HCL 60/2022 adoptată

UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ ORAŞUL PUCIOASA Str. Fântânelor nr. 7, oraşul Pucioasa, judeţul Dâmboviţa Telefon: 0245/232.277; Fax: 0245/760.484 E-mail: [email protected] CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE PRIVEŞTE: ÎNCHEIEREA UNUI CONTRACT DE PRESTĂRI SERVICII DE AUDIT PENTRU SITUAŢIILE FINANCIARE ALE ANILOR 2022, 2023 ŞI 2024 ALE S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂȚI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L. CU S.C. PROF - CONSULT S.R.L. PUCIOASA - APRILIE 2022 Consiliul Local al U.A.T. Oraşul Pucioasa, în calitate de Asociat Unic al S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L., întrunit în Şedinţă ordinară astăzi, 20.04.2022, având în vedere: - Hotărârea Consiliului Local Pucioasa nr. 4/31.01.2012 privind înfiinţarea S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITATI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L. având ca Asociat Unic Consiliul Local Pucioasa; - Hotărârea Consiliului Local Pucioasa nr. 82/31.07.2012 privind aprobarea actului constitutiv al S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITATI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L.; - Hotărârile Consiliului Local Pucioasa nr. 64/28.03.2013, 78/06.08.2014, 175/31.08.2017, 17/25.01.2018, 141/30.08.2018 şi 216/20.12.2018 privind modificarea Actului constitutiv al S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L.; - Ordonanţa de Urgenţă nr. 109/2011 privind “guvernanţa corporativă a întreprinderilor publice”; - Legea nr. 31/1990 Republicată a “societăţilor”; - Legea nr. 51/2006 republicată privind „serviciile comunitare de utilităţi publice”; - Ordonanţa nr. 64/2001 privind “repartizarea profitului la societăţile naţionale, companiile naţionale şi societăţile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum şi la regiile autonome”; - Legea „contabilităţii” nr. 82/1991, republicată cu modificările şi completările ulterioare: Art. 34 al. (1):,,situaţiile financiare anuale ale persoanelor juridice de interes public sunt supuse auditului statutar, care se efectuează de către auditori statutari, persoane fizice sau juridice autorizate, în condiţiile legii’’; - Ordinul nr. 1802/2014 pentru aprobarea „reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate”; - Ordonanţa nr. 26/2013 privind „întărirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unităţile administrativ-teritoriale sunt acţionari unici ori majoritari sau deţin direct ori indirect o participaţie majoritară”; - Legea 500/2002 privind „Finanţele Publice”, cu modificările şi completările ulterioare; - Legea nr. 227/2015 privind „codul fiscal”; - Legea nr. 207/2015 privind „codul de procedură fiscală”; 1  - Ordinul nr. 2873/2016 privind „reglementarea procedurii de raportare a unor indicatori economico-financiari de către operatorii economici cu capital/patrimoniu integral ori majoritar deţinut direct sau indirect de autorităţile publice centrale ori locale”; - art. 62 din Legea nr. 162/2017 privind “auditul statutar al situaţiilor financiare anuale şi al situaţiilor financiare anuale consolidate şi de modificare a unor acte normative”. - art. 7 alin. 5 din Legea 98/2016 a achiziţiilor publice; - Avizul Comisiilor de specialitate; - Referatul de aprobare nr. 8351/13.04.2022; - Raportul de specialitate nr. 291/13.04.2022, resp. 8350/13.04.2022. În temeiul art. 92 alin. 1, alin. 2 lit. b, Art. 125, Art. 129 alin. 2, lit. c) şi d), alin. 3, lit. d şi e, alin. 6 lit. a şi b, alin. 7 lit. n, Art. 136 şi Art. 196 alin. 1, lit. a) din Ordonanţa de Urgenţă nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, HOTĂRĂŞTE: Art. 1. Se aprobă încheierea unui “contract de prestări servicii de audit pentru situaţiile financiare ale anilor 2022, 2023 şi 2024 ale S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂȚI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L cu S.C. PROF CONSULT S.R.L., societate autorizată de Camera Auditorilor Financiari din România, Contract care constituie Anexa nr. I la prezenta Hotărâre. Art. 2. Auditorul desemnat la Art. 1 va examina situaţiile financiare în condiţiile prevăzute de lege, în vederea exprimării unei opinii fidele, clare şi competente asupra rezultatelor financiare ale S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂȚI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L Art. 3. Tariful va fi în cuantum de 6.000 lei/an fără TVA. Art. 4. Hotărârea va fi dusă la îndeplinire de către Administratorul/Directorul S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂȚI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L. care va depune formalităţile la „Oficiul Naţional al Registrului Comerţului”. Art. 5. Hotărârea de faţă va fi comunicată celor interesaţi de către C.I.C. şi Instituţiei Prefectului Judeţului Dâmboviţa, conform legii. Preşedinte de şedinţă, __________________ BREBENE MARINELA Contrasemnează , Secretarul U.A.T. Oraşul Pucioasa Jr. ELENA CATANĂ ____________ PUCIOASA, Nr. 60 _______/_______________ 20.04.2022 2  ANEXA NR. I LA H.C.L. PUCIOASA NR. 60/20.04.2022 ___________________________ CONTRACT DE PRESTĂRI SERVICII Nr. __________ Încheiat astăzi _____________________ între: SERVICII COMUNITARE DE UTILITATI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L. cu sediul in Pucioasa, Judeţul Dâmboviţa, str, Fintanilor, nr 7 ,inregistrata la Oficiul Registrului Comertului Dâmboviţa cu numarul de ordine J 15/537/2012, avand codul unic RO 30531586, reprezentată legal prin Butca Ioan Doru , în calitate de director general si Dumitrica Veronica in calitate de Contabi sef, denumit în continuare BENEFICIAR, pe de o parte şi şi PROF-CONSULT S.R.L. , inregistrată în Registrul public electronic al auditorilor financiari și firmelor de audit cu nr. FA 183 , cu sediul în Gaesti, str. 13 Decembrie, bl.49 , sc. înregistrată la Registrul Comerţului sub nr. J/15/70/2001, cod fiscal nr. 13821318, auditor financiar, membru al Camerei Auditorilor Financiari din România (CAFR) cu număr de autorizaţie 183/2002, reprezentată legal prin Buta Marijana, partener de audit, Înregistrat în Registrul public electronic al auditorilor financiari și firmelor de audit cu nr. AF 513, în calitate de administrator, auditor financiar, membru al CAFR, denumit în continuare PRESTATOR, pe de altă parte. Articolul 1 OBIECTUL CONTRACTULUI 1 Prezentul contract are ca obiect prestarea pe durata acestui contract, pe teritoriul României, de către PRESTATOR, a următoarelor servicii: Audit financiar în conformitate cu Standardele Internaţionale de Audit Financiar adoptate integral de Camera Auditorilor Financiari din România , al situaţiilor financiare ale beneficiarului pentru exerciţiile financiare ce se vor incheia in perioada.2022,2023 si 2024 întocmite în conformitate cu prevederile Ordinului 1802/2014 emis de Ministrul Finanţelor Publice din România, Standardele Internaţionale de Contabilitate şi Interpretările emise de Consiliul pentru Standardele Internaţionale de Contabilitate. Articolul 2 DURATA PRESTĂRII SERVICIILOR 2.1 Serviciile menţionate în prezentul contract vor fi prestate până la data stabilita in normele Ministerului Finantelor publice pentru inchiderea exercitiului financiar-contabil. 2.2 Articolul 7.9 va continua să producă efecte şi în cazul expirării duratei prestării serviciilor menţionate la articolul 2.1, precum şi în cazul rezilierii sau anulării prezentului contract pentru orice motive. Articolul 3 DESCRIEREA AUDITULUI FINANCIAR ŞI RAPOARTE 3.1 Obiectivul unui audit financiar este efectuarea unei verificări a situaţiilor financiare, pe bază de elemente probante, care trebuie puse la dispoziţia PRESTATORULUI de către BENEFICIAR. 3.2 PRESTATORUL va analiza sistemele contabile , astfel încât să poată evalua dacă acestea sunt potrivite pentru a fi folosite ca bază pentru întocmirea situaţiilor financiare şi pentru păstrarea unei evidenţe contabile corecte. 3.3 În funcţie de concluziile trase de PRESTATOR din documentele analizate, raportul de audit financiar poate fi nemodificat (fără rezerve) sau modificat (cu rezerve, de imposibilitate de exprimare a unei opinii sau de dezacord cu situaţiile financiare). 3.4 Dacă, pentru orice motiv PRESTATORUL nu este în măsură să finalizeze auditul financiar, acesta nu va emite un raport de audit financiar, anunţând BENEFICIARUL, în scris, de acest lucru. În acest caz, BENEFICIARUL nu va mai datora PRESTATORULUI tariful prevăzut la articolul 5 din prezentul contract, urmând a se stabili de comun acord cu BENEFICIARUL modalitatea de plată a contravalorii lucrărilor deja prestate. 3.5 PRESTATORUL va furniza BENEFICIARULUI :  Raport de audit financiar asupra situaţiilor financiare ale Beneficiarului întocmite în conformitate cu OMFP 1802/2014 pentru exercitiile financiare ce se vor incheia in perioada 2022,2023 si 2024 . 3.6 Acestea vor fi întocmite în limba română. 3.7 Raportul întocmit în limba română va prevala în orice situaţie. Articolul 4 UTILIZAREA RAPORTULUI DE AUDIT FINANCIAR 4.1 Raportul de audit financiar este realizat pentru a fi utilizat în mod exclusiv pentru informarea BENEFICIARULUI. În vederea utilizării raportului de audit financiar, a unei/unor părţi din acesta sau a unor menţiuni referitoare la denumirea PRESTATORULUI, conform clauzelor prezentului contract, BENEFICIARUL va trebui să obţină consimţământul prealabil scris al PRESTATORULUI, atât asupra modului de utilizare a raportului/părţii(lor) din raportul de audit financiar, cât şi asupra conţinutului informaţiei(ilor) ce va(vor) fi comunicate terţilor. PRESTATORUL nu va putea refuza în mod abuziv acordarea consimţământului. 4.2 BENEFICIARUL va trebui să obţină acordul PRESTATORULUI pentru publicarea sau transmiterea către terţi a raportului de audit financiar. Articolul 5 TARIFUL PRESTATORULUI ŞI PLATA ACESTUIA 5.1 Tariful PRESTATORULUI se calculează în funcţie de timpul petrecut de personalul implicat în auditul financiar, precum şi de nivelul de pregătire şi gradul de răspundere al acestora. 5.2 În baza celor de mai sus, tariful PRESTATORULUI este de 6.000 LEI / an, exclusiv TVA. 5.3 Plata se va face in lei, facturile putând fi emise lunar, trimestrial sau anual. 5.4 Facturile vor fi achitate în termen de 15 zile calendaristice de la emitere. 5.5 Tariful are în vedere accesul şi cooperarea deplină a conducerii şi personalului BENEFICIARULUI, existenţa unor evidenţe contabile corespunzătoare, precum şi întreaga disponibilitate a conducerii BENEFICIARULUI la cererile de prezentare detaliată de informaţii solicitate la anumite date, necesare pentru finalizarea auditului financiar în termenul stabilit. 5.6 În cazul în care conducerea şi personalul BENEFICIARULUI nu dau curs solicitărilor PRESTATORULUI sau au loc evenimente nefireşti, cum ar fi o întârziere importantă în furnizarea informaţiilor, acces limitat la conducerea şi personalul BENEFICIARULUI sau dificultăţi în obţinerea unor documente necesare desfăşurării auditului financiar, PRESTATORUL va discuta de îndată cu BENEFICIARUL consecinţele, în ceea ce priveşte termenul şi tariful. 5.7 Orice activităţi efectuate de PRESTATOR la solicitarea BENEFICIARULUI, legate de alte obiective decât cele menţionate în prezentul contract, vor fi plătite de BENEFICIAR după tarifele obişnuite ale PRESTATORULUI, în funcţie de poziţia şi experienţa personalului implicat. Termenii de referinţă specifici, precum şi tariful pentru aceste activităţi vor fi convenite anterior, prin act adiţional sau contract distinct (dacă este cazul) cu respectarea principiului independenţei. Articolul 6 OBLIGAŢIILE PĂRŢILOR 6.1 Obligaţiile PRESTATORULUI 6.1.1 PRESTATORUL va efectua auditul financiar în concordanţă cu prevederile Standardelor Internaţionale de Audit Financiar adoptate integral de Camera Auditorilor Financiari din România . Acestea cer ca PRESTATORUL să obţină o asigurare rezonabilă şi nu absolută asupra faptului că situaţiile financiare nu conţin erori semnificative rezultate din erori sau fraude. Ca urmare, erori sau fraude cu impact semnificativ asupra situaţiilor financiare pot să rămână nedetectate de PRESTATOR. 6.1.2 PRESTATORUL va numi un şef de proiect / persoană însărcinat/ă cu ansamblul relaţiilor dintre reprezentanţii BENEFICIARULUI şi ai PRESTATORULUI. 6.1.3 PRESTATORUL va utiliza personal calificat, angajaţi sau colaboratori, cu nivelul de experienţă cerut de obiectul misiunii, precum şi cu o bună cunoaştere a sistemului economic românesc şi a activităţii BENEFICIARULUI. 6.1.4 PRESTATORUL poate utiliza serviciile prestate de sub-contractori, în situaţia în care acest lucru este considerat necesar de către PRESTATOR. 6.1.5 PRESTATORUL va respecta programul de lucru şi datele şedinţelor care vor fi convenite împreună cu reprezentanţii BENEFICIARULUI. Acestea vor putea fi modificate cu acordul ambelor părţi. 6.1.6 PRESTATORUL va întocmi rapoartele menţionate la articolul 3 din prezentul contract. 6.1.7 PRESTATORUL va analiza rapoartele anuale ale BENEFICIARULUI, precum şi alte documente care cuprind raportul său de audit financiar sau referiri la acesta, în vederea verificării concordanţei dintre rapoartele anuale şi situaţiile financiare ale BENEFICIARULUI. PRESTATORUL nu are obligaţia de a verifica informaţiile cuprinse în rapoartele anuale şi în alte documente care cuprind raportul său de audit financiar sau referiri la acesta, cu excepţia celor prevăzute în legislaţia în vigoare 6.2 Obligaţiile BENEFICIARULUI 6.2.1 BENEFICIARUL se obligă să plătească tariful în condiţiile prevăzute la articolul 5 al prezentului contract. 2  6.2.2 BENEFICIARUL va pune la dispoziţia PRESTATORULUI documente şi alte informaţii relevante considerate de către PRESTATOR suficiente pentru efectuarea auditului financiar. În acest sens BENEFICIARUL se obligă să pună la dispoziţia PRESTATORULUI, la solicitarea acestuia, toate documentele sale contabile, orice alte documente şi acte ale BENEFICIARULUI, incluzând toate procesele verbale ale tuturor Adunărilor Generale ale Acţionarilor, ale Consiliului de Administraţie şi ale Comitetului de Direcţie, precum şi informaţiile şi explicaţiile necesare, solicitate de către PRESTATOR, în scopul realizării obiectului prezentului contract. BENEFICIARUL se obligă să permită accesul PRESTATORULUI la toate documentele sau declaraţiile care însoţesc situaţiile financiare. BENEFICIARUL se obligă să permită PRESTATORULUI să discute în mod liber cu orice persoană aflată în subordinea sa sau sub controlul său care ar putea furniza informaţii în vederea realizării obiectului prezentului contract. 6.2.3 BENEFICIARUL va suporta contravaloarea cheltuielilor de deplasare si cazare ale prestatorului si va pune la dispoziţie spaţii adecvate de lucru pentru personalul PRESTATORULUI pe toată durata efectuării auditului financiar. 6.2.4 BENEFICIARUL este responsabil pentru ţinerea unor înregistrări contabile şi întocmirea unor situaţii financiar - contabile în conformitate cu cerinţele legale, în principal în conformitate cu prevederile OMFP 1802/2014 şi reglementările aplicabile pentru exerciţiul financiar respectiv şi care să dea o imagine sinceră şi fidelă asupra activităţii, precum şi pentru dezvoltarea şi implementarea unui sistem de control fiabil. 6.2.5 BENEFICIARUL este responsabil pentru proiectarea, implementarea şi întreţinerea unor proceduri de control care să asigure un nivel corespunzător de protecţie a activelor şi care să asigure înregistrarea corectă a fiecărei tranzacţii. De asemenea, BENEFICIARUL este responsabil pentru definirea de nivele de protecţie adecvate, pentru identificarea obiectivelor de control corespunzătoare acestora şi pentru asigurarea realizării acestor obiective prin procedurile de control existente. 6.2.6 BENEFICIARUL se obligă ca, în termen de 5 zile calendaristice de la data primirii rapoartelor finale, să notifice în scris PRESTATORULUI îndeplinirea de către acesta din urmă a obligaţiilor pe care le are conform acestui contract. 6.2.7 BENEFICIARUL se obligă să numească un responsabil însărcinat cu coordonarea ansamblului de relaţii între reprezentanţii PRESTATORULUI şi ai BENEFICIARULUI. 6.2.8 BENEFICIARUL se obligă să respecte programul de lucru şi datele şedinţelor care vor fi convenite împreună cu reprezentanţii PRESTATORULUI. Acestea vor putea fi modificate cu acordul ambelor părţi. 6.2.9 BENEFICIARUL va informa PRESTATORUL asupra oricăror evenimente care au loc între data emiterii situaţiilor financiare şi data raportului şi care ar putea afecta aceste situaţii, chiar şi după data emiterii raportului. 6.2.10 În cazul în care se întocmesc de către BENEFICIAR documentaţii de marketing care fac referinţă la PRESTATOR sau la raportul acestuia, va fi solicitat consimţământul PRESTATORULUI care va trebui să îşi exprime acordul asupra acestor referinţe în avans şi în scris. Nu sunt permise utilizarea raportului PRESTATORULUI sau referinţe la acesta, în materiale destinate publicului larg sau pentru orice alte scopuri, fără permisiunea scrisă expresă a PRESTATORULUI. În particular, BENEFICIARUL se obligă să solicite consimţământul PRESTATORULUI în ceea ce priveşte menţionarea numelui acestuia, însoţită sau nu de informaţii din raportul de audit financiar în:  orice ofertă publică;  în documente întocmite ori depuse conform legislaţiei privind valorile mobiliare;  în orice tranzacţii cu acţiunile BENEFICIARULUI sau  pentru obţinerea de finanţare. Articolul 7 LIMITAREA RĂSPUNDERII PRESTATORULUI 7.1 PRESTATORUL nu răspunde pentru conformitatea sau neconformitatea raportului faţă de interesele generale sau specifice (legate de o anumită tranzacţie) ale vreunui terţ. Activitatea PRESTATORULUI nu va fi planificată sau desfăşurată din perspectiva aşteptărilor sau planurilor vreunei terţe persoane ori a unei tranzacţii specifice planificate de BENEFICIAR. 7.2 În nici un caz, cuantumul despăgubirilor ce ar putea fi datorate de PRESTATOR în baza răspunderii civile contractuale ca urmare a nerespectării sau a îndeplinirii necorespunzătoare a obligaţiilor prevăzute în prezentul contract nu poate depăşi suma de 10.000 lei RON. 7.3 PRESTATORUL nu va fi ţinut răspunzător pentru eventuale daune cauzate BENEFICIARULUI sau oricărui terţ ca urmare a folosirii informaţiilor cuprinse în rapoartele întocmite de PRESTATOR în baza prevederilor prezentului contract. În nici un caz, sumele ce urmează a fi plătite cu titlu de despă [...]