HCL 77/2023 Pucioasa adoptată

UNITATEA ADMINISTRATIV TERITORIALA ORASUL PUCIOASA Str. Fantanelor nr.7 Pucioasa judetul Dambovita Telefon:0245/232277:Fax:0245/760484 E-mail:info(Aprimpuc.ro CONSILIUL LOCAL PUCIOASA HOTARARE PRIVIND: privind stabilirea impozitelor si taxelor locale, precum si a taxelor speciale aplicabile in anul fiscal 2024 APRILIE 2023 Consiliul Local orasului Pucioasa, judetul Dambovita, intrunit in sedinta ordinara astazi 27.04.2023 Avand in vedere: - Referatul de aprobare al initiatorului nr. 5577/08.03.2023; - Raportul Biroului Venituri nr. 5576/08.03.2023; - Avizul comisiei economice; - Prevederile Titlului IX, din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare; - Prevederile H.G. nr. 1/2016 pentru aprobarea normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul Fiscal; - Prevederile art. 5 alin (2) si art. 38 din Legea nr. 273/2006 privind Finantele publice locale, cu modificarile si completarile ulterioare; - Prevederile Consiliului Local nr. 52/2002, Hotararii Consiliului Local nr. 110/2002 privind aprobarea zonelor de impozitare a terenurilor din intravilanul si extravilanul orasului Pucioasa si Hotararii Consiliului Local privind aprobarea Planului Urbanistic General; - Prevederile OUG nr. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru, cu modificarile si completarile ulterioare; - Prevederile art. 2 din Legea nr. 35/2001 privind aprobarea planului de amenajare a teritoriului national — Sectiunea a IV — a Reteaua de localitati. cu modificarile si completarile ulterioare, coroborate cu cele ale Legii nr. 2/1968 privind organizarea administrativa a teritoriului Romaniei. cu modificarile si completarile ulterioare: - Prevederile art. 96 alin (3) si art. 266 alin (5) si alin (6) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de Procedura Fiscala; - Prevederile Legii nr. 52/2003 privind transparenta decizionala in administratia publica: - Prevederile art. 129 alin.(1), alin.(2) lit. b, alin.(4) lit.c, art.139 alin.(3) lit.e din OUG 57/2019 privind Codul administrativ; - In temeiul dispozitiilor art.196 alin.(1) lit.a) din OUG 57/2019 privind Codul administrativ: HOTARASTE Art. 1. (1) Impozitele si taxele locale precum si taxele speciale pe anul 2024 se stabilesc potrivit prezentei hotarari. (2) Tabloul cuprinzand cotele, valorile impozabile, nivelurile impozitelor si taxelor locale, taxele speciale si amenzile sunt prevazute in anexa 1 care face parte integranta din prezenta hotarare. (3) Pentru plata cu anticipatie a impozitului pe cladire, a impozitului pe teren si a impozitului pe mijloacele de transport, datorat pentru intregul an de catre contribuabili pana la data de 31 Martie 2024, se acorda o bonificatie de 10%. Art. 2. (1) Se majoreaza impozitul pe cladiri si impozitul pe teren cu pana la 500% pentru cladirile si terenurile neingrijite, situate in intravilan. (2) Majorarea este aprobata de Consiliul Local prin act administrativ individual la propunerea primarului, care are la baza referatul Arhitectului Sef. (3) Criteriile pentru incadrarea in categoria terenurilor si cladirilor neingrijite, situate in intravilan se stabilesc prin hotarare de catre Consiliul Local. Art. 3. (1) Cladirile care sunt scutite de Consiliul Local de la plata impozitului pe cladiri in anul 2023 sunt prevazute in anexa 2 care face parte integranta din prezenta hotarare; (2) Terenurile care sunt scutite de Consiliul Local de la plata impozitului pe teren in anul 2022 sunt prevazute in anexa 3 care face parte integranta din prezenta hotarare; (3) Scutirea aferenta taxelor pentru eliberarea certificatelor, avizelor si autorizatiilor de construire sunt prevazute in anexa 4 care face parte integranta din prezenta hotarare. Art.4. Se aproba scutirea de la plata impozitelor pe mijloacele de transport aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor beneficiare ale Legii nr.341/2004 conform art. 469 alin. 2 lit.b din codul fiscal. Art.5. Se aproba regulamentul privind stabilirea taxelor speciale din anexa nr. 1 prevazute la art. 484 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, conform anexei nr. 5. Art. 6. Se aproba procedurile de acordare a facilitatilor de plata a impozitului/taxei pe cladiri/teren potrivit prevederilor art. 456, alin. (2) si art. 464, alin (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal conform anexei nr. 6. Art. 7. Creantele fiscale restante, aflate in sold la data de 31.12.2023 mai mici de 40 lei, se anuleaza. PRESEDINTE DE SEDINTA, CONTRASEMNEAZA, MATEOIU ROXANA i SECRETAR GENERAL, JR. CATANA ELENA Anexa nr. | TABLOUL cuprinzând cotele, valorile impozabile, nivelurile impozitelor şi taxelor locale. taxele speciale şi amenzile care se stabilesc, se actualizează sau se ajustează, după caz, de către Consiliul Local al orasului Pucioasa în limitele şi în condiţiile titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal 1. IMPOZITUL PE CLADIRI (art 455 — art. 462 din Legea nr. 227/2015) 1.1. Persoane fizice Valori impozabile pe metru pătrat de suprafaţa construită desfăşurată la clădiri, în cazul persoanelor fizice Valoarea impozabila — lei/mp — Cu instalatii de Fara instalatii materiale nesupuse unui tratament termic si/sau chimic , RR apa, canalizare, de apa, Tipul cladirii electrice si canalizare, incalzire electricitate sau (conditii incalzire cumulative) A. Cladire cu cadre din beton armat sau cu pereti exteriori din caramida arsa sau din orice alte materiale rezultate in urma unui 1351 810 tratament termic si/sau chimic B. Cladire cu peretii exteriori din lemn, din piatra naturala, din caramida nearsa. din valatuci sau din orice alte materiale 405 271 nesupuse unui tratament termic si/sau chimic C. Cladire-anexa cu cadre din beton armat sau cu pereti exteriori din caramida arsa sau din orice alte materiale rezultate 271 236 in urma unui tratament termic si/sau chimic D. Cladire-anexa cu peretii exteriori din lemn, din piatra naturala, din caramida nearsa, din valatuci sau din orice alte 170 101 E. În cazul contribuabilului care detine la aceeasi adresa incaperi amplasate la subsol. la demisol si/sau la mansarda, utilizate ca locuinta, in oricare dintre tipurile de cladiri prevazute la lit. A-D 75% din suma care s-ar aplica cladirii 75% din suma care s-ar aplica cladirii F. În cazul contribuabilului care detine la aceeasi adresa incaperi amplasate la subsol, la demisol si/sau la mansarda, utilizate in alte scopuri decat cel de locuinta, in oricare dintre tipurile de cladiri prevazute la lit. A-D 50% din suma care s-ar aplica cladirii 50% din suma care s-ar aplica cladirii TI: FI2 respectiv 2% (art. 458 alin. (4)) 1.1.3, cota impozitului pentru clădirile rezidenţiale se stabileşte la 0,10 % (art. 457 alin. (1)) cota impozitului pentru clădirile nerezidenţiale se stabileşte la 0,50 % (art. 458 alin. (1), cota aditionala pentru impozitul pe cladirile detinute de persoanele fizice se stabileste la 10% (art. 480, alin 1 si alin 2) atat pentru cladirile rezidentiale cat si pentru cele nerezidentiale cu exceptia art. 458, alin. 4. 1.2. Persoane juridice 1.2.1 cota impozitului pentru clădirile rezidenţiale se stabileşte la 0.2 % (art. 460 alin. (1)) [.2.2. cota impozitului pentru clădirile nerezidenţiale se stabileşte la 1,3 % (art. 460 alin. (2)) I2.3 cota impozitului pe cladirile detinute de persoanele juridice care nu au actualizat valoarea impozabila a cladirii in ultimii 5 ani anteriori anului de referinta se stabileste la 5% (art. 460, alin. 8). 12.4. cota adițională pentru impozitul/taxa pe clădirile deținute de persoanele juridice se stabileşte la 50 % pentru cladirile rezidentiale, 20% pentru cladirile nerezidentiale si 50% pentru cladirile care nu au actualizat valoarea impozabila in ultimii 5 ani anteriori anului de referinta (art. 489 alin. (1) si alin. (2)). II. IMPOZITUL SI TAXA PE TEREN (art. 463 — art. 467) 11.1. Terenuri situate in intravilan categoria de folosinţă - terenuri cu constructii (art. 465 alin. (2)) . | Zona N a Impozit lei/ha A 10392 B 7423 Cc 4454 D 2971 11.2. Terenuri situate în intravilan — orice altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii (art. 465 alin. (4)) Impozit lei/ha NI Categoria de folosinta ZonaA |ZonaB Zona C Zona D l Teren arabil 38 28 26 20 2 Pasune 28 26 20 18 3 Faneata 28 26 20 18 4 Vie 61 47 38 26 5 Livada 69 61 47 38 6 Padure sau alt teren cu vegetatie forestiera 38 28 26 20 7 Teren cu ape 20 18 0 8 Drumuri si cai ferate 0 0 0 9 Teren neproductiv 0 0 0 Nota: valorile din tabel se înmulţesc cu coeficientul de corecție 3 — corespunzător rangului localității II. 2. 1 cota aditionala pentru impozitul pe terenuri situate in intravilan — orice alta categorie de folosinta decat cea de terenuri cu constructii se stabileste la 50% (art. 489, alin. (1) si alin. (0)). 11.3. Trenuri situate în extravilan (art. 465 alin. (7)) Nr | Categoria de folosinta „Impozit (lei/ha) crt l Teren cu constructii 41 2 Teren arabil 66 3 Pasune 38 4 Faneata 38 5 Vie pe rod, alta decat cea prevazuta la 5.1 66 5.1 | Vie pana la intrarea in rod 1) 6 Livada pe rod, alta decat cea prevazuta la 6.1 66 6.1 |Livada pana la intrarea pe rod 0 7 Padure sau alt teren cu vegetatie forestiera, alta decat 13 cea prevazuta la 7.1 7.1 | Padure in varsta de pana la 20 de ani si padure cu rol 0 de protectie 8 Teren cu apa, altul decat cel cu amenajari piscicole 3 8.1 | Teren cu amenajari piscicole 40 9 Drumuri si cai ferate 10 | Teren neproductiv Nota: valorile din tabel se inmultesc cu coeficientii de corectie corespunzatori prevăzuţi la art. 457 alin. (6): Zona A: 2.30, Zona B: 2.20, Zona C: 2.10, Zona D: 2.00. III. 3. 1 cota aditionala pentru impozitul pe terenuri situate in extravilan — orice alta categorie de folosinta decat cea de terenuri cu constructii se stabileste la 50% (art. 489, alin. (1) si alin. (2)). III. IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT (art. 468 — art. 472) ]I].1. Mijloace de transport cu tractiune mecanica (art. 470 alin. (2)) Mijloace de transport cu tractiune mecanica Lei/200 cm: sau Nr. fractiune din aceasta crt. 1. Vehicule înmatriculate (lei/200 cm3 sau fracțiune din aceasta) 1 | Motociclete, tricicluri, cvadricicluri si autoturisme cu 9 capacitatea cilindrica de pana la 1600 cmc inclusiv 2 | Motociclete, tricicluri, cvadricicluri cu capacitatea 10 cilindrica de peste la 1600 cme 3 | Autoturisme cu capacitatea cilindrica intre 1601 eme si 25 2000 cmc inclusiv 4 | Autoturisme cu capacitatea cilindrica intre 2001 cmc si 97 2600 eme inclusiv 5 | Autoturisme cu capacitatea cilindrica intre 2601 cmc si 195 3000 eme inclusiv 6 | Autoturisme cu capacitatea cilindrica peste 3001 cmc 393 7 | Autobuze, autocare, microbuze 32 8 |Alte autovehicule cu masa totala maxima autorizata de 40 pana a 12 tone inclusiv 9 | Tractoare inmatriculate 25 II. Vehicule înregistrate 1 | Vehicule cu capacitate cilindrica Lei/200 cm: 1.1 | Vehicule inregistrate cu cap. cilindrica < 4800 cm3 ) 1.2 | Vehicule inregistrate cu cap. cilindrica > 4800 cm3 7 1.3 | Vehicule fara capacitate cilindrica evidentiata 203 lei / an În cazul mijloacelor de transport hibride, impozitul se reduce cu 80% (art. 470 alin. (3) In cazul unui atas, impozitul este de 50% din impozitul pentru motocicletele respective. 11.2. Remorci, semiremorci sau rulote (art. 470 alin. (7)) Impozit Masa totala maxima autorizata -lei/an- a) Pana la o tona inclusiv 10 b) Peste 1 tona, dar nu mai mult de 3 tone 46 c) Peste 3 tone, dar nu mai mult de 5 tone 69 d) Peste 5 tone 88 111.3. Mijloace de transport pe apa (art. 470 alin. (8)) — lei/an — Denumire Impozit Il. Luntre, barci fara motor, scutere de apa, 28 folosite pentru pescuit si uz personal 2. Barci fara motor, folosite in alte scopuri 76 3. Barci cu motor 283 4. Nave de sport si agrement 1.510 5. Scutere de apa 283 6. Remorchere si impingatoare x a) Pana la 500 CP inclusiv 753 b) Peste 500 CP, si pana la 2.000 CP inclusiv [1.227 c) Peste 2000 CP, si pana la 4.000 CP inclusiv |1.886 d) Peste 4.000 CP 3.019 7. Vapoare — pentru fiecare 1.000 tdw sau fractiune din 244 acesta 8. Ceamuri, slepuri si barje fluviale: bd a) Cu capacitatea de incarcare pana la 1.500 244 tone, inclusiv b) Cu capacitatea de incarcare de peste 1.500 |. tone, si pana la 3.000 tone. inclusiv 318 c) Cu capacitatea de incarcare de peste 3.000 651 tone 111.4. Mijloace de transport de marfă cu masa totală autorizată egală sau mai mare de 12 tone (art. 470 alin. (5)) Numarul axelor si greutatea bruta incarcata maxim admisa Impozitul in lei/an Ax(e) motor(oare) cu sistem de suspensie pneumatica sau echivalentele recunoscute Alte sisteme de suspensie pentru axele motoare Vehicule cu doua axe 1. Masa de cel putin 12 tone, dar mai mica de 13 tone 153 2. Masa de cel putin 13 tone, dar mai mica de 14 tone 153 425 3. Masa de cel putin 14 tone, dar mai mica de 15 tone 425 599 4. Masa de cel putin 15 tone, dar mai mica de 18 tone 599 1.351 5. Masa de cel putin 18 tone 599 1.351 II Vehicule cu 3 axe 1. Masa de cel putin 15 tone, dar mai mica de 17 tone 153 2. Masa de cel putin 17 tone, dar mai mica de 19 tone 267 549 3. Masa de cel putin 19 tone, dar mai mica de 21 tone 549 712 4. Masa de cel putin 21 tone, dar mai mica de 23 tone 712 1.098 5. Masa de cel putin 23 tone, dar mai mica de 25 tone 1.098 1.707 6. Masa de cel putin 25 tone, dar mai mica de 26 tone 1.098 1.707 7. Masa de cel putin 26 tone 1.098 1.707 III Vehicule cu 4 axe 1. Masa de cel putin 23 tone, dar mai mica de 25 tone 712 722 2. Masa de cel putin 25 tone, dar mai mica de 27 tone 722 1.128 3. Masa de cel putin 27 tone, dar mai mica de 29 tone 1.128 1.791] 4. Masa de cel putin 29 tone, dar mai mica de 31 tone 1.791 2.657 5. Masa de cel putin 31 tone, dar mai mica de 32 tone 1.791 2.657 6. Masa de cel putin 32 tone 1.791 2.657 111.5. Combinații de autovehicule, un autovehicul articulat sau tren rutier, de transport de marfă cu masa totală autorizată egală sau mai mare de 12 tone (art. 470 alin. (6)) Numarul axelor si greutatea bruta incarcata maxim admisa Impozitul in lei / an Ax(e) motor(oare) cu sistem de suspensie pneumatica sau echivalentele recunoscute Alte sisteme de suspensie pentru axele motoare |. | 2+1 axe 1. Masa de cel putin 12 tone, dar mai mica 0 0 de 14 tone 2. Masa de cel putin 14 tone. dar mai mica 0 0 de 16 tone 3. Masa de cel putin 16 tone, dar mai mica 1) 69 de 18 tone 4. Masa de cel putin 18 tone, dar mai mica 69 158 de 20 tone 5. Masa de cel putin 20 tone, dar mai mica de 22 tone 156 SII 6. Masa de cel putin 22 tone, dar mai mica 371 180 de 23 tone 7. Masa de cel putin 23 tone, dar mai mica 480 866 de 25 tone 8. Masa de cel putin 25 tone, dar mai mica 866 1.519 de 28 tone 9.Masa de cel putin 28 tone 866 1.519 II. | 2+2 axe 1. Masa de cel putin 23 tone, dar mai mica 148 346 de 25 tone 2. Masa de cel putin 25 tone, dar mai mica 346 569 de 26 tone 3. Masa de cel putin 26 tone, dar mai mica 569 836 de 28 tone 4. Masa de cel putin 28 tone, dar mai mica 836 1099 de 29 tone 5. Masa de cel putin 29 tone, dar mai mica 1099 1.657 de 31 tone 6. Mies de cel putin 31 tone, dar mai mica 1.657 2.301 de 33 tone 7. Masa de cel putin 33 tone, dar mai mica 2.301 3.493 de 36 tone 8. Masa de cel putin 36 tone, dar mai mica 2.301 3.493 de 38 tone 9. Masa de cel putin 38 tone 2.301 3.493 III. | 2+3 axe 1. Masa de cel putin 36 tone, dar mai mica 1.831 2.548 de 38 tone 2. Masa de cel putin 38 tone, dar mai mica 2.548 3.463 de 40 tone 3.Masa de cel putin 40 tone 2.548 3.463 IV. | 3+2 axe 1. Masa de cel putin 36 tone, dar mai mica 1.618 2.246 de 38 tone 2. Masa de cel putin 38 tone. dar mai mica 2.246 3.107 de 40 tone 3. Masa de cel putin 40 tone. dar mai mica 3.107 4.596 de 44 tone 3.Masa de cel putin 44 tone 3.107 4.596 3+3 axe 1 Masa de cel putin 36 tone, dar mai mica 920 1113 de 38 tone 2. Masa de cel putin 38 tone, dar mai mica TEI 1.662 de 40 tone 3. Masa de cel putin 40 tone, dar mai mica 1.662 2.647 de 44 tone 4.Masa de cel putin 44 tone 1.662 2.647 III. 5 cota aditionala pentru impozitul pe mijloacele de transport prevazute la art. 470, alin. 2 — 8 se stabileste la 10% (art. 489, alin. (1) si alin. (2)) IV.TAXA PENTRU ELIBERAREA CERTIFICATELOR, AVIZELOR SI A AUTORIZATIILOR (art 473 — art. 476) Taxa pentru eliberarea Art.474 alin.(l) certificatului de urbanism, în mediu urban Taxa (lei) Supratata pentru care se obtine certificatul de urbanism a) Pana la 150 mp inclusiv 7 b) intre 151 si 250 mp inclusiv 8 c) intre 251 si 500 mp inclusiv 10 d) intre 501 si 750 mp inclusiv 16 e) intre 751 si 1.000 mp inclusiv 19 £) Peste 1.000 mp 16 + 0.01 lei/mp pentru fiecare mp care depaseste 1.000 mp Art. 474 alin (4) Taxa pentru avizarea certificatului de urbanism de catre comisia de urbanism si amenajarea teritoriului de catre primari sau de structurile de specialitate din cadrul CJ 20 Art. 474, alin (10) Taxa pentru eliberarea autorizatiei de foraje si excavari 13 lei pentru fiecare mp afectat Art. 474 alin (5) Taxa pentru eliberarea unei autorizatii de construire pentru o cladire rezidentiala sau cladire anexa 0.35% din valoarea autorizata a lucrarii de constructii Art. 474 alin (12) Taxa pentru eliberarea autorizatiei necesare pentru lucrarile de organizare de santier in vederea realizarii unei constructii. care nu sunt incluse in alta autorizatie de construire 3% din valoarea autorizata a lucrarilor de organizare de santier Art. 474 alin (13) Taxa pentru eliberarea autorizatiei de amenajare de tabere,de corturi.casute sau rulote ori campinguri 2% din valoarea autorizata a lucrarilor de constructie Art. 474 alin (14) Taxa pentru eliberarea autorizatiei de construire pentru chioscuri tonete,cabine,spatii de expunere situate pe caile si in spatiile publice, precum si pentru amplasarea corpurilor si a panourilor de afisaj a firmelor si reclamelor 8 lei pentru fiecare mp. de suprafata ocupata de constructie Art. 474 alin (6) Taxa pentru eliberarea autorizatiei de 1 % din valoarea autorizata a construire pentru orice alta constructie decit celețlucrarilor de constructie, prevazute in alt alineat al prezentului articol inclusiv instalatiile aferente 0,1 % din valoarea Art. 474 alin (9) Taxa pentru eliberarea autorizatiei de|impozabila a constructiei desfiintare,totala sau partiala, a unei constructii stabilita pentru determinarea impozitului pe cladiri Art. 474 alin (3) Taxa pentru prelungirea unui certificat de urbanism sau a unei autorizatii de construire 30 % din cuntumul taxei pentru eliberarea certificatului sau a autorizatiei initiale Art. 474 alin (15) Taxa pentru eliberarea unei autorizatii privind lucrarile de racorduri si bransamente la retelele publice de apa. canalizare, gaze, termice, energie electrica, telefonie si televiziune prin cablu 18 lei pentru fiecare racord Art. 474 alin (16) Taxa pentru eliberarea certificatului de nomenclatura stradala si adresa 10 lei /certificat Art. 475 alin (1) Taxa pentru eliberarea autorizatiilor sanitare de 27 lei functionare Art. 486 alin (5) Taxa pentru eliberarea de copii 42 lei heliografice de pe planurile cadastrale sau de pe alte asemenea planuri detinute de consiliile locale Art. 475 alin (0) Taxa pentru eliberarea certificatului de 108.00 lei producator Art. 475 alin (3) Taxa pentru eliberarea / vizarea anuala a autorizatiei privind defasurare unei activitati de alimentatie publica - grupa 561, 563, 932 cod CAEN. Taxa este datorata bugetului local in a carei raza teritoriala se afla amplasata unitatea sau standul de comercializare. pentru o suprafata de pana in 500 mp inclusiv, astfel: 675 lei — restaurante categoria * si baruri; 1.351 lei — restaurante categoria **; 2.025 lei — restaurante categoria ***: 3.375 lei — restaurante categoria 5% ** 5.398 lei pentru o suprafata mai mare de 500 mp V. TAXA PENTRU FOLOSIREA MIJLOACELOR DE RECLAMA SI PUBLICITATE (art. 477 — art. 479) Taxa pentru servicii de reclama si publicit [...]