HCL 118/2024 adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL MARAMURES CONSILIUL LOCAL AL COMUNEI OCNA SUGATAG HOTARARE NR 118 din data de 18.12.2023 privind valorile impozabile , impozitele si taxele locale si alte taxe asimilate acestora precum si amenzile aplicabile in comuna Ocna Sugatag pentru anul 2024 Consiliul local al comunei Ocna Sugatag, intrunit in sedinta extraordinara din data de 13.12.2022. Avărul în vedere: - Proiectul de hotarare si expunerea de motive prezentate de domnul loan Oancea - primarul comunei Ocna Sugatag ; - referatul de aprobare nr 7246/02.1 1.2023 al primarului comunei Ocna Sugatag precum si taportul de specialitate nr 7247/02.1 1.2023 al compartimentului taxe si impozite . - Având în vedere avizul comisiei de specialitate precum şi al secretarului general al comunci Ocna Şugatag; - Analizând Nomenclatura stradală aprobată prin Hotărârea Consiliului local al comunei Ocna Şugatag, precum şi planul urbanistic general aprobat prin Hotărârea Consiliului local Ocna Șugatag, - Ținind seama de necesităţile de creştere a veniturilor proprii ale bugetului local pentru anul 2024. in scopul asigurării finanţării cheltuielilor publice locale pe de o parte, precum şi de condiţiile locale specifice zonci, pe de altă parte,; Având în vedere prevederile: - Legea nr 52/2003 privind transparenta decizionala din administratia publica ; -Legea nr.273/2006 privind finanțele publice locale, cu modilicările si completările ulterioare: - Lepea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare ; - Legea nr.207/2015 privind Codul de procedură fiscală: | -Tinand cont de datele publicate pe site ul Ministerului Dezvoltarii Regionale și Administratiei Publice pentru indexarea impozitelor si taxelor locale aferente anului 2024, consiliile locale vor utiliza rata inllatici de 13.8 %, aferenta anului 2022. - In conformitate cu prevederile an, 129, alin, (2), lu, b) şi alin, (4), lit.c) , art.139, alin. (3), lit. c) şi art. 196, alin. (1), lit. a), din Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr.57/2019, privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare HOTĂRĂSŞTE: ART.1. Se aproba valorile impozabile . impozitele si taxele locale si alte taxe asimilate acestora precurm si amenzile aplicabile in comuna Ocna Sugatag în anul 2024, conform anexei 1 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. ART.2, Bonificaţia prevazută la art. 462 alin, (2), art.467 alin(2) şi art.472 alin.(2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, se stabileşte după cum urmează: 4) în cazul impozitului pe clădiri, la 0%; h) în cazul impozitului pe teren, la 10% c) în cazul impozitului pe mijlocul de transport, la 10%, ART,3. Pentru determinarea impozitului! taxei pe clădiri şi a taxei pentru eliberarea autorizaţiei de construire în cazul persoanelor fizice, precum şi a impozitului pe teren. pentru anul 2024, se menţine delimitarea zonelor aprobată prin Hotărârea Consiliului Local al comunei Ocna Sugatag nr. 13/2002, ART.4, Se aproba anularea creantelor fiscale restante ailate in sold la data de 31 decembrie 2023 mai mici de 50 lei. ART,5.Prezenta hotarare intra in vigoare incepand cu data de 01.01.2024. ART.6. Cu ducerea la indeplinire a prezentei hotarari se incredinteaza primarul comunei Ocna Sugatag, ART.7. Prezenta hotarare intra in vigoare incepand cu data de 1 ianuarie 2024 „ iar orice alte prevederi contrare isi inceteaza aplicabilitatea; Art.8. (1) Prezenta hotărâre se comunică prefectului judeţului Maramureş în vederea exercitării controlului cu privire la legalitate şi se aduce la cunoştinţă publică prin grija secrelarului comunri Ocna Sugatag. (2) Aducerea la cunoştinţă publică se face prin afişare la sediul administraţiei publice locale precum si pe site_ul primariei comunei Ocna Sugatag. PRESEDINTE DE SEDINTA TIRAN PETRU CONTRASEMNEAZĂ Secretarul General al comunei Ocna Şugatag VASILE TOPORAN ANEXA LA HOTARAREA CONSILIULUI LOCAL AL COMUNEI OCNA SUGATAG NR.118 A TABLOUL CUPRINZÂND VALORILE IMPOZABILE, IMPOZITELE ŞI TAXELE LOCALE, ALTE TAXE ASIMILATE ACESTORA, PRECUM_SI AMENZILE APLICABILE ÎN ANUL FISCAL 2024 1. IMPOZIT/TAXA_PE CLĂDIRE PERSOANE FIZICE . VALORILE IMPOZABILE pe metru pătrat de suprafată construită desfăsurată la clădiri, în cazul persoanelor fizice Art. 457 alin. 2 Valoarea impozabilă - lei/m?- Tipul clădirii Cu instalatii de apă, canalizare, Fără instalatii de apă, electrice. si încălzire (conditii| canalizare, electrice sau cumulative) încălzire Nivel an 2024 Nivel an 2024 A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereti exteriori din| cărămidăarsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament! 1333 800 termicsi/sau chimic B. Clădire cu peretii exteriori din lemn, din piatră naturală dincărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupusei unuitratament termie_si/sau chimic C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereti exteriori dincărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urm 256 233 unuitratament termic si/sau chimic D. Clădire-anexă cu peretii exteriori din lemn, din piatră naturală, dincărămidă nearsă, 418 265 CR pie 9 ; : : 167 99 din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unuitratament termic si/sau chimic E. În cazul contribuabilului care detine la aceeasi adresă 75% din suma care s-ar aplica încăperiamplasate la subsol, demisol si/sau la mansardă, utilizate caj clădirii locuintă, înoricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D E În cazul contribuabilului care detine la aceea si adresă Ş , încăperiamplasate la subsol, la demisol si/sau la mansardă, utilizate în 50% din suma CATE Sal, aplica altescopuri decât cel de locuintă, în oricare dintre tipurile de clădirii clădiriprevăzute la lit, A-D Pentru determinarea valorii impozabile, la nivelurile mentionate in prezenta anexa se vor aplica urmatoriicoeficienti de corectie pozitivă: i Rangul Zona in cadrul localitatii OCNA SUGATAG BREB, SAT SUGATAG, HOTENI A IV A Coeficienti de corectie 0.95 0.90 În cazul persoanelor fizice, impozitul pe clădirile rezidenţiale se calculează prin aplicarea cotei de impozitare de 0,1% la valoarea impozabilă a clădirii. Impozitul calculat prin înmultirea valorii impozabile cu 0,1%, se stabileste la nivel de leu fără subdiviziuni conform legii. Valoarea impozabilă (lei) se determină prin înmultireasuprafetei construite desfăsurate a clădirii (mp) cu valoarea impozabilă corespunzătoare (lei/mp) Titlului IX din Legea nr. 227/2015. Valoarea impozabilă se ajustează functie de rangul localitătii si zona în care este amplasată clădirea, prin înmultirea valorii determinate cu coeficientii de corectie . Valoarea impozabilă a clădirii se reduce in functie de anul terminării cladirii, cu 50% pentru clădirea cure ate o vechime de peste 100 ani la data de | ianuarie a anului fiscal de reterință, cu 30% pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 50 ani şi 100 ani inclusiv la data de | ianuarie a anului fiscal de referință, de peste 50 de ani la data de | ianuarie a anului fiscal de referintă si cu 10% pentru o vechime cuprinsă între 30 de ani si 50 de ani, inclusiv, la data de | ianuarie a anului fiscal de referintă, Impozitul calculat prin înmulțirea valorii impozabile cu 0,1% se stabileşte la nivel de leu fără subdiviziuni, conform legii. Art. 458- Pentru clădirile nerezidenţiale a late în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădire se calculează prin aplicarea unei cote de 0,6% asupra valorii care poate fi: a) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; b) valoarea finală a lucrărilor de construcții , în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anterior anului de 2 referinţă; c) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clâdi rilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referință, Valoarea rezultată din raportul de evaluare nu poate fi mai mică decât valoarea de impozitare stabilită conform art. 457 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal. Pentru clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. În cazul în care valoarea clădirii nerezidenţiale nu poate fi calculată conform prevederilor de mai sus, impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform art.457 din Legea nr. 227/2015. În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul se calculează prin însumarea impozitului calculat pentru suprafața folosită în scop rezidenţial conform art.457 cu impozitul determinat pentru suprafața folosită în scop nerezidențial, conform art.458 din Legea 227/2015. Impozitul pe clădiri se plăteste anual, în două rate egale, până la datele de 31 martie si 30 septembrie, inclusiy. Taxa pe clădiri se plătește lunar, până la data de 25 a lunii următoare fiecărei luni din perioada de valabilitate a contractului prin care se transmite dreptul de concesiune, închiriere, administrare ari folosinţă. Pentru plata cu anticipatie a impozitului pe clădiri, datorat pentru întregul an de câtre contribuabilii persoane fizice, până la data de 31 martie a anului respectiv, se acordă o boniticatie de 10 %o. Impozitul anual pe clădiri, de până la 50 lei inclusiv se plateşte integral până la primul termen de plată. În cazul în care contribuabilul detine în proprietate mai multe clădiri amplasate pe raza comunei Ocna Sugatag,prevederile privind bonificaţia şi plata până în 50 lei se referă la impozitul pe clădiri cumulat, Pentru neachitarea la termenul de scadentă a impozitului pe clădiri, se datorează după acest termen majorări de întârziere calculate conform legislaţiei în vigoare. IMPOZITUL PE CLĂDIRI PERSOANE JURIDICE ART, 460 (1) Pentru clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea sau deținute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,2% asupra valorii impozabile a clădirii. (2) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de - 1%4, , asupra valorii impozabile a clădirii. (3) Pentru clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, utilizate pentru activități din domeniul agricol, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. (4) În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor juridice, impozitul se determină prin însumarea impozitului calculat pentru suprafața folosită în scop rezidențial conform alin. (1), cu impozitul calculat pentru suprafața folosită în scop nerezidenţial, conform alin. (2) sau (3). (5) Pentru stabilirea impozitului/taxei pe clădiri, valoarea impozabilă a clădirilor aflate în proprietatea persoanelor juridice este valoarea de la 31 decembrie a anului anterior celui pentru care se datorează impozitul/taxa și poate fi: a) ultima valoare impozabilă înregistrată în evidențele organului fiscal; b) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în conformitate cu standardele de evaluare a bunurilor aflate în vigoare la data evaluării; c) valoarea finală a lucrărilor de construcţii, în cazul clădirilor noi, construite în cursul anului fiscal anterior; d) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în cursul anului fiscal anterior; e) În cazul clădirilor care sunt finanțate în baza unui contract de leasin E financiar, valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmi! de un evaluator autorizat în conformitate cu standardele de evaluare a bunurilor aflate în vigoare la data evaluării; () În cazul clădirilor pentru care se datorează taxa pe clădiri, valoarea înscrisă în contabilitatea proprietarului clădirii și (6) În cazul în care proprietarul clădirii nu a actualizat valoarea impozabilă a clădirii în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă, cota impozitului/taxei pe clădiri este 5%. Art.462 „Impozitul pe clădiri se plăteste anual, în 2 rate egale până la datele de 31 martie, 30 septembrie inclusiv. Pentru neachitarea la termenul de scadentă a impozitului pe clădiri, se datorează după acest termen majorări de intârziere calculate conform legislaţiei în vigoare. Taxa pe clădiri se plăteşte lunar, până la data de 25 a lunii următoare fiecărei luni din perioada de valabilitate a Pentru plata cu anticipatie a impozitului pe clădiri, datorat pentru întregul an de către contribuabilii persoane juridice,până la data de 31 martie a anului respectiv, se acordă o bonificatie de 10 %. IMPOZITUL SI TAXA PE TEREN IMPOZITUL ŞI TAXA PE TEREN INTRAVILAN (lei /ha ) Art.465 (1) Impozitul/Taxa pe teren se stabilește luând în calcul suprafaţa terenului, rangul localităţii în care este amplasat terenul, zona şi categoria de folosinţă a terenului, conform încadrării făcute de consiliul local, În cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la categoria de folosintă terenuri cu constructii, precum şi terenul înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosință decât cea de terenuri cu construcţii în suprafață de până la 400 mp inclusiv, impozitul/taxa pe teren se stabilește prin înmultirea suprafetei terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută in tabel, Zona în cadrul localității Nivelurile Inipoe bula axei pentru anul 2024 = levha - 1Y Y D 53i 37 Im ltaxa pe terenurile amplasate în intravilan, orice altă categori folosintă decât cea de terenuri cu constructii — art. 465 alin.4 În cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosință decât cea de terenuri cu construcții, pentru suprafata care depășește 400 mp, impozitul/taxa pe teren se stabilește prin înmulțirea suprafetei terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în tabelul de mai jos, iar acest rezultat se înmulteste cu coeficientul de corectie corespunzător rangului localităţii Nivelurile impozitului/taxei pentru anul 2024 Ne -lei/ha- crt. Categoria de tolosintă i Zona D 1__| Teren arabil _ 22 2. | Păsune 19 3 | Fâneată _ 19 _4__|YVie 26 5__| Livadă 38 6__| Pădure sau alt teren cu vegetatie forestieră 22 7__| Teren cu ape [i] 8 [Drumuri şi căi ferate 0 [_9__| Teren neproductiv [1] Suma stabilită conform tabelului se înmulțeste cu coeficientul de corectie corespunzător, prevăzut în următorul tabel: Rangul Zona in cadrul localitatii IV v D Coeficient de corectie 1.10 1,00 Impozitu//taxa pe terenurile amplasate în extravilan art. În cazul unui teren amplasat în extravilan, impozitul pe teren se stabile te prin înmultirea suprafetei terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare din urmatorul tabel, pe zone de impozitare si categorii de folosintă, iar rezultatul se înmulteste cu coeficientul de corectie corespunzător rangului localitătii. Niwelurile impozitului/taxei pentru anul 2024 - lei/ha - Ne. Categoria de folosintă crt. |_1 | Terencu constructii 33 2 | Teren arabil 60 3_| Păsune 30 4 | Fâneată 27 5 |Wie pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 5.1 66 _] 5.1 | Vie până la intrarea pe rod q 6. |Livadă pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 6.] 66 6.1 | Livadă până la intrarea pe rod ______ 0 Pădure sau alt teren cu vegetatie forestieră, cu exceptia 7? |celui prevăzut la nr. crt. 7] 16 Pădure în vârstă de până la 20 de ani si pădure cu rol 7.1 |_ de protectie 0 $ | Teren cu apă, altul decât cel cu amenajări piscicole 3 8.1 | Teren cu amenajări piscicole 40 0 0 9 | Drumuri si căi ferate 10 | Teren neproductiv Impozitul pe teren se plăteste anual, în 2 rate egale până la datele de 31 martie si 30 septembrie inclusiv. Pentru neachitarea la termenul de scadentă a impozitului pe teren, se datorează după acest termen majorări de întârziere. Pentru plata cu anticipatie a impozitului pe teren datorat pentru întregul an de către contribuabili, până la data de 31 martie a anului respectiv, se acordă o bonificutie de 10%, în cazul persoanelor fizice si de 10%, în cazul persoanelor juridice. Art. 470 alin.2 - IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT Impozitul asupra mijloacelor de transport se calculează în functie de tipul mijlocului de transport. În cazul mijloacelor de transport mai mici de 12 tone impozitul se calculează în functie de capacitatea cilindrică a acestora, prin inmultirea fiecărei grupe de 200 cm! sau fractiune din aceasta cu nivelurile prevăzute de lege. În cazul unui autovehicul de transport marfă cu masa totală autorizată egală sau mai mare de 12 tone si a unei combinatii de autovehicule (autovehicule articulate sau trenuri rutiere) de transport marfă cu masa totală maximă autorizată egală sau mai mare de 12 tone, impozitul se stabileste în sumă fixă în lei/an în functie de numărul axelor, de masa totală maximă autorizată, de sistemul de suspensie cu care sunt dotate, respectiv nivelurile prevăzute de lege. În cazul unei remorci, al unei semiremorci sau rulote, impozitul se stabile te în functie de masa totală maximă autorizată, prin inmultirea nivelurilor prevăzute de lege. În cazul mijloacelor de transport pe apă, impozitul se stabileste prin înmultirea nivelurilor prevăzute de lege, majorate cu procentul de majorare aprobat de Consiliul Local. - lei/200 cm? E Mijloace de transport cu tractiune mecanică sau fractiune 4 din aceasta - Nivel an 2024 Motorete, scutere, motociclete si autoturisme cu capacitatea cilindrică de până la 1600 cm”, | | inclusiv i 9 2 Motociclete, tricicluri, evadricicluri cu capacitate cilindrică de peste 1600 cmc 10 3 | Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1601 cm?__si 2000 cm: inclusiv 25 4 | Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2001 em!_si 2600 em inclusiv 96 5 TAutoturisme cu capacitatea cilindrică între 2601 cm”__si 3000 cm? inclusiv 192 6 | Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3.001 cm” 386 ? | Autobuze, autocare, microbuze 32 3 | Alte vehicule cu tractiune mecanică cu masa totală maximă autorizată de până la 12 tone, inclusiv 39 8 | Tractoare înmatriculate 25 II | Vehicule înregistrate Vehicule cu capacitatea cilindrica 1 | Vehicule inregistrate cu capacitate cilindrica mai mica de 4800 cm Ț 3 | Vehicule inregistrate cu capacitate cilindrica mai mare de 4800 cm 10 4 | Vehicule fara capacitate cilindrica evidentiata 200 lei/an În usi mijloacelor de transport hibride, impozitul se reduce cu $ 0%. n cazul unui ataș, impozitul este de 50% din impozitul pentru motocicletele respective. În cazul unui autovehicul de transport marfă cu masa totală autorizată egală sau mai mare de 12 tone- se vor indexa in functie de rata de schimb a monedei euro in vigoare in prima zi lucratoare a lunii octombrie a fiecarui an (2023, 1 euro =4,9744 lei ) Nivel an 2024 Impozitul, în lei/an Numărul axelor si greutatea brută încărcată maximă autorizată Axe/moioare cu sistem de suspensie pneumatică sau un echivalent | Alte sisteme de suspensie recunoscul pentru axele motoare | | două axe Masa de cel putin de 12 tone, dar mai mică de 13 1 | tone 0 157 Masa de cel putin de 17 tone, dar mai mică de 14 2 |tone. _ 157 434 Masa de cel putin de 14 tone, dar mai mică de 15 3 | tone 434 610 Masa de cel putin de 15 tone, dar mai mică de 18 4 | tone 610 1386 5 | Masa de cel putin de 18 tone | 610 1386 IL | trei axe Masa de cel putin de 15 tone, dar mai mică de 17 | | tone 147 273 Masa de cel putin de 17 tone, dar mai mică de 19| | 2 | tone _ _ 273 50l Masa de cel putin de 19 tone, dar mai mică de 21 3 | tone 561 728 4 | Masa de cel putin de 21 tone, dar mai mică de 23 728 1120 tone Masa de cel putin de 23 tone, dar mai mică de 25 ___|.3 |tone 1120 1742 Masa de cel putin de 25 tone, dar mai mică de 26 6 |tone 1120 1742 7 | Masa de cel putin de [...]