HCL 323/2025 Roman adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL NEAMŢ MUNICIPIUL ROMAN CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE Nr. 323 din 29.12.2025 pentru modificarea și completarea H.C.L. nr. 88/29.04.2025 privind stabilirea impozitelor și taxelor locale pentru anul 2026 CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI ROMAN, Examinând referatul de aprobare, înregistrat cu nr. 89424 din 21.11.2025 iniţiat de către domnul Laurențiu-Dan LEOREANU - Primarul Municipiului Roman, precum și raportul de specialitate nr. 89426 din 21.11.2025 întocmit de către Direcţia impozite şi taxe locale; Văzând avizul de legalitate nr. 98862 din 24.12.2025 al Secretarului general al Municipiului Roman, avizul favorabil nr. 176 din 29.12.2025 al comisiei pentru buget – finanţe și avizul favorabil nr. 331 din 29.12.2025 al comisiei juridice; Luând în considerare prevederile art. 9 pct. 3 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985 şi ratificată prin Legea nr. 199/1997, Având în vedere prevederile: - art. 5 alin. (2) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare; - TITLUL IX Impozite și taxe locale din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare; - H.G. nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal; - Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare; - Legea nr. 239 din 15.12.2025 privind stabilirea unor măsuri de redresare şi eficientizare a resurselor publice şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative; - O.U.G. nr. 78 din 17.12.2025 pentru modificarea și completarea Legii nr. 239 din 15.12.2025 privind stabilirea unor măsuri de redresare şi eficientizare a resurselor publice şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative; - H.C.L. nr. 300 din 15.12.2025 privind stabilirea criteriilor prevăzute la art. 489 alin. (1) din Legea nr. 227/2015, pentru aplicarea de cote adiționale la impozitele și taxele locale în anul 2026; Ținând cont de prevederile Legii nr. 52/2003R privind transparența decizională în administrația publică; În temeiul art. 129 alin. (4) lit. c), e) și f), art. 139 alin. (3) lit. c), art. 140, precum și art. 196 alin. (1) lit. a) din O.U.G. nr. 57/2019 privind Codul administrativ; HOTĂRĂŞTE: ART. 1. Se aprobă modificarea și completarea anexei nr. 1 Tabloul cuprinzând cotele, valorile impozabile, nivelurile impozitelor și taxelor locale, taxele speciale și amenzile care se stabilesc, se actualizează sau se ajustează, după caz, de către Consiliul Local al Municipiului Roman, în limitele și în condițiile TITLULUI IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, astfel: Pagină 1 din 28  În cadrul capitolului II IMPOZITUL PE CLĂDIRI ȘI TAXA PE CLĂDIRI se modifică tabelul corespunzător și va avea următorul cuprins: I. Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal ➢ Titlul IX – Impozite și taxe locale CAPITOLUL II – IMPOZITUL PE CLĂDIRI ȘI TAXA PE CLĂDIRI Art. 457*) alin. (1) COTA STABILITĂ PRIN COTA STABILITĂ DE Clădiri rezidențiale și clădiri anexă deținute de persoane fizice CODUL FISCAL CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2026 0,08% - 0,2% 0,115% Art. 457*) alin. (2) Valoarea impozabilă a clădirii se determină prin înmulțirea suprafeței construite desfășurate a acesteia, exprimată în metri pătrați, cu valoarea impozabilă corespunzătoare, exprimată în lei/ m², din tabelul următor: VALORILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2026 Valoarea impozabilă Tipul clădirii Cu instalații de apă, canalizare, Fără instalații de apă, canalizare, electrice și încălzire (condiții electricitate sau încălzire cumulative) A. Clădiri cu cadre din beton armat sau cu pereți exteriori din cărămidă arsă 2677 1606 sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic și/sau chimic B. Clădiri cu pereți exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci, sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament 803 535 termic și/sau chimic C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereți exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament 535 469 termic și/sau chimic D. Clădire-anexă cu pereți exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci, sau din orice alte materiale nesupuse unui 335 201 tratament termic și/sau chimic E. În cazul contribuabilului care deține la aceeași adresă încăperi amplasate 75% din suma care 75% din suma care la subsol, la demisol și/sau la mansardă, utilizate ca locuință, în oricare s-ar aplica clădirii s-ar aplica clădirii dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D Pagină 2 din 28 F. În cazul contribuabilului care deține la aceeași adresă încăperi amplasate 50% din suma care 50% din suma care la subsol, la demisol și/sau la mansardă, utilizate în alte scopuri decât cel de s-ar aplica clădirii s-ar aplica clădirii locuință, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D Art. 457*) alin. (6) Valoarea impozabilă a clădirii se ajustează în funcție de Zona A Zona B Zona C Zona D rangul localității și zona în care este amplasată clădirea, prevăzut în tabelul 2,4 2,3 2,2 2,1 următor: COTA STABILITĂ COTA STABILITĂ DE CONSILIUL PRIN CODUL LOCAL PENTRU ANUL 2026 FISCAL Art. 458*) alin. (1) Clădiri nerezidențiale deținute de persoane fizice 0,2% - 1,3% 1,3% Art. 458*) alin. (4) Clădiri nerezidențiale deținute de persoane fizice nereevaluate în ultimii 5 2% 2% ani Art. 459*) alin. (3) Clădiri mixte deținute de persoane fizice pentru care nu se declară suprafața 0,3% 0,3% folosită în scop nerezidențial Art. 460*) alin. (1) 0,08% - 0,02% 0,115% Clădiri rezidențiale deținute de persoane juridice Art. 460*) alin. (2) Clădiri nerezidențiale deținute de persoane juridice 0,2% - 1,3% 1,4% Pentru anul 2026 cota adițională aplicată este de 7,69 %. Art. 460*) alin. (3) Clădiri nerezidențiale deținute de persoane juridice utilizate pentru activități 0,4% 0,4% în domeniul agricol Art. 460*) alin. (8) Clădiri deținute de persoane juridice nereevaluate în ultimii 5 ani anteriori 5% 7,5% anului de referință. Pentru anul 2026 cota adițională aplicată este de 50%. Art. 462 alin. (2) Pentru plata cu anticipație a impozitului/ taxei pe clădiri, datorat/e pentru întregul an de către contribuabili până la data de 31 martie a anului respectiv 0% - 10% se acordă o bonificație: - Persoane fizice; 10% - Persoane juridice. 10% Pagină 3 din 28  În cadrul capitolului III IMPOZITUL PE TEREN ȘI TAXA PE TEREN se modifică tabelele corespunzătoare și vor avea următorul cuprins: CAPITOLUL III - IMPOZITUL PE TEREN ȘI TAXA PE TEREN Art. 465*) alin. (4) În cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosință decât cea de terenuri cu construcții, impozitul/taxa pe teren se stabilește prin înmulțirea suprafeței terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în tabelul de mai jos, iar acest rezultat se înmulțește cu coeficientul de corecție corespunzător rangului localității, respectiv “4”, conform art. 465*) alin. (5). - lei/ha – Nr. Zona NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL crt. Categoria PENTRU ANUL 2026 de folosință A B C D 1 Teren arabil 75 56 51 41 2 Pășune 56 51 41 36 3 Fâneață 56 51 41 36 4 Vie 122 94 75 51 5 Livadă 143 122 94 75 6 Pădure sau alt teren cu vegetație forestieră 75 56 51 41 7 Teren cu ape 41 36 22 0 8 Drumuri și căi ferate 0 0 0 0 9 Teren neproductiv, cu excepția celor de la 0 0 0 0 pct. 10 10 Plaja folosită pentru activități economice 36 22 41 0 Art. 465*) alin. (7) În cazul unui teren amplasat în extravilan, impozitul/taxa pe teren se stabilește prin înmulțirea suprafeței terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în tabelul de mai jos, iar acest rezultat se înmulțește cu coeficientul de corecție corespunzător rangului localității și zonei în cadrul localității prevăzut la art. 457*) alin. (6), astfel: Zona A 2,40 Zona B 2,30 Zona C 2,20 Zona D 2,10 lei/ha - Pagină 4 din 28  NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL PENTRU Categoria de folosință ANUL 2026 1 Teren cu construcții 83 2 Teren arabil 134 3 Pășune 75 4 Fâneață 75 5 Vie 148 6 Livadă 150 7 Pădure sau alt teren cu vegetație forestieră 43 8 Teren cu apă 15 9 Drumuri și căi ferate 0 10 Teren neproductiv, cu excepția celor de la pct. 11 0 11 Plaja folosită pentru activități economice 15 În cadrul capitolului IV IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT se modifică tabelul corespunzător de la art. 470 alin. (2) și (3) și va avea următorul cuprins. Se introduc în cadrul aceluiași articol alin. (3^1) și (4): CAPITOLUL IV - IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT Art. 470 alin. (2) În cazul oricăruia dintre următoarele autovehicule impozitul pe mijlocul de transport se calculează în funcție de capacitatea cilindrică a acestuia și norma de poluare, prin înmulțirea fiecărei grupe de 200 cmc sau fracțiune din aceasta cu suma corespunzătoare din tabelul următor. Pentru anul 2026 față de nivelurile prevăzute de lege s-au aplicat cote adiționale, după cum urmează : - Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1.601 cm3 şi 2.000 cm3 inclusiv – 23%; - Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.001 cm3 şi 2.600 cm3 inclusiv– 58%; - Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.601 cm3 şi 3.000 cm3 inclusiv– 63%; - Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3.001 cm3 – 71%; - Autobuze, autocare, microbuze – 56%; - Alte vehicule cu tracţiune mecanică cu masa totală maximă autorizată de până la 12 tone, inclusiv - 56%; - Autovehicule acționate electric – 50% Pagină 5 din 28  Nr. Mijloace de transport cu tracțiune NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL crt. mecanică PENTRU ANUL 2026 I. Vehicule înmatriculate (lei/200 cm³ sau fracțiune din aceasta) Nr.crt. Mijloace de transport cu tracțiune Lei/200 cm³ sau Lei/200 cm³ sau Lei/200 cm³ sau Lei/200 cm³ sau Lei /200 cm³ mecanică fracțiune din fracțiune din fracțiune din fracțiune din hibride cu emisii CO2 peste aceasta aceasta aceasta aceasta 50g/km Norma de poluare: Norma de poluare: Norma de poluare: Norma de poluare: Non-euro, E0 - E3 E4 E5 E6 1 2 3 4 5 5 7 1 Motociclete, tricicluri, cvadricicluri 19,5 18,8 17,6 16,5 16,2 și autoturisme cu capacitatea cilindrică de până la 1.600 cm3, inclusiv 2 Motociclete, tricicluri și 22,1 21,3 19,9 18,7 18,4 cvadricicluri cu capacitatea cilindrică de peste 1.600 cm3 3 Autoturisme cu capacitatea 36,53 35,06 32,84 30,87 24,6 cilindrică între 1.601 cm3 și 2.000 cm3 inclusiv 4 Autoturisme cu capacitatea 145,68 139,99 130,82 122,92 76,3 cilindrică între 2.001 cm3 și 2.600 cm3 inclusiv 5 Autoturisme cu capacitatea 298,13 281,66 251,18 246,46 149,8 cilindrică între 2.601 cm3 și 3.000 cm3 inclusiv 6 Autoturisme cu capacitatea 545,49 508,38 503,42 495,90 275,5 cilindrică de peste 3.001 cm3 7 Autobuze, autocare, microbuze 48,67 46,80 43,84 41,18 25,9 8 Alte vehicule cu tracțiune mecanică 60,84 58, 50 54,76 51,48 32,4 cu masa totală maximă autorizată de până la 12 tone, inclusiv Pagină 6 din 28  COTA STABILITĂ DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2026 Art. 470 alin. (3) În cazul mijloacelor de transport hibride, cu emisii de CO2 mai mici sau egale cu 50g/km, impozitul se reduce cu maximum 30% din 30% valoarea prevăzută în coloana 7 a tabelului de la alin. (2), conform hotărârii consiliului local. Art. 470 alin. (3^1) În cazul autovehiculelor acționate electric impozitul pe mijloacele de transport este în valoare de 60 lei/an Art. 470 alin. (4) În cazul unui ataș, impozitul pe mijlocul de transport este de 50% din impozitul pentru motocicletele respective. Pagină 7 din 28  În cadrul capitolului IV - IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT art. 470 alin. (5) și (6) se modifică tabelul cu impozitul (în lei/an) în cazul unui autovehicul de [...]