HCL 112/2025 Răducăneni adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL IAŞI CONSILIUL LOCAL AL COMUNEI RĂDUCĂNENI HOTĂRÂREA Nr.112 pentru Stabilirea taxelor şi impozitelor locale, precum şi a taxelor speciale ce se vor aplica în Comuna Răducăneni începând cu luna ianuarie 2026 Consiliul local al comunei Răducăneni, judeţul Iaşi, legal constituit conform Ordinului nr. 499/2024 al Prefectului Judeţului Iaşi, întrunit la lucrările şedinţei ordinare din data de 30 decembrie 2025, la convocarea primarului prin Dispoziţia nr. 631/2025, modificată şi completată prin Dispoziţia nr. 632/2025; Luând act de obligaţia instituită la art. Il din Ordonanţa de urgență a Guvernului nr. 78/2025 pentru modificarea Legii nr. 239/2025 privind stabilirea unor măsuri de redresare şi eficientizare a resurselor publice şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative; Având în vedere: - Hotărârea nr. 25 din 30 aprilie 2025 a Consiliului Local al Comunei Răducăneni pentru indexarea cu rata inflației de 5,6% a taxelor şi impozitelor locale, precum şi a taxelor speciale ce se vor aplica în Comuna Răducăneni începând cu luna ianuarie 2026; - referatul înregistrat sub nr. 13951/RG/2025 al Compartimentului taxe şi impozite, din care rezultă necesitatea stabilirii taxelor şi impozitelor locale, precum şi a taxelor speciale ce se vor aplica în Comuna Răducăneni începând cu luna ianuarie 2026; - referatul de aprobare şi proiectul de hotărâre, înregistrate sub nr. 13951/RG/2025, ale primarului comunei; - avizul, înregistrat sub nr. 110/CEBF/2025, al Comisiei de specialitate din cadrul Consiliului Local al Comunei Răducăneni şi raportul compartimentului de resort din cadrul aparatului de specialitate al primarului, înregistrat sub nr. 13977/RG/2025; În conformitate cu prevederile: - Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; - Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare; - art. 129, alin. (2), lit. b) şi alin. (4), lit. c) din Ordonanţa de Urgenţă nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare; În temeiul: - art. II din Ordonanţa de urgență a Guvernului nr. 78/2025 pentru modificarea Legii nr. 239/2025 privind stabilirea unor măsuri de redresare şi eficientizare a resurselor publice şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative; - art. 4892, alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; - art. 139, alin. (3) şi art. 196, alin. (1), lit. a) din Ordonanţa de Urgenţă nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare, HOTĂRĂȘTE: Art. 1 Taxele, impozitele şi taxele speciale care se vor aplica în Comuna Răducăneni, începând cu data de 1 ianuarie 2026, sunt cele menţionate în Anexele nr. | — VIII, părți integrante ale prezentei hotărâri. Art. 2 (1) Plata cu întârziere a taxelor, impozitelor, contribuţiilor şi a altor sume datorate bugetului local, atrage după sine majorări de întârziere, dobânzi şi penalități de întârziere. (2) Nivelul majorării de întârziere este de 1% din cuantumul obligaţiilor fiscale principale neachitate la termen, calculat pentru fiecare lună sau fracțiune de lună, începând cu ziua imediat următoare termenului de scadență şi până la data stingerii sumei datorată, inclusiv. Art. 3 (1) Impozitul/taxa pe clădiri se plăteşte anual, în două rate egale, până la datele de 31 martie şi 30 septembrie inclusiv. Pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri, datorat pentru întregul an de către contribuabili persoane fizice şi juridice, până la data de 31 martie a anului respectiv, se acordă o bonificaţie de 10%. Pagină 1 din 3 (2) Impozitul/taxa pe teren se plăteşte anual, în două rate egale, până la datele de 31 martie şi 30 septembrie inclusiv. Pentru plata cu anticipație a impozitului pe teren, datorat pentru întregul an de către contribuabili persoane fizice şi juridice, până la data de 31 martie a anului respectiv, se acordă o bonificaţie de 10%. (3) Impozitul pe mijloacele de transport se plăteşte anual, în două rate egale, până la datele de 31 martie şi 30 septembrie inclusiv. Pentru plata cu anticipație a impozitului pe mijloacele de transport, datorat pentru întregul an de către contribuabili persoane fizice şi juridice, până la data de 31 martie a anului respectiv, se acordă o bonificaţie de 10%. (4) Impozitul/taxa pe clădiri, teren şi mijloace de transport datorat aceluiaşi buget local de către contribuabili, de până la 50 lei inclusiv, se plăteşte integral până la primul termen de plată. Art. 4 (1) Stabilirea, constatarea, controlul, urmărirea şi încasarea impozitelor şi taxelor locale şi a taxelor speciale se vor face de către personalul angajat cu atribuţii în domeniu din cadrul aparatului de specialitate al primarului. (2) Primarul are obligaţia să asigure publicitatea prezentei hotărâri. Art. 5 Începând cu data intrării în vigoare a prezentei hotărâri, orice altă prevedere contrară acesteia se abrogă. Art. 6 Neîndeplinirea sau îndeplinirea necorespunzătoare a prevederilor prezentei hotărâri atrage de partea celor vinovaţi răspunderea materială, civilă, administrativă, disciplinară, contravenţională sau penală, după caz. Art. 7 Primarul comunei, prin compartimentele de specialitate, va duce la îndeplinire prezenta hotărâre. Copii de pe prezenta hotărâre se vor afişa public şi se vor comunica primarului, viceprimarului, personalului cu atribuţiile specifice în materie de taxe şi impozite locale, pentru luarea la cunoştinţă şi ducerea la îndeplinire, altor persoane fizice sau juridice interesate, precum şi Instituţiei Prefectului Judeţului Iaşi pentru controlul legalităţii, toate prin grija secretarului general al comunei. Adoptată astăzi 30 decembrie 2025. PREŞEDINTE DE ȘEDINȚĂ Consilier local, Gabriela BALTIANU Contrasemnează pentru legalitate Secretar general Cătălin-Rivelino BUMBARU Prezenta hotărâre a fost adoptată cu 13 voturi „pentru ”, la şedinţă participând 14 dintre cei 15 consilieri locali aflaţi în funcție ai Consiliului Local al Comunei Răducăneni. PROCEDURI OBLIGATORII ULTERIOARE ADOPTĂRII HOTĂRÂRII CONSILIULUI LOCAL NR. 112/30.12.2025" Pagină 2 din 3 Data Semnătura persoanei Nr. crt. Operaţiuni efectuate ZZ/LLIAN responsabile să efectueze procedura 0 1 2 3 | Adoptarea hotărârii s-a făcut cu majoritate a simplă 0 absolută 0 calificată? 30/12/2025 , - 42) 2 Comunicarea către primar 05/01/2026 , = A 13 3 Comunicarea către prefectul judeţului 05/01/2026 Ă pu 210y415) 4 ducerea la cunoştinţa publică 05/01/2026 5 Comunicarea, numai în cazul celei cu caracter individual "9 ] / 6 Plotărârea devine obligatorie” sau produce efecte juridice”, upă caz 05/01/2026 Extrase din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările] ulterioare: ' Art. 139 alin. (1): „În exercitarea atribuţiilor ce îi revin, consiliul local adoptă hotărâri, cu majoritate absolută sau simplă, după caz. (2) Prin excepție de la prevederile alin. (1), hotărârile privind dobândirea sau înstrăinarea dreptului del proprietate în cazul bunurilor imobile se adoptă de consiliul local cu majoritatea calificată definită la art. 5 lit. dd), del Hlouă treimi din numărul consilierilor locali în funcţie. “ [2 Art. 197 alin. (2): „„ Hotărârile consiliului local se comunică primarului. “ [9 Art. 197 alin. (1), adaptat: Secretarul general al comunei comunică hotărârile consiliului local al comunei prefectului în cel mult 10 zile lucrătoare de la data adoptării ... |” Art. 197 alin. (4): „Hotărârile ... se aduc la cunoştinţa publică şi se comunică, în condiţiile legii, prin grija secretarului| Ieneral al comunei. “ [5 Art. 199 alin. (1): ,„ Comunicarea hotărârilor ... cu caracter individual către persoanele cărora li se adresează se face înl cel mult 5 zile de la data comunicării oficiale către prefect. “ [* Art. 198 alin. (1):,, Hotărârile ... cu caracter normativ devin obligatorii de la data aducerii lor la cunoştinţă publică. “ |? Art. 199 alin. (2): „Hotărârile ... cu caracter individual produc efecte juridice de la data comunicării către persoanele cărora li se adresează. “ "! Se completează cu numărul şi anul hotărârii consiliului local. 2 Se bifează/subliniază tipul de majoritate cu care s-a adoptat hotărârea consiliului local. Pagină 3 din 3 CONSILIUL LOCAL AL COMUNEI RĂDUCĂNENI, JUDEȚUL IAȘI Anexe la Hotărârea nr. 112 din 30 decembrie | 1 2025 ROMÂNIA JUDEȚUL IAȘI CONSILIUL LOCAL AL COMUNEI RĂDUCĂNENI Anexa nr. ] la Hotărârea nr. 112 din 30 decembrie 2025 IMPOZITUL ŞI TAXA PE CLĂDIRI VALORILE IMPOZABILE pe metru pătrat de suprafaţă construită desfăşurată la clădiri | Art. (..) alin. (...) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal | Definiţii. | Art.453, lit. (e) | a) Clădire nerezidenţială - orice clădire care nu este rezidenţială. | Art. 453, lit. (£) | b) Clădire rezidenţială - construcţie alcătuită din una sau mai multe camere folosite pentru locuit, cu dependinţele, dotările şi utilităţile necesare, care satisface cerințele de locuit ale unei persoane sau familii. IL. PERSOANE FIZICE | Art. 457, alin. (1) | Art. 1 In cazul persoanelor fizice, impozitul pe clădirile rezidenţiale şi clădirile anexă, se calculează prin aplicarea cotei de impozitare de 0,2% asupra valorii impozabile a clădirii. | Art. 457, alin. (11) | Art. 2 Cota impozitului pe clădiri stabilită potrivit alin. (1) pentru anul 2026, nu poate fi mai mică decât cota stabilită pentru anul 2025. | Art. 457, alin. (2) | Art. 3 Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, se determină prin înmulțirea suprafeței construite/desfăşurate a acesteia, exprimată în metri pătrați, cu valoarea impozabilă corespunzătoare, exprimată în lei/m2 , din tabelul de mai jos: Valoarea impozabilă (lei/m?) Observaţii Încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau la mansardă utilizate ca locuinţă sau în alte scopuri decât cel de locuit, în Cu instalaţii de apa, canalizare, electrice, încălzire (condiţii Fără instalaţii de apa, canalizare, electrice, încălzire cumulative)” oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 0 1 2 3 4 Art. 457, alin. (2) Clădiri cu pereţi sau cadre din beton armat sau cu 4 pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte locuită-75%; materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau 2.677 1.606 nelocuita-50% CONSILIUL LOCAL AL COMUNEI RĂDUCĂNENI, JUDEȚUL IAȘI Anexe la Hotărârea nr. 112 din 30 decembrie | 2 2025 chimic Clădiri cu pereţi exteriori din lemn, din piatră naturală, locuită-75%; B din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte 803 535 nelocuita-50% materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereții locuită-75%; C | exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale 535 469 nelocuita-50% rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră locuită-75%; D naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din 335 201 nelocuita-50% orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic | Art. 457, alin. (6) | Art. 4 Valoarea impozabilă a clădirii se ajustează în funcţie de rangul localităţii şi zona în care este amplasată clădirea, prin înmulţirea valorii determinate conform alin. (2) - (5) cu coeficientul de corecție corespunzător, prevăzut în tabelul următor: Nr. ert. Localităţii Rangul localităţii Coeficientul de corecție pozitivă 01 Sat Răducăneni IV 0,95 02 Sat Bohotin V 0,90 03 Sat Roşu vV 0,90 04 Sat Isaiia V 0,90 | Art. 458, alin.(1) | Art. 5 Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 1,3% asupra valorii care poate fi: a) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă. În situaţia depunerii raportului de evaluare după primul termen de plată din anul de referinţă, acesta produce efecte începând cu data de 1 ianuarie a anului fiscal următor; b) valoarea finală a lucrărilor de construcţii, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; c) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă. În situaţia în care nu este precizată valoarea, se utilizează ultima valoare înregistrată în baza de date a organului fiscal. | Art. 458, alin.(2) | Art. 6 Cota impozitului pe clădiri stabilită potrivit art. 5 pentru anul 2026 nu poate fi mai mica decât cota stabilită pentru anul 2025. | Art. 459, alin. (1) | Art. 7 În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul se calculează prin însumarea impozitului calculat pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial conform art. 1 — art. 4 cu impozitul determinat pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial, indicată prin declaraţie pe propria răspundere, prin aplicarea cotei menţionate la art. art. 5 — art. 6, asupra valorii impozabile determinate potrivit art. 1 — art. 4, fără a fi necesară stabilirea valorii prin depunerea documentelor prevăzute la art. 5. | Art. 459, alin. (2) | Art. 8 În cazul în care la adresa clădirii este înregistrat un domiciliu fiscal la care nu se desfăşoară nicio activitate economică, impozitul se calculează conform art. 1 — art. 4. | Art. 459, alin. (3) | Art. 9 În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă, când proprietarul nu declară la organul fiscal suprafaţa folosită în scop nerezidenţial, potrivit art. 8, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 0.3% asupra valorii impozabile determinate conform art. 1-4. CONSILIUL LOCAL AL COMUNEI RĂDUCĂNENI, JUDEȚUL IAȘI Anexe la Hotărârea nr. 112 din 30 decembrie | 3 2025 II. PERSOANE JURIDICE | Art. 460, alin. (1) | Art. 10 Pentru clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0.2 % asupra valorii impozabile a clădirii. | Art. 460, alin. (2) | Art. 11 Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 1.3 %, asupra valorii impozabile a clădirii. | Art. 460, alin. (10) | Art. 12 Cota impozitului pe clădiri stabilită potrivit alin. (1) pentru anul 2026 nu poate fi mai mică decât cota stabilită pentru anul 2025. | Art. 460, alin. (3) | Art. 13 Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. | Art. 460, alin. (4) | Art. 14 În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor juridice, impozitul se determină prin însumarea impozitului calculat pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial conform art. 10, cu impozitul calculat pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial, conform art. 11 sau art. 13. | Art. 460, alin. (5) | Art. 15 Pentru stabilirea impozitului/taxei pe clădiri, valoarea impozabilă a clădirilor aflate în proprietatea persoanelor juridice este valoarea de la 31 decembrie a anului anterior celui pentru care se datorează impozitul/taxa şi poate fi: a) ultima valoare impozabilă înregistrată în evidenţele organului fiscal; b) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în conformitate cu standardele de evaluare a bunurilor aflate în vigoare la data evaluării; c) valoarea finală a lucrărilor de construcţii, în cazul clădirilor noi, construite în cursul anului fiscal anterior; d) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate. In situaţia în care nu este precizată valoarea în documentele care atestă proprietatea, se utilizează ultima valoare înregistrată în baza de date a organului fiscal; €) în cazul clădirilor care sunt finanţate în baza unui contract de leasing financiar, valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în conformitate cu standardele de evaluare a bunurilor aflate în vigoare la data evaluării; f) în cazul clădirilor pentru care se datorează taxa pe clădiri, valoarea înscrisă în contabilitatea proprietarului clădirii şi comunicată concesionarului, locatarului, titularului dreptului de administrare sau de folosinţă, după caz. | Art. 460, alin. (6) | Art. 16 Valoarea impozabilă a clădirii se actualizează o dată la 5 ani pe baza unui raport de evaluare a clădirii întocmit de un evaluator autorizat în conformitate cu standardele de evaluare a bunurilor aflate în vigoare la data evaluării, depus la organul fiscal local până la primul termen de plată din anul de referință. În situaţia depunerii raportului de evaluare după primul termen de plată din anul de referinţă acesta produce efecte începând cu data de 1 ianuarie a anului fiscal următor. | Art. 460, alin. (8) | Art. 17 În cazul în care proprietarul clădirii nu a actualizat valoarea impozabilă în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă, cota impozitului/taxei pe clădiri este de 5%, cu condiţia ca proprietarul clădirii să fi fost notificat de către organul fiscal competent despre posibilitatea depunerii raportului de evaluare. Notificarea se comunică proprietarului clădirii prin publicarea acesteia în spaţiul privat virtual sau prin poştă, în cazul contribuabililor care nu sunt înrolați în spaţiul privat virtual. Termenul până la care trebuie comunicată notificarea este 31 octombrie a anului curent pentru impozitul datorat începând cu anul următor. În cazul în care notificarea nu este comunicată până la această dată, impozitul urmează a se calcula prin aplicarea cotei stabilite potrivit art. 12 şi art. 13, după caz, asupra valorii impozabile a clădirii. CONSILIUL LOCAL AL COMUNEI RĂDUCĂNENI, JUDEȚUL IAȘI Anexe la Hotărârea nr. 112 din 30 decembrie | 4 2025 | Art. 460, alin. (9) | Art. 18 În cazul în care proprietarul clădirii pentru care se datorează taxa pe clădiri nu a actualizat valoarea impozabilă în ultimii 5 ani anteriori anului de referință, diferenţa de taxă faţă de cea stabilită conform art. 12 sau art. 13, după caz, va fi datorată de proprietarul clădirii. IL. DECLARAREA, DOBÂNDIREA, ÎNSTRĂINAREA ŞI MODIFICAREA CLĂDIRILOR | Art. 461, alin. (2), alin. (6) | Art. 19 În cazul dobândirii sau construirii unei clădiri în cursul anului, extinderii, îmbunătăţirii, desființării parțiale sau al altor modificări aduse unei clădiri existente cu destinaţie nerezidenţială, care determină creşterea sau diminuarea valorii impozabile a clădirii cu mai mult de 25%, proprietarul are obligaţia să depună o nouă declaraţie de impunere la organul fiscal local în a cărui rază teritorială de competenţă se află clădirea, în termen de 30 de zile de la data dobândirii sau modificării respective şi datorează impozitul pe clădiri determinat începând cu data de 1 ianuarie a anului următor. | Art. 461, alin. (3) | Art. 20 Pentru clădirile nou-construite, data dobândirii clădirii se consideră după cum urmează: a) pentru clădirile executate integral înainte de expirarea termenului prevăzut în autorizaţia de construire, data întocmirii procesului-verbal de recepţie, dar nu mai târziu de 15 zile de la data terminării efective a lucrărilor; b) pentru clădirile executate integral la termenul prevăzut în autorizaţia de construire, data din aceasta, cu obligativitatea întocmirii procesului-verbal de recepţie în termenul prevăzut de lege; c) pentru clădirile ale căror lucrări de construcţii nu au fost finalizate la termenul prevăzut în autorizaţia de construire şi pentru care nu s-a solicitat prelungirea valabilităţii autorizaţiei, în condiţiile legii, la data expirării acestui termen şi numai pentru suprafaţa construită desfăşurată care are elementele structurale de bază ale unei clădiri, în speţă pereţi şi acoperiş. Procesul-verb [...]