HCL 40/2023 adoptată

UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ ORAŞUL PUCIOASA Str. Fântânelor nr. 7, oraşul Pucioasa, judeţul Dâmboviţa Telefon: 0245/232.277; Fax: 0245/760.484 E-mail: [email protected] CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE PRIVEŞTE: APROBAREA BUGETULUI DE VENITURI ŞI CHELTUIELI PE ANUL 2023 AL S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L., SOCIETATE CU ASOCIAT UNIC CONSILIUL LOCAL PUCIOASA PUCIOASA - FEBRUARIE 2023 Consiliul Local al U.A.T. Oraşul Pucioasa, în calitate de Asociat Unic al S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L., întrunit în Şedinţă ordinară astăzi, 23.02.2023, având în vedere: - Hotărârea Consiliului Local Pucioasa nr. 4/31.01.2012 privind înfiinţarea S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITATI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L. având ca Asociat Unic Consiliul Local Pucioasa; - Hotărârea Consiliului Local Pucioasa nr. 82/31.07.2012 privind aprobarea actului constitutiv al S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITATI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L.; - Hotărârile Consiliului Local Pucioasa nr. 64/28.03.2013, 78/06.08.2014, 175/31.08.2017, 17/25.01.2018, 141/30.08.2018 şi 216/20.12.2018 privind modificarea Actului constitutiv al S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L.; - Ordinul nr. 3818/2019 privind „aprobarea formatului şi structurii bugetului de venituri şi cheltuieli al operatorilor economici, precum şi a anexelor de fundamentare a acestuia”; - Hotărârea Consiliului Local Pucioasa nr. 6/26.01.2023 privind „aprobarea bugetului local de venituri şi cheltuieli, a bugetului instituţiilor publice finanţate din subvenţii şi venituri proprii şi a bugetului creditelor interne pe anul 2023”; - Ordonanţa de Urgenţă nr. 109/2011 privind “guvernanţa corporativă a întreprinderilor publice”; - Legea nr. 31/1990 Republicată a “societăţilor”; - Legea nr. 51/2006 republicată privind „serviciile comunitare de utilităţi publice”; - Ordonanţa nr. 64/2001 privind “repartizarea profitului la societăţile naţionale, companiile naţionale şi societăţile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum şi la regiile autonome”; - Legea „contabilităţii” nr. 82/1991, republicată cu modificările şi completările ulterioare; - Ordinul nr. 1802/2014 pentru aprobarea „reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate”; - Ordonanţa nr. 26/2013 privind „întărirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unităţile administrativ-teritoriale sunt acţionari unici ori majoritari sau deţin direct ori indirect o participaţie majoritară”; - Legea 500/2002 privind „Finanţele Publice”, cu modificările şi completările ulterioare; - Legea nr. 227/2015 privind „codul fiscal”; - Legea nr. 207/2015 privind „codul de procedură fiscală”; 1 - Ordinul nr. 2873/2016 privind „reglementarea procedurii de raportare a unor indicatori economico-financiari de către operatorii economici cu capital/patrimoniu integral ori majoritar deţinut direct sau indirect de autorităţile publice centrale ori locale”; - Legea nr. 368/19.12.2022 a “bugetului de stat pe anul 2023”; - Hotărârea Guvernului României nr. 1447/08.12.2022 pentru “stabilirea salariului de bază minim brut pe ţară garantat în plată” începând cu 01.01.2023; - Referatul de aprobare nr. 3812/16.02.2023; - Raportul de Specialitate nr. 131/16.02.2023, resp. 3810/16.02.2023. - Avizul tuturor Comisiilor de specialitate. În temeiul art. 92 alin. 1, alin. 2 lit. b, Art. 125, Art. 129 alin. 2, lit. c) şi d), alin. 3, lit. d şi e, alin. 6 lit. a şi b, alin. 7 lit. n, Art. 136 şi Art. 196 alin. 1, lit. a) din Ordonanţa de Urgenţă nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, HOTĂRĂŞTE: Art. 1. Se aprobă „Bugetul de venituri şi cheltuieli pe anul 2023 al S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L.”, societate cu Asociat Unic Consiliul Local Pucioasa. Art. 2. Anexa I la prezenta Hotărâre cuprinde “Raportul privind fundamentarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2023 al S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L.”. Art. 3. Anexa II la prezenta Hotărâre cuprinde “Anexele 1 – 5 cu Bugetul de venituri şi cheltuieli pe anul 2023 al S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L.”. Art. 4. Prezenta Hotărâre va fi dusă la îndeplinire de către Administratorul/Directorul S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L.. Art. 5. Hotărârea de faţă va fi comunicată celor interesaţi de către C.I.C. şi Instituţiei Prefectului Judeţului Dâmboviţa, conform legii. Preşedinte de şedinţă, IVAŞCU DRAGOŞ ION _____________ Contrasemnează , Secretarul U.A.T. Oraşul Pucioasa Jr. ELENA CATANĂ ____________ PUCIOASA, Nr. 40 23.02.2023 _______/_______________ 2  S. C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S. R. L. Sed. social: ORAŞ PUCIOASA, STRADA FÎNTÎNILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA Pct. lucru: ORAŞ PUCIOASA, STRADA MORILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA J15/537/09.08.2012 CUI RO 30531586 RO 05TREZ2755069XXX002466 - TREZORERIA PUCIOASA RO56BTRLRONCRT0P55001501 - BANCA TRANSILVANIA PUCIOASA Tel.: 0764.796.755; [email protected]; https://www.scuppucioasa.com ANEXA NR. I LA H. C. L. PUCIOASA NR. 40/23.02.2023 _________________ RAPORT PRIVIND FUNDAMENTAREA BUGETULUI DE VENITURI ŞI CHELTUIELI - Anexa nr. 1 ŞI ANEXELE DE FUNDAMENTARE NR. 2 - 5 PENTRU ANUL 2023 - luna februarie 2023 - Bugetul de Venituri si Cheltuieli se aproba conform art. 4 alin. 1) lit. a) din Ordonanta 26/2013 privind <intarirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unitatile administrativ-teritoriale sunt actionari unici=, astfel: <- prin hotarare a consiliului local sub autoritatea caruia se afla societatile comerciale la care unitatile administrativ teritoriale sunt actionari unici;=. Proiectul de Buget de Venituri si Cheltuieli a fost supus Controlului Financiar de Gestiune conform Hotararii Guvernului nr. 1151/2012 pentru aprobarea Normelor metodologice privind modul de organizare si exercitare a controlului financiar de gestiune. Reguli generale privind intocmirea bugetului de venituri si cheltuieli - Anexa nr. 1 - si a Anexelor de fundamentare nr. 2-5, conform Ordinului nr. 3818/2019 privind aprobarea formatului si structurii bugetului de venituri si cheltuieli al operatorilor economici, precum si a anexelor de fundamentare a acestuia: <- La estimarea indicatorilor economico-financiari pentru anul curent se va avea in vedere nivelul preliminat/realizat al acestora din anul precedent sau nivelul realizat din ultimul buget de venituri si cheltuieli aprobat; - Pentru indicatorii economico-financiari care se modifica semnificativ fata de anul precedent, operatorul va justifica aceste modificari intr-o nota de fundamentare ce va fi prezentata impreuna cu anexele 1-5 la ordin.= 1  S. C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S. R. L. Sed. social: ORAŞ PUCIOASA, STRADA FÎNTÎNILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA Pct. lucru: ORAŞ PUCIOASA, STRADA MORILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA J15/537/09.08.2012 CUI RO 30531586 RO 05TREZ2755069XXX002466 - TREZORERIA PUCIOASA RO56BTRLRONCRT0P55001501 - BANCA TRANSILVANIA PUCIOASA Tel.: 0764.796.755; [email protected]; https://www.scuppucioasa.com VENITURI (Anexa 2 BVC col. 6): venituri totale=3.312.190 lei Venituri din productia vanduta - rd. 3 = 2.999.500 lei - din care 2.992.000 lei reprezinta suma fara TVA ce urmeaza a se factura catre U.A.T. Oras Pucioasa pentru prestarea serviciilor de salubrizare, DDD si iluminat, la care se adauga suma de 7.500 lei reprezentand venituri din activitatea de DDD obtinute de la terti. Venituri aferente costului serviciilor in curs de executie - rd. 13 = 272.000 lei - reprezinta soldul creditor al contului 712, respectiv diferenta dintre suma aferenta serviciilor prestate si nefacturate la 31.12.2023 si suma serviciilor facturate in la inceputul anului 2023 aferente activitatii desfasurate in anul 2022 (sume fara TVA). Venituri din subventii pentru stimularea ocuparii fortei de munca - someri peste 45 ani - rd. 21 = 40.500 lei. Societatea are in derulare doua conventii cu AJOFM Dambovita pentru 2 salariati pentru care incaseaza lunar timp de un an de zile suma de 2.250 lei/persoana, o conventie incheiata in data de 01.09.2022 si una in data de 25.11.2022. Venituri din dobanzi - rd. 26 = 190 lei (la nivel prevazut an 2022) CHELTUIELI (Anexa 2 BVC col. 6): cheltuieli totale=_3.310.767 lei - cheltuieli cu materiale consumabile - rd. 33 = 500.000 lei, din care: cheltuieli cu piesele de schimb = 45.000 lei, cheltuieli cu combustibilii = 280.000 lei, cheltuieli cu materiale = 175.000 lei. - cheltuieli privind obiecte de inventar - rd. 36 = 30.000 lei. In valoarea obiectelor de inventar este inclusa valoarea echipamentelor de munca, un motofierastrau, aparate de masura electrice, echipament tehnica de calcul; - cheltuieli privind energia și apa - rd. 37 = 22.000 lei - cheltuieli cu întreținerea și reparațiile - rd. 40 = 20.000 lei. - cheltuieli privind chiriile - rd. 41 = 11.000 lei reprezinta cheltuiala cu inchirierea unei nacele pentru montarea si demontarea iluminatului festiv-ornamental. - cheltuieli cu prime de asigurare - rd. 44 = 21.500 lei. - cheltuieli privind comisioane si onorarii - rd. 47 = 12.400 lei, din care: 10.000 lei cheltuiala privind consultanta juridica, 2.400 lei comisioane achizitie utilaje in leasing. - cheltuieli cu transportul de bunuri si persoane - rd. 61 = 1.800 lei - bugetat la nivel realizat an 2022 - cheltuieli poștale și taxe de telecomunicații - rd. 66 = 8.500 lei - bugetat la nivel realizat an 2022 - cheltuieli servicii bancare si asimilate - rd. 67 = 1.900 lei bugetat la nivel realizat an 2022 2  S. C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S. R. L. Sed. social: ORAŞ PUCIOASA, STRADA FÎNTÎNILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA Pct. lucru: ORAŞ PUCIOASA, STRADA MORILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA J15/537/09.08.2012 CUI RO 30531586 RO 05TREZ2755069XXX002466 - TREZORERIA PUCIOASA RO56BTRLRONCRT0P55001501 - BANCA TRANSILVANIA PUCIOASA Tel.: 0764.796.755; [email protected]; https://www.scuppucioasa.com - cheltuieli de asigurare si paza - rd. 69 = 1.800 lei (150 lei/luna incepand cu 01.01.2023) - cheltuieli cu pregatirea profesioanala - rd. 71 =20.000 lei - reprezinta cursuri BVC si polica salariala, curs tehnician instalatii electrice, autorizare/reautorizare atestat electricieni, certificat pregatire profesionala masinist la masini terasamente, certificat pregatire profesionala conducator auto profesionist, cursuri agent DDD, cursuri de baza pentru notiuni de igiena, 1200 lectii Office. - alte cheltuieli - rd. 77 = 47.000 lei. Cuprinde cheltuieli cu alte servicii executate de terti, bugetate la nivel realizat an 2022. - cheltuieli cu redeventa pentru concesionarea bunurilor publice - rd. 80 = 825 lei, reprezinta redeventa calculata pentru delegarea serviciului de DDD, reprezentand 1% din veniturile totale anuale realizate de delegat pentru aceasta activitate in valoare de 82.501 lei. Pentru delegarea serviciului de iluminat si salubrizare (maturat stradal, deszapezire), redeventa anuala este egala cu valoarea de amortizare a mijloacelor fixe aflate in poprietatea publica a UAT Orasul Pucioasa si puse la dispozitia delegatului odata cu incredintarea serviciului public. Mijloacele fixe date in administrare sunt complet amortizate, motiv pentru care societatea nu inregistreaza cheltuiala cu redeventa pentru aceste servicii publice. - cheltuieli cu taxa de licenta - rd. 81 = 6.330 lei (noi tarife incepand cu luna ianuarie 2023) - cheltuieli cu alte taxe si impozite - rd. 84 = 13.000 lei -cheltuieli cu majorari si penalitati - rd.114 = 808 lei (nivel inregistrat an 2022) - cheltuieli cu amortizarea -rd. 120 = 243.890 lei, s-a adaugat amortizarea mijloacelor fixe achizitionate in luna decembrie 2022. - cheltuieli privind dobanzile -rd.131 = 8.600 lei reprezinta dobanzi aferente celor doua contracte de leasing in desfasurare. - cheltuieli din diferente de curs valutar- rd.134 =9.647 lei reprezinta diferente de curs aferente celor doua contracte de leasing in desfasurare, propuse la nivel realizat an 2022. - cheltuieli aferente contractului de mandat - rd.103 = 144.443 lei. Se compune din componenta fixa in suma de 133.332 lei brut si componenta variabila in suma de 11.111 lei brut. -cheltuieli cu contributiile datorate de angajator - rd.112 = 44.619 lei. Reprezinta un procent de 2,25% aplicat asupra cheltuielilor cu salariile si cheltuielilor aferente contractului de mandat. - cheltuieli de natura salariala - rd. 86 = 2.133.706 lei La fundamentarea cheltuielilor de natura salariala (cuprinde: salarii de baza, sporuri, prime si bonificatii conform CCM, tichete cadou, tichete de masa si alte 3  S. C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S. R. L. Sed. social: ORAŞ PUCIOASA, STRADA FÎNTÎNILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA Pct. lucru: ORAŞ PUCIOASA, STRADA MORILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA J15/537/09.08.2012 CUI RO 30531586 RO 05TREZ2755069XXX002466 - TREZORERIA PUCIOASA RO56BTRLRONCRT0P55001501 - BANCA TRANSILVANIA PUCIOASA Tel.: 0764.796.755; [email protected]; https://www.scuppucioasa.com cheltuieli conform CCM=lapte acordat salariatilor care lucreaza la salubrizare) s-a avut in vedere art. 63 alin. 1 din Legea 368/2022 a bugetului de stat pe anul 2023 care prevede ca se pot majorara cheltuielile de natura salariala fata de nivelul programat in ultimul buget de venituri si cheltuieli aprobat conform prevederilor legale, astfel: a) cu sumele reprezentand cresteri ale cheltuielilor de natura salariala aferente indicelui mediu de crestere a preturilor prognozat pentru anul 2023; - nivel programat cheltuieli de natura salariala BVC 2022 = 1.594.711 lei (rd.86 col.4a) - indice mediu de crestere a preturilor prognozat pentru an 2023= 9,6% Calcul = 1.594.711 lei x 9,6% = 153.092 lei Majorare cheltuiala de natura salariala conform punctului a) = 153.092 lei b) cu sumele reprezentand cresteri ale castigului mediu brut pe salariat datorate majorarii salariului de baza minim brut pe tara garantat in plata pentru anul 2023 si alte cheltuieli de natura salariala aferente acestuia: Numarul de salariati la 31 decembrie 2022 prevazuti in BVC care intra sub incidenta articolului, coform organigrama aprobata = 20 Numarul mediu de ore lucratoare/luna = 165,333 - crestere datorata salariului minim brut pe tara garanta in plata: (3.000 lei - 2.550 lei) x 20 salariati x 12 luni = 108.000 lei - alte cheltuieli de natura salariala aferente salariului minim an 2023 (calcul pentru un numar mediu de 10 salariati): - spor de weekend = 15% pentru 8.400 ore (105 zile weekend in an x 8 ore x 10 salariati): 3.000 lei : 165,333 ore x 15% x 8.400 ore = 22.863 lei333 ore x 8% = 16.461 lei - spor sarbatori legale = 100% 3.000 lei : 165,333 ore x 8 ore x 15 zile x 10 salariati = 21.774 lei Calcul spor weekend si sarbatori legale la salariu aferent an 2022 cu un numar mediu de 167,333 ore/luna: 2550 lei : 167,333 ore x 8% x 8400 ore = 14.521+19.208=10.241 lei 2.550lei : 167,333 ore x 8 ore x 15 zile x 10 salariati = 18.287 lei Total crestere alte cheltuieli de natura salariala conform salariu minim: =(22.863+21.774)-(10.241+18.287) =16.109 lei 4  S. C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S. R. L. Sed. social: ORAŞ PUCIOASA, STRADA FÎNTÎNILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA Pct. lucru: ORAŞ PUCIOASA, STRADA MORILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA J15/537/09.08.2012 CUI RO 30531586 RO 05TREZ2755069XXX002466 - TREZORERIA PUCIOASA RO56BTRLRONCRT0P55001501 - BANCA TRANSILVANIA PUCIOASA Tel.: 0764.796.755; [email protected]; https://www.scuppucioasa.com Majorare cheltuiala de natura salariala conform punct b) = 124.109 lei c) cu sumele reprezentand cresteri ale cheltuielilor de natura salariala aferente reintregirii acestora, pentru intregul an 2023, determinate ca urmare a acordarii unor cresteri salariale si bonusuri in anul 2022 si/sau de cresterea numarului de personal in anul 2022; - Calcul reintregire majorari salariale (majorare salariu x numar luni reintregire): =(8.376-4.400)x6+(7.854-5.994)x3+(3.083-2.561)x8+(3.083-2.561)x11= =23.856+5.580+4.176+5.742=39.354 lei - Tichete masa = (30 lei-20 lei) x 36 salariati la 31 decembrie 2022 (1 CIM suspendat) x 248 zile lucratoare an 2023 =89.280 lei - Alte bonificatii conform CCM acordate in luna decembrie = 34.100 lei Majorare cheltuiala de natura salariala conform punct c) = 162.734 lei d) cu sumele reprezentând creşteri ale cheltuielilor de natură salarială determinate de acordarea, în anul 2023, a unor creşteri salariale şi bonusuri prevăzute prin acte normative sau hotărâri judecătoreşti; Nu este cazul. e) cu sume reprezentand cresteri salariale determinate de cresterea numarului de personal in anul 2023 fata de cel aprobat in anul precedent, ca urmare a diversificarii/extinderii activitatii; ● Angajare personal mediu incepand cu data de 01.03.2023: Salariu brut = 4400 lei x10 luni = 44.000 lei/an Tichete masa= 30 lei x (248 total zile lucratoare an -20 zile lucratoare ianuarie-20 zile lucratoare februarie) = 6.240 lei/an Tichete cadou = 600 lei/an Total cheltuiala de natura salariala/an/ angajat mediu = 50.840 lei ● Angajare conducator auto utilaj nou incepand cu 01.03.2023: Salariu brut = 4138 x 10 luni = 41.380 lei Tichete masa= 30 lei x (248 total zile lucratoare an -20 zile lucratoare ianuarie-20 zile lucratoare februarie) = 6.240 lei/an Tichete cadou = 600 lei/an Total cheltuiala de natura salarial [...]