HCL 10/2013 Oradea adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL BIHOR MUNICIPIUL ORADEA CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2013 Analizând Raportul de specialitate nr. 266798 din 28.12.2012, întocmit de către Direcţia Economică şi Administraţia Imobiliară Oradea, prin care se propune Consiliului local al municipiului Oradea stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2013, Luând în considerare prevederile art. 9 pct. 3 Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strassbourg la 15 noiembrie 1985 şi ratificată prin Legea nr. 199/1997, Având în vedere dispoziţiile următoarelor acte normative,  art. 20 şi art. 30 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale,  Titlul IX – Impozite şi taxe locale din Legea nr. 571/2003 privind Codul Fiscal (cu modificările şi completările ulterioare),  Legea nr. 571/2003 privind Codul Fiscal (cu modificările şi completările ulterioare),  Hotărârea nr. 44/2004 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal,  H.G. 1309 din 27.12.2012 privind nivelurile pentru valorile impozabile, impozitele si taxele locale si alte taxe asimilate acestora, precum si amenzile aplicabile in anul fiscal 2013.  Ordonanţa nr. 92 din 24 decembrie 2003 (*republicata*)(**actualizata**) privind Codul de procedura fiscală,  HG 956/2009 privind nivelurile pentru valorile impozabile, impozitele si taxele locale si alte taxe asimilate acestora, precum si amenzile aplicabile in anul fiscal 2010,  Ordonanţa nr. 59 din 30 iunie 2010 pentru modificarea Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal  Ordonanţa nr. 30 din 31 august 2011 pentru modificarea si completarea Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, precum si pentru reglementarea unor măsuri financiar-fiscale,  Ordonanţa nr. 29 din 31 august 2011 pentru modificarea si completarea Ordonantei Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscală,  Legea nr. 343/2006 privind modificarea şi completarea Legii nr. 571/2003 privind Codul Fiscal,  H.G. 1347 din 23.12.2010, privind aprobarea nivelurilor impozitului pe mijloacele de transport prevăzute la art. 263 alin. (4) şi (5) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, aplicabile în anul fiscal 2011,  Legea 202 din 25.10.2010, privind unele măsuri pentru accelerarea soluţionării proceselor,  Art. 51 şi art. 53 din Ordonanţă de Urgenţă nr. 51 din 21 aprilie 2009, privind ajutorul public judiciar în materie civilă,  Ordonanţa de urgenţă nr. 44/2008 privind desfăşurarea activităţilor economice de către persoanele fizice autorizate, întreprinderile individuale şi întreprinderile familiale,  Ordonanţa de urgenţă nr. 91/2008 pentru modificarea si completarea Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal,  HCL nr. 366/2009, privind aprobarea Regulamentului de stabilire a procedurii de instituire a taxelor speciale şi a domeniilor în care se pot institui,  Legea nr. 213 din 17 noiembrie 1998 - privind proprietatea publica si regimul juridic al acesteia (cu modificarile şi completările ulterioare),  Legea nr. 550/2002 privind vânzarea spaţiilor comerciale proprietate privată a statului şi a celor de prestări de servicii, aflate în administrarea consiliilor judeţene sau a consiliilor locale, precum şi a celor aflate în patrimoniul regiilor autonome de interes local cu modificările şi completările ulterioare,  Ordonanţa de Urgenţă nr. 34 din 19 aprilie 2006 privind atribuirea contractelor de achiziţie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii,  Analizând Nomenclatura stradală aprobată prin Hotărârea Consiliului Local nr. 873/2005 şi 640/2007 care a reglementat zonarea fiscală în perioada 2006-2008, Hotărârea Consiliului Local nr. 346/2006, 619/2006, 923/2006, 484/2008, 361/2009, 319/2010, 839/2010, 126/2011, 305/2011, 439/2011, 745/2011 şi 771/2012 privind actualizarea zonării fiscale a teritoriului municipiului Oradea in perioada 2009 – 2012, precum şi Planul urbanistic general aprobat prin Hotărârea Consiliului Local nr. 6/2001, Văzând proiectul de hotărâre şi avizul comisiei de specialitate a Consiliului Local În temeiul prevederilor Legii nr. 52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică şi a Legii nr. 544/2001 privind liberul acces la informaţiile de interes public, În temeiul art. 36, alin.(2) lit.b), alin.(4) lit.c) art. 45 alin.(2) lit.c din Legea administraţiei publice locale nr. 215/2001, republicată, CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI ORADEA H o t ă r ă ş t e: Art. I. Se stabilesc impozitele şi taxele locale pentru anul 2013, conform Anexelor nr. 1 - 13 parte integrantă a prezentului raport de specialitate. 1. Bonificaţiile, prevăzute la art. 255 alin. (2), art. 260 alin. (2) şi art. 265 alin. (2) din Legea nr. 571/2003 privind Codul Fiscal, pentru plata cu anticipaţie, se stabilesc după cum urmează: a) în cazul impozitului/taxei pe clădiri, la 10 % pentru persoane fizice. b) în cazul impozitului/taxei pe teren, la 10 % pentru persoane fizice c) în cazul impozitului pe mijloacele de transport, la 10% pentru persoane fizice d) în cazul impozitului/taxei pe clădiri, la 5 % pentru persoane juridice e) în cazul impozitului/taxei pe teren, la 5 % pentru persoane juridice f) în cazul impozitului pe mijloacele de transport, la 5 % pentru persoane juridice 2. Majorarea anuală prevăzută la art. 287 din Legea nr. 571/2003 privind Codul Fiscal, faţă de valorile indexate stabilite prin H.G. nr. 1309/2012, este inclusă în nivelurile propuse în Anexa nr. I, parte integrantă din prezentul raport de specialitate, astfel: a) în cazul impozitului pe clădiri : a1) pentru persoane fizice – art. 251 alin. (3), din Legea nr. 571/2003  conform Anexei nr. 1 – pag. 1, 2 valorile propuse prin H.G. nr. 1309/2012 a2) pentru persoane juridice – art. 253 alin. (1), (2), din Legea nr. 571/2003  clădiri reevaluate în ultimii 3 ani - conform Anexei nr. 1 – pag. 3, 4 – cota de 1 %  clădiri nereevaluate în ultimii 3 ani anteriori anului fiscal 2013 - conform Anexei nr. 1 – pag. 3, 4 – cota de 20 %  clădiri nereevaluate în ultimii 5 ani anteriori anului fiscal 2013 - conform Anexei nr. 1 – pag. 3, 4 – cota de 40 % clădiri ale organizatiilor non profit folosite in scopuri umanitare si economice, ale unităţilor de cult  reevaluate in ultimii 3 ani anteriori anului fiscal 2013 - conform Anexei nr. 1 – pag. 3, 4 – reducere de la cota de 0,5 % la cota de 0,4 %  clădiri nereevaluate în ultimii 3 ani anteriori anului fiscal 2013 - conform Anexei nr. 1 – pag. 3, 4 – creştere de la cota de 12 % la cota de 15%  clădiri nereevaluate în ultimii 5 ani anteriori anului fiscal 2013 - conform Anexei nr. 1 – pag. 3, 4 – cota de 30 % clădirile cu destinaţie turistică ce nu funcţionează în cursul unui an calendaristic - conform Anexei nr. 1 – pag. 3, 4 – cota de 5 % b) în cazul impozitului pe teren :  b1) intravilan - categoria ‘teren construcţii’ – art. 258 alin. (2), din Legea nr. 571/2003  persoane fizice şi juridice, conform Anexei nr. 1 – pag. 5  valorile propuse prin H.G. nr. 1309/2012 b2) intravilan - orice altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii – art. 258 alin. (4)  persoane fizice şi juridice, conform Anexei nr. 1 – pag. 5, 6  majorare între 1 % – 5 % faţă de valorile propuse prin H.G. nr. 1309/2012 Parcele de teren detinute de persoanele fizice in suprafata mai mica de 850 mp se vor impozita la categoria terenuri cu constructii aferent zonei fiscale in care se afla. In cazul parcelelor de teren detinute de persoane fizice mai mari de 850 mp, se va impozita la categoria teren cu constructii aferent zonei fiscale in care e afla, cel putin o suprafata de 850 mp., exceptand terenul ocupat de cladiri. b3) extravilan – art. 258 alin. (6)  persoane fizice şi juridice, conform Anexei nr. 1 – pag. 6, 7  majorare între 1 % – 5 % faţă de valorile propuse prin H.G. nr. 1309/2012 c) în cazul impozitului pe mijloacele de transport c1) tipuri de autovehicule – art. 263 alin. (2), din Legea nr. 571/2003 Persoane Fizice şi Juridice - conform Anexei nr. 1 – pag. 8 – valori stabilite prin H.G. nr. 1309/2012 şi Legea 209/2012 c2) autovehicule de transport marfă cu masa totală autorizată de peste 12 tone – art. 263 alin. (4) şi art. 292 alin. (3), din Legea nr. 571/2003 *) - impozitul aferent acestor tipuri de autovehicule nu se poate majora faţă de nivelul stabilit prin O.G. 125/2011 - conform anexei nr. 1 – pag. 9, 10 – valorile propuse prin O.G. 125/2011 c3) combinaţii de autovehicule (autovehicule articulate sau trenuri rutiere) de transport marfă cu masă totală maximă autorizată de peste 12 tone – art. 263 alin. (5) şi art. 292 alin. (3), din Legea nr. 571/2003 *) - impozitul aferent acestor tipuri de autovehicule nu se poate majora faţă de nivelul stabilit prin O.G. 125/2011 - conform anexei nr. 1 – pag. 10 – 12 – valorile propuse prin O.G. 125/2011 c4) remorci, semiremorci sau rulote – art. 263 alin. (6), din Legea nr. 571/2003 Persoane Fizice şi Juridice - conform Anexei nr. 1 – pag. 12 - valorile propuse prin H.G. nr. 1309/2012 c5) mijloace de transport pe apă – art. 263 alin. (7), din Legea nr. 571/2003 Persoane Fizice şi Juridice - conform anexei nr. 1 – pag. 13 - valorile propuse prin H.G. nr. 1309/2012 *) nivelurile aplicabile în anul 2013 ale impozitului pe mijloacele de transport menţionate la art. 263 alin. (4) şi (5) din Legea 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, vor fi aprobate prin hotărâre a Guvernului, după publicarea în Jurnalul Oficial al Comunităţilor Europene a ratei de schimb dintre euro şi leu în vigoare la 1 octombrie 2012 d) în cazul taxelor pentru eliberarea: d1) certificatului de urbanism – art. 267 alin. (1), din Legea nr. 571/2003 - conform anexei nr. 1 – pag. 14 - nivelul taxei se situeaza între limitele legale propuse prin H.G. nr. 1309/2012 d2) autorizaţiei de foraje şi excavări – art. 267 alin. (4), din Legea nr. 571/2003  - conform anexei nr. 1 – pag. 15 - nivelul taxei se situeaza între limitele legale propuse prin H.G. nr. 1309/2012 d3) autorizaţiei de construire chioscuri, tonete – art. 267 alin. (7), din Legea nr. 571/2003 - conform anexei nr. 1 – pag. 15 - nivelul taxei se situeaza între limitele legale propuse prin H.G. nr. 1309/2012 d4) autorizaţiei privind lucrările de racorduri şi branşamente – art. 267 alin. (11), din Legea nr. 571/2003 - conform anexei nr. 1 – pag. 15 - nivelul taxei se situeaza între limitele legale propuse prin H.G. nr. 1309/2012 d5) avizului comisiei de urbanism şi amenajarea teritoriului – art. 267 alin. (12), din Legea nr. 571/2003 - conform anexei nr. 1 – pag. 16 - nivelul taxei se situeaza între limitele legale propuse prin H.G. nr. 1309/2012 d6) certificatului de nomenclatură stradală – art. 267 alin. (13), din Legea nr. 571/2003 - conform anexei nr. 1 – pag. 16 - nivelul taxei se situeaza între limitele legale propuse prin H.G. nr. 1309/2012 d7) autorizaţiei pentru desfăşurarea unei activităţi economice – art. 268 alin. (1), din Legea nr. 571/2003 - conform anexei nr. 1 – pag. 16 - nivelul taxei se situeaza între limitele legale propuse prin H.G. nr. 1309/2012 d8) autorizaţiei de funcţionare – art. 268 alin. (2), din Legea nr. 571/2003 - conform anexei nr. 1 – pag. 16 - nivelul taxei se situeaza între limitele legale propuse prin H.G. nr. 1309/2012 d9) de copii heliografice – art. 268 alin. (3), din Legea nr. 571/2003 - conform anexei nr. 1 – pag. 17 - nivelul taxei se situeaza între limitele legale propuse prin H.G. nr. 1309/2012 d10) certificatului de producător şi pentru viza trimestrială a acestuia – art. 268 alin. (4), din Legea nr. 571/2003 - conform anexei nr. 1 – pag. 18 - nivelul taxei se situeaza între limitele legale propuse prin H.G. nr. 1309/2012 d11) taxa pentru eliberarea/vizarea anuală a autorizaţiei privind desfăşurarea activităţii de alimentaţie publică – art. 268 alin. (5), din Legea nr. 571/2003 - conform anexei nr. 1 – pag. 18 - nivelul taxei se situeaza între limitele legale propuse prin H.G. nr. 1309/2012 - taxa se percepe pentru fiecare strucutură de vânzare (punct de lucru) Se menţine diferenţierea în funcţie de:  zona unde este amplasată locaţia de alimentaţie publică (A, B, C şi D)  suprafaţa destinată exclusiv deservirii clienţilor (săli de consumaţie): ≤100mp. şi >100mp. e) în cazul taxei pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate – art. 271 alin. (2), din Legea nr. 571/2003 - conform anexei nr. 1 – pag. 19 - nivelul taxei se situeaza între limitele legale propuse prin H.G. nr. 1309/2012 f) în cazul impozitului pe spectacole – art. 275 alin. (2), din Legea nr. 571/2003 - conform anexei nr. 1 – pag. 19 - nivelul taxei se situeaza între limitele legale propuse prin H.G. nr. 1309/2012 g) în cazul taxelor locale privind traficul greu – art. 283 (2), din Legea nr. 571/2003, conform Regulamentului în vigoare, aprobat prin H.C.L. nr. 362/26.05.2010 Anexa nr. 13 - pag 49 h) în cazul taxelor locale privind atribuirea şi eliberarea autorizaţiilor de transport în regim de taxi, a autorizaţiilor taxi şi a autorizaţiilor de dispecerat taxi pe raza municipiului Oradea, conform Regulamentului în vigoare, aprobat prin H.C.L. nr. 563/2009, modificat prin H.C.L. nr. 134/25.02.2011, Anexa nr. 13 – pag 47 – 49 3. Se stabilesc următoarele taxe privind impozitul pe spectacole: a) în cazul unui spectacole de teatru, ca de exemplu: piesă de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic, sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiţie sportivă internă sau internaţională, cota de impozit este de 2 %. b) În cazul oricărei alte manifestări artistice decât cele enumerate la lit. a), cota de impozit este de 5 %. 4. Se stabilesc următoarele taxe privind serviciile de reclamă şi publicitate şi activitatea hotelieră: a) cota prevăzută la art. 270 alin. (4) din Legea nr. 571/2003 privind Codul Fiscal, se stabileşte la 3%, aplicată la valoarea serviciilor de reclamă şi publicitate – exclusiv TVA; (cota poate fi stabilita intre 1% si 3%). b) cota prevăzută la art. 279 alin. (2) din Legea nr. 571/2003 privind Codul Fiscal, modificat de O.G. nr. 30/2011 – taxa hotelieră - se stabileşte la 1% la tariful practicat - exclusiv TVA, pentru toată perioada sejurului; 5. Sancţiunile şi contravenţiile sunt cele prezentate în Anexa nr. 2 la pag. 20, 21. 6. Taxele extrajudiciare de timbru sunt cele prezentate în Anexa nr. 4 de la pag. 30 – 32. 7. Taxele pentru eliberarea autorizaţiilor de construire / desfiinţare sunt cele prezentate în Anexa nr. 5 – pag. 33. 8. Taxa salubrizare datorată de persoane fizice neconstituite în asociaţii de proprietari conform Regulamentuui aprobat prin HCL 703/2009 modificată prin HCL 1026/17.12.2009 Anexa nr. 6 la pag. 34. 9. Alte taxe locale şi taxele speciale instituite în baza art. 282 si 283 din Legea 571/2003 sunt cele prezentate în Anexele nr. 7, 8, 9, 10, 11 – pag. 35 – 41 şi Anexa nr. 14 pag. 50. Taxele speciale sunt instituite în baza Hotărârii Consiliului Local nr. 366/29.04.2009. 10. Procedura de acordare a facilităţilor la stabilirea obligaţiilor bugetare aplicabile categoriilor de persoane prevăzute la art. 284 – 286 din Legea 571/2003 – Codul Fiscal, precum şi procedura de acordare a înlesnirilor la plata obligaţiilor bugetare restante prevăzute la art. 125 din O.G. nr. 92/2003 privind Codul de Procedură Fiscală, sunt prevăzute în Anexa nr. 3 parte integrantă a prezentului raport de specialitate, pag. 22 – 29. 11. Procedura privind instituirea taxelor speciale pentru emiterea avizului si inregistrarea orarelor de functionare a unitatilor comerciale pe raza Municipiului Oradea, sunt prevăzute în Anexa nr. 12 parte integrantă a prezentului raport de specialitate, pag. 42 – 46. 12. Întreprinderile Mici şi Mijlocii înfiinţate de tineri cu vârsta cuprinsă între 18 – 35 de ani beneficiază de facilităţile prevăzute în HCL 348/2008, respectiv de diminuarea taxelor cuprinse la pct. 2, de la litera d1 – d11 (mai puţin d7), în următoarele condiţii:  până la data intrării în vigoare a acestei hotărâri, nu au avut calitatea de asociaţi, asociaţi – unici ori administratori la vreo societate comercială, dar începând cu data de 01.01.2009 înfiinţează pentru prima dată şi vor deveni asociaţi sau asociaţi – unici al unei societăţi comerciale IMM, înregistrate pe raza teritorial – administrativă a municipiului Oradea.  să prezinte certificat constatator emis de către Oficiul Registrului Comerţului  să prezinte cazier fiscal eliberat de organul fiscal  să prezinte situaţiile financiare anuale vizate de organul fiscal Art. II. Tarifele/ taxele/ sanctiunile ce urmează a fi practicate/aplicate de Administraţia Imobiliară Oradea, în cursul anului 2013, pentru:  ocuparea domeniului public/comerţ stradal;  ocuparea abuzivă a domeniului public sau privat al municipiului Oradea/Statului Român;  utilizarea unor terenuri, proprietate a municipiului;  desfăşurarea Jocurilor de Artificii;  activitatea de administrare a spaţiilor cu destinaţia de parcare;  închirierea terenului de tenis situat în Oradea, str. Splaiul Crişanei nr. 87;  utilizarea sălilor de aniversare amplasate în incinta Orăşelului Copiilor;  închirierea suprafeţelor destinate activităţilor de comerţ sezonier amplasate în incinta Orăşelului Copiilor;  serviciile prestate de compartimentele de specialitate, se stabilesc dupa cum urmeaza: II.1 Referitor la ocuparea domeniului public/comerţ stradal, tarifele de referinţă pentru anul 2013 sunt detaliate în ANEXA nr. 15 – pag. 51 la prezentul Raport de Specialitate; II.2 Referitor la sancţiunile ce urmează a fi aplicate în cursul anului 2013 pentru ocuparea abuzivă a domeniului public sau privat a municipiului Oradea/Statului Român, acestea sunt detaliate în ANEXA nr. 16 – pag. 52 - 53 la prezentul Raport de Specialitate; II.3 Referitor la utilizarea unor terenuri, proprietate a municipiului Oradea/Statului Român, tarifele de referinţă pentru anul 2013 sunt detaliate în ANEXA nr. 17 – pag. 54 - 55 la prezentul Raport de Specialitate; II.4 Referitor la desfăşurarea Jocurilor de Artificii, tarifele de referinţă pentru desfăşurarea acestor activităţi sunt detaliate în ANEXA nr. 18 – pag. 56 la prezentul Raport de Specialitate; II.5 Referitor la activitatea de administrare a spaţiilor cu destinaţia de parcare amenajate pe raza municipiului Oradea, tarifele de referinţă pentru anul 2013 sunt detaliate în ANEXA nr. 19 – pag. 57– 62 la prezentul Raport de Specialitate; II.6 Referitor la închirierea suprafeţei de joc din incinta sălii sporturilor „ANTONIO ALEXE”, tarifele de referinţă pentru anul 2013 sunt detaliate în ANEXA nr. 20 – pag. 63 la prezentul Raport de Specialitate; II.7 Referitor la înc [...]