HCL 217/2020 Oradea adoptată

România Județul Bihor Municipiul Oradea Piaţa Unirii, nr. 1 Consiliul Local 410 100, Oradea Tel. +40 0259-437 000 Fax. +40 0259-437 544 E-mail: [email protected] HOTĂRÂRE privind aprobarea contului de execuție bugetară și a situațiilor financiare ale Municipiului Oradea pe anul 2019 Analizând Referatul de aprobare al primarului, în calitate de inițiator, înregistrat sub nr.193.839/24.02.2020 și Raportul de specialitate nr. 193845/24.02.2020 prin care Direcţia Economică propune aprobarea contului de execuție bugetară si a situațiilor financiare ale Municipiului Oradea pe anul 2019 Luând în considerare prevederile art. 57 din Legea 273/2006 privind finanţele publice locale Văzând proiectul de hotărâre și avizul consultativ al Comisiei de specialitate a Consiliului Local, În baza prevederilor art. 88, art.129, alin.(2), lit. b) precum și ale alin. (4) lit. a), art. 139 alin. (3) lit.a) din Ordonanța de Urgență a Guvernului nr.57/2019 privind Codul administrativ. CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI ORADEA hotărăşte: Art. 1. Se aprobă contul anual de execuţie al bugetului local pe anul 2019, conform anexei nr.1, și conform anexei nr.7 ,,Repere privind execuţia bugetară în anul 2019’’ care fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 2. Se aprobă contul anual de execuţie al bugetului instituţiilor publice finanţate Integral sau parțial din bugetul local pe anul 2019, conform anexei nr.2, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.3. Se aprobă contul anual de execuţie al bugetului împrumuturilor interne pe anul 2019, conform anexei nr.3, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.4. Se aprobă contul anual de execuţie al bugetului împrumuturilor externe pe anul 2019, conform anexei nr.4, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.5. Se aprobă contul anual de execuţie al bugetului fondurilor externe nerambursabile pe anul 2019, conform anexei nr.5, care face parte integrantă din prezenta hotărâre Art.6. Se aprobă indicatorii bugetari pentru execuția bugetului local pe anul 2019, conform anexei nr.6, care face parte integrantă din prezenta hotărâre Art.7.Cu ducerea la îndeplinire a prezentei hotărâri se încredinţează Direcţia Economică Art.8. Prezenta hotărâre se comunică cu:  Instituţia Prefectului judeţului Bihor  Primarul municipiului Oradea  Direcţia Economică  Se publică în M.O. și pe site-ul www.oradea.ro PREŞEDINTE DE ŞEDINŢĂ Chiană Laurențiu Alin Oradea, 26 martie 2020 CONTRASEMNEAZĂ Nr. 217 SECRETAR GENERAL Ionel Vila Hotărârea a fost adoptată cu 20 de voturi „pentru”și 5 voturi „împotrivă” www.oradea.ro  REPERE PRIVIND EXECUŢIA BUGETARĂ ÎN ANUL 2019 În lunile mai și octombrie 2019, Fitch Ratings a reconfirmat ratingurile pentru creditele pe termen lung în valută şi monedă locală ale municipiului Oradea la ”BBB minus” (stabil), fapt care reflectă viziunea neschimbata a Fitch asupra performantelor financiare robuste ale municipiului si asupra capacitatii de a contribui la progresul economiei locale. Managementul financiar al bugetului local este construit pe cei doi piloni – ai veniturilor şi cheltuielilor publice. Asigurarea echilibrului bugetar între resursele de care dispune municipalitatea şi nevoile comunităţii implica in fiecare an un control riguros atât al veniturilor prin atingerea gradului prognozat de încasare, cât şi al cheltuielilor publice. Anul 2019 a fost un an financiar marcat de o serie de modificări legislative cu impact asupra bugetelor publice locale. Ordonanța de Urgență nr. 114/2018 a determinat, prin stabilirea unui salariu minim pentru ramura construcții, ajustarea valorii tuturor contractelor de execuție de lucrări urmare a modificării nivelului tarifelor de manoperă. Concret, prin actul normativ menționat s-a aprobat stabilirea în perioada 1 ianuarie 2019 - 31 decembrie 2019, pentru domeniul construcţiilor, a salariului de bază minim brut pe ţară garantat în plată la suma de 3.000 lei lunar, pentru un program normal de lucru în medie de 167,333 ore pe lună, reprezentând 17,928 lei/oră, derogare de la art.164 alin.(1) din Legea nr.53/2003 - Codul muncii. Municipiul Oradea având în derulare ample proiecte de infrastructură cu finanțare locală sau europeană, prin modificarea prețurilor contractelor urmare a ajustării obligatorie a tarifelor orare de manoperă, din bugetul local a trebuit să fie acoperite creșterea valorii contractelor, în fapt cu procente între 15-20%. Valoarea suplimentară a contractelor a fost de peste 28 milioane lei, adică aproximativ 6 milioane de euro, reprezentând 7% din veniturile proprii ale anului 2019. Legea bugetului de stat pe anul 2019 a adus deasemenea modificări importante privind veniturile și cheltuielile publice. Cota din impozitul pe venit a fost stabilită în trimestrul I la 41,75%, iar în următoarele trimestre la 60%, fără ca această cotă majorată să asigure recuperarea fondurilor pierdute de bugetele locale ca urmare a reducerii cotei impozitului pe venit de la 16% la 10%. Concret, la nivelul Municipiului Oradea, pierderea cumulată din cei 2 ani (2018 și 2019) a fost de aproximativ 4.800.000 euro, adică 22,6 milioane lei. 1  Pe de altă parte, legea bugetului de stat a adus în sarcina unităților administrativ teritoriale, prin derogare de la Legea 448/2006 - privind protecţia şi promovarea drepturilor persoanelor cu handicap, să suporte din veniturile proprii cheltuielile cu finanțarea drepturilor asistenţilor personali ai persoanelor cu handicap grav sau indemnizaţiile lunare ale persoanelor cu handicap grav). Sumele de echilibrarea distribuite din TVA a compensat parțial costurile cu finanțarea drepturilor de personal, dar nu au fost suficiente pentru a acoperii diferența din impozitul pe venit neîncasat în primul trimestru al anului 2019, care urmare a aplicării cotei de 41,75% față de 60% stabilită prin legea bugetului de stat. Execuția bugetară a anului 2019 s-a încheiat cu un excedent bugetar, de peste 82,5 milioane lei din care 76,9 milioane lei a fost excedentul bugetar rezultat la încheierea exercițiilor bugetare anterioare anului bugetar 2019. Nivelul ridicat al excedentului provine in mare măsură ca urmare a neaccesării fondurilor europene, ca urmare a întârzierii semnării contractelor de finanțare nerambursabile sau a execuției contractelor de execuție a lucrărilor. Rezultatele bugetare înregistrate la finele anului 2018 au reflectat o situație neobișnuită, fiind primul an în care veniturile proprii ale bugetului local au scăzut cu 2% față de nivelul încasărilor din anul precedent. În anul 2019, totalul veniturilor proprii a fost de 571.275.495 lei (+2% față de 2018), dar a rămas sub nivelul înregistrat în anul 2017. Pentru a asigura finanțarea unor investiții în sistemul de termoficare, a fost aprobată afectarea Fondului IID – Termoficare. Aprobarea a vizat susținerea proiectelor de investiții propuse a fi finanțate din programul guvernamental Termoficare (fostul Căldură și confort), până la operaționalizarea noului program. O investiție majoră în sistemul de termoficare o reprezintă noul grup energetic care va înlocui grupul 7 din cadrul vechiului sistem de producere a energiei termice. Acest proiect a fost propus spre finanțare din fondul IID și urmează a fi implementat efectiv în cursului anului 2020. Din punctul de vedere al datoriei publice locale, prioritar în anul 2019 a fost contractarea unei finanţǎri rambursabile în valoare de 100.000.000 lei in vederea susținerii financiare a programelor de investiții publice derulate din fonduri europene nerambursabile. Creditul de tip revolving are drept scop, pe de o parte asigurarea disponibilităților financiare derulării fluente a decontărilor între autoritatea contractantă și constructori, până la rambursarea sumelor de către Uniunea Europeană și bugetul de stat, iar pe de altă parte din creditul contractat se vor asigura sumele aferente cofinanțării proprii pentru proiectele menționate. 2  Anul 2019 a însemnat totodată, un an de relaxare a datoriei publice, pe fondul unor rambursări mai mari decât sumele trase în timpul anului. Datoria publică a scăzut de la 61 milioane de euro, la 59,81 milioane de euro. Gradul de încasare al debitelor anuale aferente principalelor impozite şi taxe locale, respectiv pentru clădiri, terenuri şi autovehicule, a crescut la 94%, fata de 93% în 2018. Pentru aceleași categorii principale de impozite, gradul general de încasare – încasări raportate de debite curente + rămășite + majorări de întârziere a crescut de la 79% la 81% pe fondul unor acțiuni concertate de executare silită (sechestre pe acțiuni, notificări finale, muncă în folosul comunității și dosare de insolvabilitate). Consecință a măsurilor intensive de executare silită, numărul și soldul restanțierilor a scăzut atât în cazul persoanelor fizice cât și în cazul firmelor. Numărul restanțierilor a scăzut cu : -5,7 % persoane fizice și -1% firme, iar soldul a scăzut: -8,5 % persoane fizice și -15% firme. Nivelul impozitelor s-a menținut constant în anul 2019, fiind comparativ cu cel din anul precedent, urmare a deciziei Consiliului Local de a compensa creșterea obligatorie determinată de aplicarea indicelui inflației (+1,34%) cu scăderea cotelor adiționale de impozite. Campaniile organizate pentru stimularea plății online a impozitelor și taxelor locale (cote diferențiate a bonificației fiscale, campania “PLATEȘTE IMPOZITUL ONLINE ȘI CĂȘTIGĂ O ZI DE DISTRACȚIE LA AQUAPARK NYMPHAEA”) au condus la o situație excepțională: 1 din 3 orădeni au achitat impozitele online în 2019. Relația cu cetățenii și firmele contributoare la bugetul local s-a îmbunătăți prin implementarea unor soluții inovative; coduri de bare (liniar și QR), instalarea unui kiosk self pay în Sala Ghișeelor și implementarea unui sistem de transmitere de notificări SMS/e-mail pentru principalele operațiuni realizate pe conturile personale din aplicația de impozite și taxe locale. Anul 2019 a însemnat și un vârf în privința numărului de operațiuni înregistrate în evidențele fiscale, numărul tranzacțiilor cu bunuri (clădiri, terenuri, auto) depășind 50.000 în cursul anului. Coroborat cu procedura Primăriei de a înregistra pe loc toate operațiunile, numărul mare de tranzacții a generat dificultăți în relația cu cetățenii și firmele. ANALIZA EXECUŢIEI BUGETARE 2019 Bugetul consolidat – ca document oficial de prezentare a bugetului de venituri şi cheltuieli al unei autorităţi publice locale din România – a fost reglementat de Legea nr. 273/2006 a finanţelor publice locale şi Legea bugetului de stat nr. 50 pe anul 2019. Instituţiile publice care au gestionat bugetul public al Municipiului Oradea, ai căror conducători au calitatea de ordonatori terţiari de credite în subordinea ordonatorului principal de credite – primarul municipiului Oradea au fost următorii: - Administraţia Social Comunitară Oradea - Unităţile de învăţământ preuniversitar de stat - Centrul de Îngrijire de Zi - Muzeul orașului Oradea Complex Cultural - Clubul Sportiv Municipal Oradea - Unităţi sanitare cu paturi 3  Sinteza datelor financiare ale anului 2019 in comparatie cu anii anteriori: 2016 2017 2018 2019 Venituri operationale (+) 490.671.905 548.550.458 423.842.449 461.694.189 a) Veniturile curente (fiscale si nefiscale) 139.498.884 150.118.161 180.259.352 193.286.338 b) Cota defalcata din IVG 154.046.945 182.464.651 144.840.158 196.770.106 c) Alte transferuri operationale cu destinatie speciala di n bugetele centrale 162.013.477 197.536.479 50.286.939 29.058.745 c) Alte transferuri din bug de stat 35.112.599 18.431.167 48.456.000 42.579.000 Cheltuieli operationale (-) 487.203.180 488.687.981 267.575.989 348.990.655 Rezultatul operational (excedent/deficit) 3.468.725 59.862.477 156.266.459 112.703.534 Venituri pentru investitii (+) 140.477.376 155.284.631 133.908.189 146.627.730 a) venituri proprii pentru investitii 5.980.597 5.009.766 7.820.483 14.761.444 b) transferuri din bugetele centrale/fd UE 110.006.203 97.892.690 124.240.746 54.994.096 c) sold fond de rulment la inceputul anului 13.020.820 48.384.375 1.846.960 76.872.190 d) venituri proprii institutii publice (spitale, scoli) e) venituri din fd externe nerambursabile 11.469.756 3.997.800 Cheltuieli pentru investitii (-) 115.882.342 214.697.351 216.481.151 216.587.226 Rezultatul dezvoltare (excedent/deficit) 24.595.034 -59.412.720 -82.572.962 -69.959.496 Rezultatul bugetar primar (excedent/deficit) 28.063.759 449.757 73.693.497 42.744.038 Imprumuturi accesate in anul curent (+) 20.320.616 1.397.192 3.178.693 39.825.767 Rezultatul bugetar final (>=0) 48.384.375 1.846.949 76.872.190 82.569.805 VENITURILE1 BUGETULUI LOCAL IN 2018 Veniturile prevăzute în bugetul iniţial au fost de 886.603.100 lei. Raportat la anii anteriori, în special față de anul 2017, veniturile totale au scăzut urmare a transferului finantării cheltuielilor de personal ale unităților de învățământ prin ISJ. În cursul anului au fost operate modificări în buget, constând în: - suplimentarea veniturilor din IV si cotele de echilibrare - diminuarea sumele aferente fondurilor UE urmare a amânării semnării contractelor de finanțare sau de execuție a lucrărilor 1 Analiza nu cuprinde veniturile proprii ale institutiilor publice – ordonatori tertiari – spitale, unități de învățământ 4  Gradul de realizare fată de prevederile bugetare privind veniturile: 71% (venituri proprii 103%, prelevări BS 71%, fonduri UE 31%, credite bancare 16%). Executie Executie Executie Specificatie Plan 2019 Plan 2019 % 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2019 Venituri proprii 339.898.745 332.959.991 419.394.160 394.788.800 404.817.887 103% Prelevari BS 246.218.050 127.624.931 120.012.910 104.166.310 96.958.272 93% Credite bancare 1.397.192 3.178.693 108.500.000 203.462.330 33.057.324 16% Fd neramb 65.336.119 95.318.754 238.696.030 95.683.950 29.673.568 31% TOTAL VENITURI 652.850.106 559.082.369 886.603.100 798.101.390 564.507.052 71% Valoarea veniturilor totale încasate în anul 2019 similare cu veniturile încasate în anul 2018. Gradul de încasare al veniturilor proprii este de 103% raportat nivelul prevederilor bugetare. Valoarea fondurilor nerambursabile a înregistrat in 2019 o descreștere cu 68% a încasării acestora față de anul prezedent când au fost acordate avansuri către executanții lucrărilor. Prelevările din bugetul de stat sunt reprezentate de sumele transferate din bugetul de stat pentru finanţarea cheltuielilor cu unităţile de invăţământ, cu asistenţa socială, cu programe de investiţii în sănătate, precum şi cofinanţarea bugetului de stat pentru proiectele din fonduri structurale. Față de estimările din bugetul inițial, aceasta suma mai are în componenta sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru echilibrarea bugetelor locale-suma care acoperă parțial cheltuieli cu persoanele cu handicap, transferate în sarcina autorităților locale. Creditele bancare – nivelul acestora a crescut față de anul 2018, valoarea tragerilor efective fiind de 33.057.324lei. 5 CHELTUIELILE OPERAŢIONALE În anul 2019 cheltuielile operaționale au crescut considerabil pe fondul rambursărilor anticipate de credite de la finele anului 2018, care s-au reflectat, prin degrevare, în cheltuielile operaționale ale anului următor.  Valoarea totală a subventiilor pentru operatorii economici din subordinea CLO au crescut pe fondul acordării la finele anului 2019 a unui avans pentru operatorul de termoficare. Subvențiile de exploatare pentru operatorul de transport public local a înregistrat creștere după intrarea în vigoare a noului contract de delegare a gestiunii serviciului public, prin trecere la subvenționarea pe unitate de măsură (lei/km).  Au crescut cheltuielile cu lucrarile de intretinere și reparații drumuri, după ce acestea au fost amânate în anul anterior pe fondul corelării cu lucrările cu reabilitarea termică.  Creșterea salariului minim brut pe economie, modificarea Legii salarizării personalului plătit din fonduri publice nr.153/2017, au condus la creșterea propriilor cheltuielile de personal, dar și a costurilor cu unele servicii prestate municipalității de terți: serviciile de pază, a serviciilor de salubritate, etc.  Ordonanța de Urgență nr. 114/2018 a determinat, prin stabilirea unui salariu minim pentru ramura construcții, ajustarea valorii tuturor contractelor de execuție de lucrări urmare a modificării nivelului tarifelor de manoperă.  Contravaloarea utilităților constând în energia [...]