HCL 67/2008 adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL IAŞI MUNICIPIUL PAŞCANI CONSILIUL LOCAL H O T Ă R A R E PRIVIND APROBAREA CONTULUI ANUAL DE EXECUTIE AL BUGETULUI LOCAL DE VENITURI SI CHELTUIELI LA 31.12.2007 Consiliul Local al municipiului Paşcani, judeţul Iaşi, Avand in vedere Referatul comun nr.7761/22.05.2008, intocmit de catre Serviciul Finante Publice Locale si Serviciul Buget, Financiar, Contabilitate din cadrul aparatului de specialitate al Primarului municipiului Pascani; Având în vedere Rapoartele de avizare ale Comisiei de studii, prognoze economico-sociale, buget, finanţe, administrarea domeniului public şi privat, servicii publice, comerţ şi privatizare, programe europene si ale Comisiei pentru administratie publica locala, juridica, apararea ordinii publice, respectarea drepturilor si libertatilor cetatenilor, integrare europeana, programe europene din cadrul Consiliului Local al municipiului Paşcani; In conformitate cu prevederile Legii nr. 273/2006, privind finanţele publice locale, cu modificarile si completarile ulterioare; Având în vedere prevederile Legii nr. 486/2006, Legea bugetului de stat pe anul 2007; Având în vedere prevederile Legii nr. 571/2003, privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare; In conformitate cu dispozitiilor art. 36 alin (4) litera a) si ale art. 115 din Legea nr. 215/2001 , privind administratia publica locala, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, In temeiul dispozitiilor art. 45 alin. (1) din Legea nr. 215/2001 , H O T Ă R Ă Ş T E : Art.1 Se aprobă Contul anual de executie al bugetelor la 31.12.2007, conform Anexei 1, parte integranta din prezenta hotarare. Art. 2 Serviciul administraţie publică locală va comunica în copie prezenta hotărâre: • Instituţia Prefectului judeţului Iaşi; • Primarului municipiului Paşcani; • Mass-media. PREŞEDINTE DE ŞEDINŢĂ , Contrasemnează Consilier, Cojocaru Constantin SECRETAR , MIRCEA ZUZAN Nr. 67 Din 27.05.2008 1 ANEXA 1 La HCL nr.67/27.05.2008 RAPORT PRIVIND CONTUL ANUAL DE EXECUTIE AL BUGETULUI LOCAL DE VENITURI SI CHELTUIELI LA 31.12.2007 In conformitate cu Legea nr.273/2006 privind finantele publice locale,cu modificarile si completarile ulterioare, ordonatorul principal de credite intocmeste si prezinta spre aprobare Consiliului Local pana la data de 31.05.2008, conturile anuale de executie ale bugetelor aprobate pentru anul 2007. 1. Contul de executie al bugetului local la 31.12.2007( anexa 12-13 la situatiile financiare anuale) – cap 1 2.Contul de executie a bugetului institutiilor publice finantate integral din venituri proprii (de subordonare locala) la data de 31.12.2007( anexa 8-11 la situatiile financiare anuale) - cap 2 3. Contul de executie a bugetului institutiilor publice finantate din venituri proprii si subventii (de subordonare locala) la data de 31.12.2007( anexa 9-11 la situatiile financiare anuale) - cap 3 In conformitate cu prevederile Legii 273/2006 privind finantele publice locale, cu modificarile si completarile ulterioare, ale Legii nr. 486/2006, privind bugetului de stat, ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, ale Normelor metodologice de aplicare aprobate prin HG.44/2004, precum si prevederile Legii 215/2001 privind administratia publica locala, cu modificarile si completarile ulterioare, in concordanta cu programele de crestere a autonomiei financiare a unitatilor administrativ-teritoriale si de descentralizare a serviciilor de utilitati publice este aprobat cadrul general al bugetelor locale. In executia bugetara privind veniturile si cheltuielile s-au respectat principiile si regulile bugetare: - principiul universalitatii- veniturile si cheltuielile s-au inclus in buget in totalitate, iar veniturile nu au fost afectate direct unei cheltuieli bugetare anume. - Principiul publicitatii- publicarea in presa locala si la sediul administratiei publice locale a contului anual de executie al bugetului local. - Principiul echilibrului – cheltuielile bugetului local au fost acoperite integral din veniturile incasate. Prezentam conturile de executie bugetara: Cap.1.Contul de executie al bugetului local la 31.12.2007( anexa 12-13 la situatiile financiare anuale) VENITURI: In anul fiscal 2007, Serviciul Finante Publice Locale si-a intensificat actiunile cu prioritate in urmatoarele directii : -asigurarea transparentei procesului fiscal prin intermediul afisajului la scara blocurilor , in locurile publice , a presei si televiziunii locale cit si prin intermediul internetului pentru a oferi contribuabililor informatiile necesare legate de determinarea bazei de impozitare , momentul platii , facilitati fiscale , sanctiuni si accesorii pentru neplata in termen a obligatiilor fiscale ; -stabilirea , urmarirea, constatarea , controlul si incasarea impozitelor si taxelor locale inclusiv a dobinzilor si penalitatilor de intarziere datorate pentru neplata in termen, precum si a amenzilor , cheltuielilor de judecata datorate de persoanele fizice si juridice in conformitate cu legile si hotaririle in vigoare ; -inregistrarea tuturor modificarilor intervenite in registrul rol si in evidenta matricola a persoanelor fizice si juridice cu privire la cladiri, terenuri, mijloace de transport, firme, precum si alte impozite si taxe locale; -solutionarea operativa a obiectiunilor ,contestatiilor si plingerilor formulate asupra cuantumului impozitelor si taxelor, cit si asupra actelor de control ; -aplicarea prevederilor legale pentru stingerea creantelor datorate de persoanele fizice si juridice care nu achita in mod voluntar obligatiile fiscale ; -solutionarea operativa si imediata a tuturor cererilor si solicitarilor pentru eliberarea certificatelor fiscale si a altor documente necesare instrinarii, ipotecarii imobilelor, terenurilor , mijloacelor de transport detinute de persoanele fizice si juridice. Potrivit prevederilor Bugetului Local al Municipiului Pascani pe anul fiscal 2007 , veniturile totale au fost realizate in procent de 91 %(prevazut in buget 56.978,60 mii lei si s-au realizat 51.785,24 mii lei) |Nr. |Denumire indicator |Prevederi |Incasari | | |crt | |bugetare 2007 |realizate |% | |1 | Venituri totale |56.978,60 |51.785,24 |91% | |2 | Venituri proprii |23.881,60 |19.149,27 |80% | |3 | Venituri curente |49.527,60 |46.363,42 |94% | |3.1 | Venituri fiscale |43.984,60 |42.938,21 |98% | |3.2 | Venituri nefiscale |5.543,00 |3.425,21 |62% | |3.3 | Venituri de capital |990,00 |607,76 |61% | |4 | Sume defalcate din T.V.A.|26.636,00 |27.045,64 |102% | Pe total veniturile curente s-au realizat in procent de 94%(prevazut in buget 49.527,60 mii lei si realizat 46.363,42 mii lei) iar veniturile proprii s-au realizat in procent de 80% (prevazut in buget 23.881,60 mii lei si s-au realizat 19.149,27 mii lei ). Pe surse de venit situatia se prezinta astfel: |Nr |Sursa |PREVAZUT |REALIZAT |% | |crt. | |2007 |2007 | | |1 | Impozit pe cladiri |4.180,00 |3.456,73 |83% | |2 | Impozit pe teren |1.544,00 |1.395,08 |90% | |3 | Imp. pe mijl. de transport |948,00 |696,95 |74% | |4 | Impozite si taxe pe bunuri |27.736,00 |27.821,91 |100% | | |si servicii | | | | |5 | Taxe judiciare de timbru |120,00 |87,56 |73% | |6 | Taxa hoteliera |28,00 |4,30 |15% | |7 | Impozit pe spectacole |44,00 |3,10 |7% | |8 | Taxe elib. licente si |80.00 |64,31 |80% | | |autorizatii | | | | |9 | Venituri din proprietate |3.471,00 |2.425,21 |62% | |10 | Vinzari de bunuri si |2.072,00 |879,32 |42% | | |servicii | | | | Din bugetul detaliat pe anul 2007 de la persoanele fizice au fost prevazute sa se incaseze suma de 2.152,00 mii lei si s-a incasat suma de 1.995,29 mii lei, in procent de 93 %. Ponderea impozitelor si taxelor de la populatie in total venituri proprii este de 10,41 % ( venituri proprii 19.149,27 mii lei si venituri realizate de la populatie 1.995,29 mii lei). Impozitele si taxele de la persoane juridice au fost realizate in anul 2007 in procent de 78% % (prevazut 4.400 mii lei si realizat 3.465,91 mii lei). Pe surse de venit impozitele si taxele de la persoanele juridice se realizeaza dupa cum urmeaza : |Nr. |Sursa |PREVAZUT |REALIZAT |% | |crt | |2007 |2007 | | | 1 | Impozit pe cladiri |3.068.00 |2.357,14 |77% | | 2 | Impozit pe teren |784,00 |752,57 |96% | | 3 | Impozit pe mijl. de |548,00 |356,20 |65% | | |transport | | | | Incasarile din anul 2007 sunt superioare incasarilor din anul 2006 si se datoreaza intensificarii actiunilor de executare silita conform Legii 174/2004 pentru aprobarea O.G. nr. 92/2003 privind Codul de Procedura Fiscala. Astfel in anul 2007 au fost executate silit unele societati comerciale care nu dispuneau de resurse financiare pentru plata impozitelor si taxelor locale , prin poprirea disponibilitatilor banesti in conturi la banci . Ponderea veniturilor de la persoane juridice in total venituri proprii este de 18,09 % (venituri proprii 19.149,27 mii lei si venituri realizate 3.456,91 mii lei ). La capitolul impozite si taxe pe bunuri si servicii realizarea in anul 2007 este de 100,3 % (prevazut buget 27.736,00 mii lei si s-a realizat 27.821,91% ) iar sumele defalcate din T.V.A. se realizeaza in procent de 102% (prevazut in buget 26.636,00 mii lei si s-a realizat 27.045,64 mii lei ) acestea reprezentind ponderea cea mai mare in acest capitol . La capitolul venituri nefiscale au fost prevazute in buget pe anul 2007 suma de 5.543,00 mii lei si s-a realizat suma de 3.425,21 mii lei in procent de 62%. La aceasta sursa de venit o influenta pozitiva determinanta o au veniturile din conceciuni si inchirieri care s-au realizat in procent de 82% (program 3.080,00 mii lei si realizat 2.525.02 mii lei). La sursa impozit pe venit , profit si cistiguri de capital a fost programata a se realiza in anul 2007 suma de 9.325,60 mii lei si s-a realizat suma de 9.786,26 mii lei , procentul de realizare fiind de 105%. Aceasta sursa de venit reprezinta 51% din totalul veniturilor proprii ale Consiliului Municipal Pascani. Cotele defalcate din impozitul pe venit reprezinta ponderea de 84% din impozit pe venit,profit si cistiguri de capital si s-a realizat in procent de 105%. Cu toate ca impozitele si taxele locale pentru anul fiscal 2007 fata de anul 2006 au fost indexate in medie cu 5%, nivelul absolut al incasarilor in anul 2007 a fost cu 127,32% mai mare fata de nivelul realizat in 2006 adica cu 11.113 mii lei. Incasarile superioare au fost inregistrate in anul 2007 fata de anul 2006 la sursele de venit : - impozitele si taxele pe proprietate 146,3 % ; - cotele defalcate din impz. pe venit 136% ; - amenzi,penalitati si confiscari 169% ; - venituri din valorificarea unor bunuri 134,2%. Serviciul Finante Publice Locale a aplicat cu o mai mare intensitate actele normative care reglementeaza colectarea creantelor fiscale la bugetul local, diminuind numarul contribuabililor atit persoane fizice cit si persaone juridice care traditional nu respectau legislatia in materie de de taxe si impozite locale. Nerealizarea veniturilor prevazute in Bugetul Local al Consiliului Municipal Pascani se datoreaza in principal faptului ca la fundamentarea acestuia au fost luate in calcul obligatiile ce le datoreaza unele societati comerciale din care unele erau in litigiu cu Primaria Municipiului Pascani, precum si obligatiile ce le datoreaza persoanele fizice care primesc diverse ajutoare banesti. Ponderea cea mai importanta in nerealizarea veniturilor Bugetului Local o au cele 2300 persoane fizice care nu isi achita obligatiile fiscale, cit si unele societati comerciale. CHELTUIELI: Cheltuielile bugetare au fost dimensionate si structurate avand in vedere asigurarea functionalitatii tututror sectoarelor bugetare si in functie de prioritati pentru finantarea unor actiuni si proiecte derulate in interesul comunitatii locale, respectandu-se principiul bunei gestiuni financiare. Platile au fost efectuate in limita creditelor bugetare , pe destinatiile stabilite, respectandu-se reglementarile Legii 500/2002 privind angajarea , lichidarea, ordonantarea si plata cheltuielilor. Sumele aprobate la partea de cheltuieli , prin buget, in cadrul carora s-au angajat, ordonantat, si lichidat plati au reprezentat limite maxime care nu pot fi depasite. Angajarea cheltuielilor din buget s-au facut numai in limita creditelor bugetare aprobate. La data 31.12.2007 s-au inregistrat plati nete in valoare de 51.305.568 lei , fata de 58.251.600 prevazute in buget , respectiv 88,07%. Capitolul 51.02 „Autoritati publice si actiuni externe ” La data de 31.12.2007 au fost prevazut in buget, credite in valoare de 7.821.000 lei , din care plati efectuate suma de 7.399.368 lei. , reprezentand un grad de realizare de 94,60%. |Denumire indicatori |Credite |Credite |Plati | | |bugetare |bugetare |efectuate | | |initiale |definitive | | |1. Autoritati publice si |7.340.000 |7.821.000 |7.399.368 | |actiuni externe din care:| | | | |Cheltuieli de personal |3.170.000 |3.500.000 |3.362.335 | |Cheltuieli materiale |800.000 |911.000 |849.006 | |Alte cheltuieli |20.000 |20.000 |0 | |Active nefinanciare |3.350.000 |3.390.000 |3.188.027 | Capitolul 54.02 „ Alte servicii publice generale” S-au prevazut in buget la 31.12.2007 credite in valoare de 817.000 lei , din care plati efectuate in suma de 647.326 lei , reprezentand un grad de realizare de 79,23%. |Denumire indicatori |Credite |Credite |Plati | | |bugetare |bugetare |efectuate | | |initiale |definitive | | |I.Alte servicii publice |790.000 |817.000 |647.326 | |generale | | | | |I1.fondul de rezerva |200.000 |80.000 |0 | |bugetara la dispoz | | | | |autoritatilor locale | | | | |I2.Fond pentru garantarea|350.000 |397.000 |392.660 | |imprumuturilor externe , | | | | |contactate/ garantate de | | | | |adm publica locala | | | | |I3.Alte servicii publice |240.000 |240.000 |154.666 | |locale | | | | |Cheltuieli de personal |200.000 |115.000 |108.254 | |Cheltuieli materiale |40.000 |125.000 |46.412 | |I4.Alte servicii publice |100.000 |100.000 |100.000 | |generale | | | | |Cheltuieli materiele |0 |100.000 |100.000 | Capitolul 56.02 „Transferuri cu caracter general intre diferite nivele ale administratiei” S-au prevazut in buget la 31.12.2007 credite in valoare de 135.000 , reprezentand transferuri din bugetul local pentru institutiile de asistenta sociala pentru persoanele cu handicap. |Denumire indicatori |Credite |Credite |Plati | | |bugetare |bugetare |efectuate | | |initiale |definitive | | |I.Transferuri cu caracter|135.000 |135.000 |135.000 | |general intre diferite | | | | |nivele ale dministratiei | | | | |I1.Transferuri din |126.500 |126.500 |126.5000 | |bugetele consiliilor | | | | |judeţene pentru | | | | |finanţarea centrelor | | | | |pentru protecţia | | | | |copilului | | | | |I2.Transferuri din |8.500 |8.500 |8.500 | |bugetele locale pentru | | | | |institutiile de asistenta| | | | |sociala pentru persoanele| | | | |cu handicap | | | | Capitolul 61.02 „ Ordine publica si siguranta nationala „ S-au prevazut in buget la 31.12.2007 credite in valoare de 472.100 lei , din care plati efectuate suma de 373.620lei , reprezentand un grad de realizare de 79,14%. |Denumire indicatori |Credite |Credite |Plati | | |bugetare |bugetare |efectuate | | |initiale |definitive | | |I. Ordine publica si |621.000 |472.100 |373.620 | |siguranta nationala | | | | |I1.Politie comunitara |621.000 |472.100 |373.620 | |Cheltuieli de personal |541.000 |391.000 |309.600 | |Cheltuieli materiale |77.000 |77.000 |59.976 | |Cheltuieli de capital |3.000 |4.100 |4.044 | Capitolul 65.02 „ Invatamant” S-au prevazut in buget la 31.12.2006 credite in valoare de 22.542.500 lei , din care plati efectuate in suma de 21.656.757 lei , reprezentand un grad de realizare de 96,07%. |Denumire indicatori |Credite |Credite |Plati | | |bugetare |bugetare |efectuate | | |initiale |definitive | | |Invatamant |19.350.500 |22.542.500 |21.656.757 | |Cheltuieli de personal |16.149.000 |16.099.000 |16.088.070 | |Cheltuieli materiale |2.098.000 |2.367.000 |2 [...]