localităţii Sinaia (UD). Terenurile de pe raza oraşului Sinaia situate în intravilan, înregistrate în registrul agricol la orice altă categorie de folosinţa decât cea de terenuri cu construcţii sunt cuprinse în zona A de impozitare, indiferent de categoria de folosinţă. Lei/ha Categoria de folosință Zona A 1; Teren arabil 33,6 2. Păşune 25,2 3, Fâneaţa 25,2 4. Vie 55,2 5, Livada 63,6 6. Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră 33,6 7. Teren cu ape 18 8. Drumuri şi căi ferate X 9. Neproductiv X Pentru stabilirea impozitului pe teren, se foloseşte coeficientul de corecție din tabelul următor: Denumire localitate Rang localităţii Sinaia Coeficientul de corecție Sinaia III 3,00 1.2. Impozitul pe terenurile amplasate în extravilan În cazul unui teren amplasat în extravilanul oraşului Sinaia, impozitul pe teren se stabileşte prin înmulţirea suprafeţei terenului, exprimată în ha, cu coeficientul de corectie 2,3. Terenurile de pe raza oraşului Sinaia situate în extravilan sunt cuprinse în zona A de impozitare, indiferent de categoria de folosinţă. Nr. | Categorii de folosință Zona (lei/ ha) Crt. A 1 Teren cu construcţii 372 2 Arabil 60 3 Păşune 33,6 - Fâneaţa 33,6 5 Vie pe rod 66 5.1 | Vie până la intrarea pe rod X 6 Livada pe rod 66 6.1 | Livada până la intrarea pe rod X 7 Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră 192 7.1. | Pădure în vârstă de până la 20 de ani şi pădure cu rol de X protecţie 8 Teren cu apă, altul decât cel cu amenajări piscicole 72 8.1 | Teren cu amenajări piscicole 40,8 9 Drumuri şi căi ferate X 10__ | Teren neproductiv X Plata impozitului - Impozitul pe teren se plăteşte anual, în 2 rate egale, respectiv: a) rata I, până la data de 31 martie inclusiv; b) rată a II-a, până la data de 30 septembrie inclusiv; - Impozitul anual pe teren, datorat aceluiaşi buget local de către contribuabili, persoane fizice şi juridice, de până la 50 lei inclusiv, se plăteşte integral până la primul termen de plată. În cazul în care contribuabilul deţine în proprietate mai multe terenuri amplasate pe raza aceleiaşi unități administrativ-teritoriale, suma de 50 lei se referă la impozitul pe teren cumulat. Neplata în termenele scadente atrage plata de majorări de întârziere, conform legislaţiei în vigoare (La data adoptării prezenţei hotărâri se aplică prevederile O.G. nr.92/2003 - republicată, cu modificările şi completările ulterioare, nivelul majorărilor fiind de 2% pe lună ) CAP. AL IV-LEA IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT (PERSOANE FIZICE ŞI JURIDICE) 1. VALOAREA IMPOZITULUI PE MIJLOACELE DE TRANSPORT Impozitul pe mijlocul de transport se calculează în funcţie de tipul mijlocului de transport. 1.1. În cazul oricăruia dintre următoarele autovehicule, impozitul pe mijlocul de transport se calculează în funcţie de capacitatea cilindrică a acestuia, prin înmulţirea fiecărei grupe de 200 de cm: sau fracțiune din această cu suma corespunzătoare din tabelul următor: Mijloace de transport cu tracţiune mecanică Suma, în lei, pentru fiecare grupă de 200 cm' sau fracțiune din această. I.Vehicule inmatriculate 1. Motorete, scutere, motociclete şi autoturisme cu 3 capacitatea cilindrică de până la 1600 cm? inclusiv. 2. Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1601 cm” şi 18 2000 cm? inclusiv. 3. Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2001 cm” și 72 2600 cm: inclusiv. 4. Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2601 cm“ şi 144 3000 cm? inclusiv. 5. Autoturisme cu capacitatea cilindrică de de cel puţin 290 3001 em: 6. Autobuze, autocare, microbuze. 24 7. Alte vehicule cu tracțiune mecanică cu masa totală 30 maximă autorizată de până la 12 tone inclusiv. 8. Tractoare înmatriculate. 18 II.Vehicule inregistrate 1.Vehicule cu capacitate cilindrica Lei/200 cm? 1.1.Vehicule inregistrate cu capacitate<4800 cme 4 1.2.Vehicule inregistrate cu capacitate>4800 cme 6 2. Vehicule fara capacitate cilindrica evidentiata 150 lei/an În cazul unui ataş, taxa pe mijlocul de transport este de 50% din taxa pentru motocicletele, motoretele şi scuterele respective. 1.2. În cazul unui autovehicul de transport marfă cu masa totală. autorizată egală sau mai mare de 12 tone, impozitul pe mijloacele de transport este egal cu suma corespunzătoare din tabelul următor: Autovehicule de transport marfă cu masa totală autorizat [...]