HCL 273/2018 Rădăuți adoptată

ROMÂNIA Judeţul SUCEAVA CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI RĂDĂUȚI HOTĂRÂRE privind stabilirea impozitelor si taxelor locale pentru anul 2019 In temeiul art. 45 alin. (2) lit.c din Legea administraţiei publice locale nr. 215/2001, republicată: Luînd în considerare prevederile art.9 pct.3 din Carta europeana a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985 şi ratificată prin Legea nr. 199/1997, Având în vedere prevederile: - art. 16 alin.(2) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, actualizată; - Titlului IX „Impozite şi taxe locale” din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; - H.G, nr. 846/2017 privind stabilirea salariului de bază minim brut pe ţară garantat în plată; - expunerea de motive înregistrată cu nr. 99146/27.1 1.2018, a primarului municipiului, în calitate de iniţiator; - propunerile conducătorilor serviciilor din cadrul aparatului de specialitate al primarului; - raportul de specialitate al şefului serviciului de impozite şi taxe, înregistrat cu nr. 99146/27.11.2018; - rapoartele de avizare ale comisiilor de specialitate din cadrul Consiliului local, înregistrate cu nr. 99199, 99200, 99201 şi 99202/17.12.2018; - art. 36 alin.) lit. b şi art. 45 alin.(2) alin. c din Legea administraţiei publice locale nr. 215/2001, republicată; Analizând Nomenclatura stradală aprobată prin Hotărirea Consiliului Local al Municipiului Rădăuţi nr. 5 / 30.01.2014, Planul urbanistic general aprobat prin Hotărîrea Consiliului Local al Municipiului Rădăuţi nr. 3 / 20.01.2011, precum şi prevederile Hotărîrii Consiliului Local al Municipiului Rădăuţi nr. 228 / 26.10.2017; Avînd la bază valorile impozabile aprobate prin H.C.L. nr. 73 / 26.04.2018 privind indexarea impozitelor şi taxelor locale, care constau într-o anumită sumă în lei sau care sînt stabilite pe baza unei anumite sume în lei; Ținând seama de necesităţile de consolidare a veniturilor proprii ale bugetului local pentru anul 2019 în scopul asigurării finanţării cheltuielilor publice locale, pe de o parte, precum şi de condiţiile locale specifice zonei, pe de altă parte, Consiliul local al Municipiului Rădăuţi adoptă prezenta hotărîre: Art.1. — Se stabilesc impozitele si taxele locale pentru anul 2019 după cum urmează: a) Nivelurile stabilite în sume fixe sunt prevăzute în Tabloul cuprinzând impozitele şi taxele locale pentru anul 2019, constituind ANEXA nr. 1; b) Cota prevăzută la art.457 alin.(1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, reprezentând impozitul pe clădirile rezidenţiale şi clădirile anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice, se stabileşte la 0,09%; c) Cota prevăzută la art.458 alin.(1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, reprezentând impozitul pe clădirile nerezidenţiale, aflate în proprietatea persoanelor fizice, se stabileşte la 0,9 %; d) Cota prevăzută la art.458 alin.(3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, reprezentând impozitul pe clădirile nerezidenţiale, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, aflate în proprietatea persoanelor fizice, se stabileşte la 0,44 %; e) Cota prevăzută la art.458 alin.(4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, reprezentând impozitul pe clădirile nerezidenţiale ale căror valoare nu poate fi calculată conform prevederilor art.458 alin.(1). aflate în proprietatea persoanelor fizice, se stabileşte la 2 %; [) Cota prevăzută la art.460 alin.(1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, reprezentând impozitul / taxa pe clădirile rezidenţiale, aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, se stabileşte la 0,22%; g) Cota prevăzută la art.460 alin.(2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, reprezentând impozitul / taxa pe clădirile nerezidenţiale, aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, se stabileşte la 1,21%; h) Cota prevăzută la art.460 alin.(3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, reprezentând impozitul / taxa pe clădirile nerezidenţiale, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, se stabileşte la 0,44 %,; i) Cota prevăzută la art.460 alin.(8) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, reprezentând impozitul / taxa pe clădiri, aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, care nu au actualizat valoarea impozabilă a clădirii în ultimii 3 ani anteriori anului de referinţă, se stabileşte la 5,5 %; |) Pentru anul 2019, se majorează impozitul pe clădiri şi impozitul pe teren cu 500% pentru clădirile şi terenurile neîngrijite, situate în intravilan, conform prevederilor art. 489 alin.(5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal; k) Cotele prevăzute la art. 474 alin. 3, 5, 6, 8,9, 12 şi 13 sunt: k.]) cota prevăzută la art. 474 alin.(3) reprezentând taxa pentru prelungirea unui certificat de urbanism este egală cu 30% din cuantumul taxei pentru eliberarea certificatului sau a autorizaţiei iniţiale; k.2) cota prevăzută la art. 474 alin.(5) reprezentând taxa pentru eliberarea autorizatiei de construire pentru 0 clădire care urmează a fi folosită ca locuinţă sau anexă la locuinţă se stabileşte la 0,5% din valoarea autorizata a lucrarilor de construcţii; k.3) cota prevăzută la art. 474 alin.(6) reprezentând taxa pentru eliberarea autorizaţiei de construire pentru alte construcţii decât cele menţionate la alin.(5) se stabileşte la 1% din valoarea autorizată a lucrărilor de construcţii, inclusiv valoarea instalaţiilor aferente; k.4) cota prevăzută la art. 474 alin.(8) reprezentând taxa pentru prelungirea unei autorizaţii de construire se stabilește la 30% din cuantumul taxei pentru eliberarea certificatului sau a autorizaţiei iniţiale; k.5) cota prevăzută la art. 474 alin.(9) reprezentând taxa pentru eliberarea autorizaţiei de desființare, parțială sau totală, a unei construcţii se stabileşte la 0,1% din valoarea impozabilă a construcţiei stabilită pentru determinarea impozitului pe clădiri aferentă părţii desfiinţate; k.6) cota prevăzută la art. 474 alin.(12) reprezentând taxa pentru eliberarea autorizaţiei necesare pentru lucrările de organizare de şantier în vederea realizării unei construcţii, care nu sunt incluse în altă autorizaţie de construire se stabilește la 3% din valoarea autorizată a lucrărilor de organizare de şantier. k.7) cota prevăzută la art. 474 alin.(13) reprezentând taxa pentru eliberarea autorizaţiei de amenajare de tabere de corturi, căsuțe sau rulote ori campinguri se stabileşte la 2% din valoarea autorizată a lucrărilor de construcţii. ]) Cota prevăzută la art. 477 alin.(5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, reprezentând taxa pentru servicii de reclamă și publicitate, se stabileşte la 3%; m) Cota prevăzută la art. 481 alin.(2) litera a) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, reprezentând impozit pe spectacole în cazul unui spectacol de teatru, balet, operă, operetă, conceri filarmonic sau altă manifestare muzicală, film, circ sau orice competiţie sportivă internă sau internaţională, se stabileşte la 2%; n) Cota prevăzută la art. 481 alin.(2) litera b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, reprezentând impozit pe spectacole în cazul altei manifestări artistice decît cele enumerate anterior, se stabileşte la 5%; Art.2. Bonificaţiile prevăzute la art.462 alin.(2), art. 467 alin.(2) şi art. 472 alin.(2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, se acordă astfel: a) 10% pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri, datorat pentru întregul an de către persoanele fizice, până la data de 31 martie 2019: b) 10% pentru plata cu anticipație a impozitului pe teren, datorat pentru întregul an de către persoanele fizice, până la data de 31 martie 2019: c) 10% pentru plata cu anticipație a impozitului pe mijloacele de transport, datorat pentru întregul an de către persoanele fizice, până la data de 31 martie 2019. Art.3, Se stabileşte nivelul taxelor pentru folosirea locurilor publice de desfacere din pieţele şi oboarele municipiului Rădăuţi prevăzute în ANEXA nr.2 Art.4. Contribuabilii care datorează taxa pentru servicii de reclamă şi publicitate în baza unui contract sau a unei altfel de înţelegeri încheiată cu altă persoană trebuie să depună o declaraţie de decont lunară până la data de 10 a lunii următoare celei în care a intrat în vigoare contractul de prestări servicii de reclamă şi publicitate. Art.5. Termenul de plată al taxelor prevăzute la art. 475 alin.(3), art. 484 alin.(1) şi art. 486 alin. (1) din Legea privind Codul fiscal, este 31 martie 2019. Pentru neplata taxelor se datorează majorări de întîrziere, în cuantumul legal pentru creanţele bugetare, calculate începînd cu ziua imediat următoare celei în care a expirat termenul de plată. Art.6. Taxa pentru folosirea terenurilor proprietate de stat, respectiv a Municipiului Rădăuţi, se plăteşte anual, în două rate egale până la datele de 31 martie şi 30 septembrie, inclusiv. Art.7. Procedura privind taxa pentru vehicule lente pentru anul 2019, conform art. 486 alin.(2) din Legea privind Codul fiscal, este redată în ANEXA nr. 4. Art.8. Procedurile privind taxele speciale instituite conform prevederilor art. 484 alin.(l) din Legea privind Codul fiscal, sînt redate în ANEXELE nr. 5, 6,7, 12, 13 şi 14. Art.9. Se aprobă procedura de acordare a facilităţilor fiscale, a categoriilor de persoane fizice, prevazute la art. 456 alin.(2) şi art. 464 alin.(2) din Legea privind Codul Fiscal (ANEXA nr. 3). Consiliul Local va aproba nominal dosarele privind facilităţile fiscale pentru anul 2019. Art.10. Se aprobă tarifele pentru serviciile prestate la activitatea — cimitir din cadrul Serviciului de amenajarea teritoriului, urbanism, cadastru, mediu, administrarea cimitirelor, redate în ANEXA nr. 8. Art.11. Se aprobă tarifele de bază lunare calculate în lei/mp la chiriile pentru spaţii cu altă destinaţie decit cea de locuinţă pentru anul 2019, conform valorilor redate în ANEXA nr.9. Art.12. Nu datorează taxa zilnică pentru utilizarea temporară a locurilor publice instituţiile publice, asociaţiile şi fundaţiile umanitare, pentru desfăşurarea activităţilor non-profit (manifestări cultural-artistice, sportive, campanii de informare de interes public referitoare la: sănătatea populaţiei, protecţia mediului etc.) organizate în interesul comunităţii locale. Art.13. Se aprobă, pentru persoanele fizice şi pentru persoanele juridice, anularea creanţelor fiscale aflate în sold la data de 31.12.2018 în sumă de până la 20 lei. Plafonul se aplică totalului creanţelor fiscale datorate şi neachitate de debitori. Art.14. Plafonul minim al creanţelor fiscale pentru care organul fiscal local are obligaţia de a publica pe pagina de internet proprie lista debitorilor persoane fizice şi juridice care înregistrează obligaţii fiscale restante, precum şi cuantumul acestor obligaţii, după cum urmează: - 50.000 lei, inclusiv, în cazul persoanelor juridice: - 2.000 lei, inclusiv, în cazul persoanelor fizice. Art.15. Se aprobă procedura de publicare a listelor debitorilor care înregistrează obligaţii fiscale restante, precum şi cuantumul acestor obligaţii. cuprinsă în ANEXA nr.10. Art.16. Se aprobă criteriile de încadrare în categoria clădirilor şi terenurilor prevăzute la art.] lit. )), prezentate în ANEXA nr.Ll. Art.17. Anexele 1, 2, 3, 4, 5, 6,7,8,9,10, 11, 12, 13 şi 14 fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.18 Majorarea anuală prevăzută de art. 489 alin. (1) şi (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare este de 10% şi este inclusă în cotele procentuale și sumele fixe prezentate în prezenta hotărire. Art.19. Normele cuprinse în prezenta hotărâre se completează cu prevederile Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. Art.20. Nivelurile impozitelor și taxelor locale stabilite prin prezenta hotărâre se aplică în anul fiscal 2019. Art.21. Orice prevedere contrară prezentei hotărâri se revocă. Art.22. Prezenta hotărâre intră în vigoare la data de 01.01.2019 şi va fi dusă la îndeplinire de Primarul Municipiului Rădăuţi prin serviciile de specialitate. Președinte de şedinţă, Contrasemnează, Cons. local MUNTEANU RADU GHEORGHE Secretar municipiu, SOFRONI MARINICA Rădăuţi, 20.12.2018 Nr. 273 7 iei FINANCIAR PRE VE | ANITA Pr / ps HCL nr, 073 fb 42. bt8 şi conține BD pagini, TABLOUL - ANEXA nr.l - CUPRINZAND VALORILE IMPOZABILE, IMPOZITELE SI TAXELE LOCALE, ALTE TAXE ASIMILATE ACESTORA, PRECUM SI AMENZILE APLICABILE IN ANUL FISCAL 2019 I; CODUL FISCAL - TITLUL IX - Impozite şi taxe locale CAPITOLUL II — IMPOZITUL ŞI TAXA PE CLĂDIRI VALORILE IMPOZABILE pe metru pătrat de suprafaţă construită desfășurată la clădiri în cazul PERSOANELOR FIZICE Art.457 alin.(2),(5) şi (6) pentru clădirile structurate cu până la 3 niveluri şi 8 apartamente (inclusiv) TIPUL CLĂDIRII Nivelurile stabilite pt. anul fiscal 2019 Valoarea impozabilă -lei/mp- Clădire cu instalaţie electrică, de apă, de canalizare şi de încălzire (condiţii cumulative) Clădire fără instalaţie electrică, de apă, de canalizare şi de încălzire A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu A — 2.432 A — 1.459 pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice B — 2.331 B — 1.398 alte materiale rezultate în urma unui tratament C — 2.229 C — 1.338 termic si/sau chimic D — 2.128 D — 1.277 B. Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din A — 730 A — 486 piatră naturală, din cărămidă nearsă, din B- 699 B — 466 vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse C-— 669 C — 446 unui tratament termic şi/sau chimic D- 638 D — 426 C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau A — 486 A — 426 cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din B-— 466 B — 408 orice alte materiale rezultate în urma unui C-— 446 C — 390 tratament termic si/sau chimic D — 426 D — 372 D. Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, A — 304 A — 182 din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din B- 291 B — 175 vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse C-— 279 C — 167 unui tratament termic si/sau chimic D- 266 D — 160 E. In cazul contribuabilului care deţine. la aceeași adresă, încăperi amplasate la subsol, la demisol şi/sau la mansardă, utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 75% din suma care s-ar aplica clădirii 75% din suma care s-ar aplica clădirii F. In cazul contribuabilului care deţine, la aceeaşi adresă, încăperi amplasate la subsol, la demisol şi/sau la mansardă, utilizate in alte scopuri decît cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 50% din suma care s-ar aplica clădirii 50% din suma care s-ar aplica clădirii VALORILE IMPOZABILE pe metru pătrat de suprafaţă construită desfăşurată la clădiri în cazul PERSOANELOR FIZICE | Art.457 alin.(2),(5),(6) şi (7) pentru clădirile structurate în blocuri cu mai mult de 3 niveluri şi 8 apart. TIPUL CLĂDIRII Nivelurile stabilite pt.anul fiscal 2019 Valoarea impozabilă -lei/mp- Clădire cu instalaţie electrică, de apă, de canalizare şi de încălzire (condiţii cumulative) Clădire fără instalaţie electrică, de apă, de canalizare şi de încălzire A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu A — 2.331 A — 1.398 pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice B — 2.229 B — 1.338 alte materiale rezultate în urma unui tratament C — 2.128 C — 1.277 termic şi/sau chimic D — 2.027 D — 1.216 B. Clădire cu pereţii exteriori din lemn. din A — 699 A — 466 piatră naturală, din cărămidă nearsă, din B -— 669 B — 446 vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse C - 638 C— 426 unui tratament termic si/sau chimic D — 608 D- 405 C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau A — 466 A — 408 cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din B — 446 B — 390 orice alte materiale rezultate în urma unui C — 426 C -— 372 tratament termic si/sau chimic D — 405 D — 355 D. Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, A- 291 A — 175 din piatra naturală, din cărămidă nearsă, din B - 279 B -— 167 vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse C — 266 C — 160 unui tratament termic si/sau chimic D- 253 D- 152 E. In cazul contribuabilului care deţin, e la aceeași adresă. încăperi amplasate la subsol, la demisol şi/sau la mansardă, utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 75% din suma care s-ar aplica clădirii 75% din suma care s-ar aplica clădirii F. In cazul contribuabilului care deţine, la aceeaşi adresă, încăperi amplasate la subsol, la demisol şi/sau la mansardă, utilizate în alte scopuri decit cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 50% din suma care s-ar aplica clădirii 50% din suma care s-ar aplica clădirii CAPITOLUL III - IMPOZITUL ȘI TAXA PE TEREN Impozitul/taxa pe terenul amplasat în intravilan , înregistrat în registrul agricol la categoria de folosinţă terenuri cu construcţii - PERSOANE FIZICE ŞI JURIDICE Art. 465 alin.(2) Zona in cadrul localităţii Nivelurile stabilite pentru anul fiscal 2019 — lei/ha pentru localitate de rangul II DOW > 6.735 4.698 2.974 1.572 —9 = | Impozitul/taxa pe terenul amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă | categorie de folosință decît cea de terenuri cu construcții — PERSOANE FIZICE Art._465 alin.(3), (4) şi (5) - lei/ha - Nr. | Zona Nivelurile stabilite pentru anul fiscal 2019 ert. | Categoria de folosință Zona A | ZonaB | ZonaC | ZonaD |. | Teren arabil 125 94 85 67 2. | Păşune 94 85 67 58 3. | Fîneaţă 94 85 67 58 4. | Vie 205 156 125 85 5. |Livadă 237 205 156 125 6. | Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră 125 94 85 67 7. | Teren cuapă 67 58 35 0 8 Drumuri si cai ferate 0 0 0 0 9. | Teren neproductiv 0 0 [!) 0 Im pozitul/taxa pe terenurile amplasate în extravilan — PERSOANE FIZICE ȘI JURIDICE Art.465 alin.(7) - lei/ha- Nr. Zona Nivelurile stabilite pentru anul fiscal 2019 ert, caer e TE Zona A | ZonaB | ZonaC | ZonaD |.._| Teren cu construcţii 83 79 76 73 2. | Arabil 134 129 122 117 3. | Păşuni 75 72 68 66 4. | Fîneţe 75 72 68 66 5. | Vie pe rod, alta decât cea prevăzută la 147 141 135 129 nr.crt.5.|. 5.1. | Vie până la intrarea pe rod 0 0 0) 0 6. | Livadă pe rod, alta decât cea prevăzută la 150 144 138 131 nr. crt.6.]. 6.]. | Livadă până la intrarea pe rod ) 0 0 [) 7. | Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră, 43 41 40 37 cu excepţia celui prevăzut la nr.crt.7.1. 7.]. | Pădure în vârstă de până la 20 de ani şi 0 X X X pădure cu rol de protecţie 8. | Teren cu apă, altul decât cel cu amenajări 17 13 14 14 piscicole 8.1. | Teren cu amenajări piscicole 9! 87 84 79 9. | Drumuri şi căi ferate 0 0 E) 0 10. | Teren neproductiv [) 0 0 [) CAPITOLUL IV — IMPOZITUL PE MIJLOACE DE TRANSPORT îi ] - PERSOANE FIZICE ȘI JURIDICE Art.470 alin.(2)_ Nivelurile stabilite pentru anul fiscal Tipuri de autovehicule 2019 Suma în lei, pt. fiecare grupă de 200 cmc sau fracțiune din aceasta I. Vehicule înmatriculate x |. Motociclete, tricicluri, cvadricicluri şi autoturisme cu 9 capacitate cilindrică de până la 1600 cmc, inclusiv 2. Motociclete, tricicluri şi cvadricicluri cu capacitate 10 cilindrică de până la 1600 cmc, inclusiv 3. Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1601 cmc şi 20 2000 cmc, inclusiv 4. Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2001 cmc şi 80 2600 cmc, inclusiv 5. Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2601 cmc şi 161 3000 cmc, inclusiv 6. Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3001 323 cme 7. Autobuze. autocare, microbuze 26 8. Alte autovehicule cu tracţiune mecanică cu masa totală 33 maximă autorizată de până la 12 tone, inclusiv 9. Tractoare înmatriculate 20 Aa ______ H. Vehicule înregistrate x |. Vehicule cu capacitatea cilindrică : x |.]. vehicule înregistrate cu capacitatea cilindrică < 4.800 4 cme ].2. vehicule înregistrate cu capacitatea cilindrică > 4.800 7 cme 2. vehicule fără capacitate cilindrică evidenţiată 167 lei/an Art. 470 alin.(3) In cazul mijloacelor de transport hibride, impozitul se reduce cu 50% faţă de valoarea impo- zitului [...]