HCL 320/2022 Năvodari adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL CONSTANȚA CONSILIUL LOCAL NAVODARI HOTĂRÂRE NR. 320/22.12.2022 privind stabilirea impozitelor si taxelor locale pentru anul 2023 Consiliul Local Năvodari, întrunit in şedinţa ordinara din data de 22.12.2022 in conformitate cu prevederile art. 133 alin. (1)si art.134 alin. (1) lit. a), alin. (2), alin. (3) lit. a), alin.(5), art. 137, art. 138 din O.U.G. nr. 57/2019 privind Codul Administrativ; Luând in dezbatere: Referatul de aprobare al Primarului Orasului Navodari, proiectul de hotarare initiat de catre acesta, raportul compartimentului de specialitate, avizele comisiilor de specialitate; - Dispoziţiile art.9 pct. 3 al Cartei Europene a autonomiei locale, adoptata la Strasbourg la 15 oct.1985 si ratificata prin Legea nr.1999/1997; In conformitate cu următoarele prevederi legale: -art. 56, art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) si (2) si art. 139 alin. (2) din Constituţia României, republicată; -art.20, alin. (Dlit.b) si art. (30) din Legea 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările si completările ulterioare: -art. 7 din Legea 52/2003 privind transparenta decizionala in administraţia publica, republicată; -Titlul IX Impozite si taxe locale din Legea 227/2015 privind Codul fiscal,coroborat cu H.G.1/2016 pentr aprobarea Normelor metodologice, cu modificarile si completarile ulterioare; -Legea 207/2015 privind Codul de procedura fiscala, cu modificarile si completarile ulterioare; -Ordonanţa de Urgenta a Guvernului 80/2013 privind taxele judiciare de timbru, cu modificarile si completarile ulterioare; -Ordonanţa Guvernului 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările si completările ulterioare; -Legea 350/2001 privind amenajarea teritoriului si urbanismul, cu modificarile si completarile ulterioare; Analizând Nomenclaturile stradale aprobate de Consiliu Local Năvodari,precum si Planul Urbanistic general aprobat prin HCL 42/1994; - HCL nr.321/30.12.2022 privind incadrarea pe zone fiscale a terenurilor din intravilanul UAT Navodari in vederea impozitarii incepand cu anul 2022; Ținând seama de necesităţile de creştere a veniturilor proprii ale bugetului local pentru anul fiscal 2023 in scopul finanţării cheltuielilor publice locale,pe de o parte,precum si condiţiile locale specifice zonei,pe de alta parte; Tinand seama de prevederile Legii nr. 24/2000 privind normele de tehnica legislativa pentru elaborarea actelor normative, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare; In temeiul prevederilor art. 5 lit. „j”, art. 84 alin. (1) si alin. (3), art.129, alin. (alin. (4), lit.c), art.139, alin.(3), lit.c), art.196, alin.(l), lit.a) din O.U.G. nr.57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare; HOTĂRĂȘTE: ARTICOLUL 1 - (1) Se aproba impozitele si taxele locale, precum si taxele speciale, pentru anul 2023. (2) Cotele, valorile impozabile si nivelurile impozitelor si taxelor locale, taxele speciale si amenzile care se stabilesc, se actualizează sau se ajustează, după caz, de către Consiliul Local al Oraşului Năvodari sunt prevăzute in Anexele 1-11 care fac parte integrantă din prezenta hotarare. ARTICOLUL 2 - Prezenta hotarare se completează cu prevederile Legii 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare; ARTICOLUL 3 -Compartimentul Relatia cu Consiliul Local va comunica prezenta hotarare:: Instituţiei Prefectului - Judeţul Constanţa, Primarului Oraşului Năvodari, Viceprimarului Oraşului Năvodari,Direcţiei Economice, Biroului Juridic, Direcţiei Administrarea Domeniului Public si Privat, Arhitectului Sef, S.P.C.L.P. Năvodari, Compartimentului Comunicare - Relatii Publice. Hotărârea a fost adoptată cu 15 voturi „PENTRU”, 4 voturi „ÎMPOTRIVĂ”, O„ABȚINERI”, la şedinţă fiind prezenţi 19 consilieri din 19 consilieri in functie. E E DE ŞEDINŢĂ, onsilier, LASCU IANY CONTRASEMNEAZA PENTRU LEGALIFATE, Secretar General, BARASCU MIHAELA AURELIA Anexa nr. i la hotărârea mr. 200/oa. 4 a IMPOZITUL/TAXA PE CLĂDIRI ART.]. Calculul impozitului/taxei pe cladirile rezidentiale si cladirile anexa aferente: (1) datorat de persoanele fizice: - prin aplicarea cotei de 0.1% asupra valorii impozabile a cladirii pentru cladirile rezidentiale situate in orasul Navodari,exclusiv zona Mamaia Nord,declarata statiune turistica prin HG nr.107/2018; - prin aplicarea cotei de 0.12% asupra valorii impozabile a cladirii pentru cladirile rezidentiale situate in orasul Navodari zona Mamaia Nord,declarata statiune turistica prin HG nr.107/2018; (2)datorat de persoane juridice: - prin aplicarea cotei de 0.17% asupra valorii cladirii pentru cladirile rezidentiale situate in orasul Navodari,exclusiv zona Mamaia Nord,declarata statiune turistica prin HG nr.107/2018; - prin aplicarea cotei de 0.18% asupra valorii cladirii pentru cladirile rezidentiale situate in orasul Navodari zona Mamaia Nord,declarata statiune turistica prin HG nr.107/2018; Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, se determină prin înmulţirea suprafeţei construite desfăşurate a acesteia, exprimată în metri pătraţi, cu valoarea impozabilă corespunzătoare, exprimată în lei/mp, din tabelul următor: VALORILE STABILITE DE CODUL FISCAL PENTRU ANUL 2023-indexate cu inflatia 5,1% Valoarea impozabilă , Cu instalatii de apă, Fără instalatii de apă, Tipul clădirii p p canalizare, electrice si canalizare, electricitate încălzire (conditii cumulative) sau încălzire A. Clădiri cu cadre din beton armat sau cu pereti exteriori din cărămidă arsă sau din orice 1188 713 alte materiale rezultate în urma unui tratament termic si/sau chimic B. Clădiri cu pereti exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci, 357 238 sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic si/sau chimic C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereti exteriori din cărămidă arsă sau din Ț 238 208 orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic si/sau chimic | D. Clădire-anexă cu pereti exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din | 149 88 vălătuci, sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic si/sau chimic E. In cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, demisol | 75% din suma care s-ar | 75% din suma care S-ar şi/sau la mansardă, utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A- | aplica clădirii aplica clădirii D i F. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adi încăperi amplasate la subsol, la | 50% din suma care s-ar | 50% din suma care s-ar demisol şi/sau la mansardă. utilizate în alte scopuri decăt cel de locuinţă, în oricare dintre | aplica clădirii aplica clădirii | tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D Valoarea impozabila astfel stabilita se ajusteaza in functie de rangul localitatii si zona in care se afla situata cladirea astfel: - rangul localitatii este III; - coeficientii de corectie in functie de zona: zona A - 2,30 zona C - 2,10 zona B - 2,20 zona D - 2,00 -coeficientii mentionati mai sus se reduc cu 0,10 in cazul unui apartament situat intr-un bloc cu mai mult de 3 etaje si 8 apartamente; Valoarea impozabila poate fi redusa in functie de vechimea cladirii: intre 30 de ani si peste 100 de ani cu procente cuprinse intre 10% si 50%. Impozitul pe cladiri se datoreaza pentru intreg anul fiscal de persoana care are in proprietate cladirea la data de 31 decembrie a anului fiscal anterior . Taxa pe cladiri se datoreaza de persoana care are drept de concesiune,inchiriere,administrare ori folosinta in baza unui contract, pe perioada de valabilitate a acestuia; se plateste lunar,pana la data de 25 a lunii urmatoare fiecarei luni din perioada de valabilitate a contractului; ART2.Calculul impozitului/taxei pe cladirile nerezidentiale si cladirile anexa aferente: (1) datorat de persoanele fizice: - prin aplicarea cotei de 0.5% asupra valorii cladirii; (2) datorat de persoane juridice - prin aplicarea cotei de 1.3% asupra valorii cladirii (G)pentru cladirile utilizate pentru activitati din domeniul agricol, impozitul/taxa se calculeaza prin aplicarea cotei de 0.4% asupra valorii cladirii; În cazul în care proprietarul clădirii nu depune raportul de evaluare la organul fiscal competent până la primul termen de plată a impozitului, impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform prevederilor art. 457 din Codul fiscal, cu condiţia ca proprietarul clădirii să fi fost notificat de către organul fiscal competent despre posibilitatea depunerii raportului de evaluare. Notificarea se comunică proprietarului clădirii prin publicarea acesteia în spaţiul privat virtual sau prin poştă, în cazul contribuabililor care nu sunt înrolați în spaţiul privat virtual. Termenul până la care trebuie comunicată notificarea este 31 octombrie a anului curent pentru impozitul datorat începând cu anul următor. În cazul în care notificarea nu este comunicată până la această dată, impozitul urmează a se calcula prin aplicarea cotei stabilite potrivit alin. (1) asupra valorii impozabile determinate conform prevederilor art. 457 din Codul fiscal. Art.3. Reguli privind calculul impozitului/taxei pe cladiri Suprafaţa construită desfăşurată a unei clădiri se determină prin însumarea suprafeţelor secţiunilor tuturor nivelurilor clădirii, inclusiv ale balcoanelor, logiilor sau ale celor situate la subsol sau la mansardă, exceptând suprafeţele podurilor neutilizate ca locuinţă, ale scărilor şi teraselor neacoperite. Dacă dimensiunile exterioare ale unei clădiri nu pot fi efectiv măsurate pe conturul exterior, atunci suprafaţa construită desfăşurată a clădirii se determină prin înmulţirea suprafeţei utile a clădirii cu un coeficient de transformare de 1,4. Calculul impozitului pe clădirile cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice (1) În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul se calculează prin însumarea: a) impozitului calculat pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial conform art. ] . > b) impozitului determinat pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial, calculata conform Legii 227/2015 cu modificarile si completarile ulterioare; Declararea clădirilor în vederea impunerii şi înscrierea acestora în evidenţele autorităţilor administraţiei publice locale reprezintă o obligaţie legală a contribuabililor care deţin în proprietate aceste imobile, chiar dacă ele au fost executate fără autorizaţie de construire. Art. 4 Obligaţii (1) Persoanele fizice și juridice care efectuează operațiuni juridice în cursul unui an, care au ca efect pierderea dreptului de proprietate asupra unei clădiri, au obligaţia de a depune o declaraţie în acest sens la compartimentul de specialitate al autorităţii administraţiei publice locale în termen de 30 de zile, inclusiv, de la data operațiunii. (2) Persoanele fizice și juridice care efectuează operaţiuni juridice în cursul unui an, care au ca efect dobândirea sau pierderea dreptului de concesiune, închiriere, administrare ori folosinţă asupra unei clădiri, au obligaţia de a depune o declaraţie în acest sens la compartimentul de specialitate al autorităţii administraţiei publice locale în termen de 30 de zile, inclusiv, de la data operațiunii. (3) Persoanele fizice și juridice sunt obligate să depună declaraţii chiar dacă beneficiază de reducere sau de scutire la plata impozitului/taxei pe clădiri. Art. 5 Bonificaţie Pentru plata cu anticipație a tuturor obligaţiilor către bugetul local datorate pentru întregul an, până la data de 31 martie inclusiv, se acordă o bonificaţie la impozitul/taxa pe clădiri de 10% pentru persoanele fizice și de 3% pentru persoanele juridice. ART.6 Constatarea,stabilirea,incasarea,urmarirea si executarea silita revine Serviciului Impozite si taxe locale in baza declaratiilor fiscale depuse de contribuabili si a documentelor justificative anexate de acestia,sau altor acte administrative fiscale necesare conform legii PRESEDINTE DE SEDINTA Consilier, LASCU IANY PE: Anexa nr. 2 la Hotararea nr... eee IMPOZITUL/TAXA PE TEREN CAP. 1 IMPOZITUL/TAXA PE TEREN PENTRU PERSOANE FIZICE si JURIDICE Calculul impozitului /taxei pe teren datorat de persoanele fizice si juridice Art. 1 (1) Impozitul/taxa pe teren se stabileşte luând în calcul suprafaţa terenului, rangul localităţii în care este amplasat terenul, zona şi categoria de folosinţă a terenului, conform încadrării făcute de consiliul local. (2) În cazul terenului amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la categoria de folosinţă terenuri cu construcţii, impozitul/taxa pe teren se determină prin înmulţirea suprafeţei de teren, exprimată în ha, prin transformarea din mp conform formulei iha = 10.000 mp, cu suma corespunzătoare, exprimată în lei/ha, din tabelul următor: Lei/ha Zona în NAVODARI cadrul localității -10260lei/ha pt.terenul situat in orasul Navodari ;exclusiv zona Mamaia! A Nord „declarata turistica conf.HG.107/2018 -10500 lei/ha pt.terenul situat in orasul Navodari , zona Mamaia Nord „declarata turistica conf.HG.107/2018 B -6669lei/ha pt.terenul situat in orasul Navodari exclusiv zona Mamaia Nord „declarata turistica conf.HG.107/2018 -6800 lei/ha pi.terenul situat in orasul Navodari , zona Mamaia Nord „declarata turistica conf.HG.107/2018 C 3488 D 1847 (3) În cazul terenului amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosință decât cea de terenuri cu construcţii, impozitul/taxa pe teren se determină prin înmulţirea suprafeţei de teren, exprimată în ha prin transformarea din mp, conform formulei 1ha = 10.000 mp, cu suma corespunzătoare, exprimată în lei/ha, din tabelul următor, iar rezultatul se înmulţeşte cu coeficientul de corecție prevăzut la alin. (4). Lei/ha | Zona Categoria de folosinţă Zona A| Zona B | Zona C | Zona Dj 1. | Teren arabil Ai 31 28 2 2. | Păşune 31 28 22 20 3, | Fâneaţă 31 28 22 39 4. | Vie 66 s50 al 28 5. | Livadă 76 66 50 z1 6. | Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră| __?! 31 28 2 7. | Teren cu ape 22 20 13 0 8. | Drumuri şi căi ferate 0 0 0 0 9. | Teren neproductiv 0 0 0 | [) Impozitul pe teren intravilan se majoreaza cu procente cuprinse intre 15-23% fata de nivelul indexat potrivit art.489 din Legea 277/2015 privind Codul fiscal. (4) Coeficientul de corecție aplicat la nivelul ORAS NAVODARI, localitate de rang III, este 3. (5) In cazul persoanelor juridice pentru terenul amplasat in intravilan,inregistrat in registrul agricol la alta categorie de folosinta decat cea de terenuri cu constructii, impozitul/taxa pe teren se calculeaza similar cu impozitul /taxa pentru terenul situate in extravilan,daca indeplinesc cumulativ, urmatoarele conditii: - au prevazut in statut ca obiect de activitate — agricultura; - au inregistrate in evidenta contabila,pentru anul fiscal respectiv, venituri si cheltuieli din desfasurarea obiectului de activitate — agricultura; (6) În cazul unui teren amplasat în extravilan, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulţirea suprafeţei terenului, exprimată în ha, cu suma corespunzătoare prevăzută în următorul tabel, înmulțită cu coeficientul de corecție de 3 corespunzătorrangului localităţii. Nr.crt Categoria de folosinţă Impozit 1. Teren cu construcţii 43 2. Teren arabil | Ei | 3, Păşune Pi 4. Fâneaţă PI 5, Vie pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. “4 5.1 5.1 Vie până la intrarea pe rod Livadă pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. 80 6.1 Livadă până la intrarea pe rod 7 Pădure sau alt teren cu vegetaţie 24 | i forestieră cu excepţia celui prevăzut | 71 Pădure în vârstă de până la 20 de ani şi 9 | i pădure cu rol de protecţie Teren cu apă, altul decât cel cu amenajări 10 8.1 Teren cu amenajări piscicole 49 9. | Drumuri şi căi ferate 10. Teren neproductiv Impozitul pe teren extravilan se majoreaza cu procente cuprinse intre 15-50% fata de nivelul indexat potrivit art.489 din Legea 277/2015 privind Codul fiscal. Impozitul pe teren aferent terenurilor neingrijite situate in intravilanul orasului se majoreaza: -cu 250% pentru un punctaj situat intre 0,1% - 25%; -cu 500% pentru un punctaj > 25%; Impozitul pe terenul agricol nelucrat timp de 2 ani consecutivi se majoreaza incepoand cu al treilea an : -cu 250% pentru un punctaj situat intre 0,1% - 25%; -cu 500% pentru un punctaj > 25%; Punctajul se stabileste in conditiile HCL nr.2/1 1.01.2019; Art. 2 Obligaţii (1) Orice persoană fizică sau juridicacare efectuează operaţiuni juridice în cursul unui an, care au ca efect pierderea dreptului de proprietate asupra unui teren, are obligaţia de a depune o declaraţie în acest sens la compartimentul de specialitate al autorităţii administraţiei publice locale în termen de 30 de zile, inclusiv, de la data operaţiunii. (2) Persoanele fizice sau juridice care efectuează operaţiuni juridice în cursul unui an, care au ca efect dobândirea sau pierderea dreptului de concesiune, închiriere, administrare ori folosinţă asupra unui teren, au obligaţia de a depune o declaraţie în acest sens la compartimentul de specialitate al autorităţii administraţiei publice locale în termen de 30 de zile, inclusiv, de la data operațiunii. (3) Persoanele fizice sunt obligate să depună declaraţii chiar dacă beneficiază de reducere sau de scutire la plata impozitului/taxei pe teren. Art. 3 Bonificaţie Pentru plata cu anticipație a tuturor obligaţiilor către bugetul local datorate pentru întregul an, până la data de 31 martie inclusiv,persoanelor fizice li se acorda o bonificatie de 10%la impozitul/taxa pe teren jiar persoanelor juridice li se acordă o bonificaţie de 3% la impozitul/taxa pe teren. ART.4 Constatarea,stabilirea,incasarea,urmarirea si executarea silita revine Serviciului Impozite si taxe locale in baza declaratiilor fiscale depuse de contribuabili si a documentelor /actelor justificative anexate de acestia,sau altor acte administrative fiscale necesare conform legii. „PRESEDINTE DE SEDINTA /oNA „N / Consilier, LASCU IANY '/4 | Anexa nr. 3 la hotărârea nr. IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT CAP. 1 IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT PENTRU PERSOANE FIZICE ŞI JURIDICE Art. 1 Valoarea impozitului pe mijloace de transport (1) Mijloace de transport cu tracţiune mecanică Lei/200 cm: sau fracțiune din Mijloace de transport cu tracţiune mecanică aceasta 1. Vehicule înmatriculate (lei/200 cm3 sau fractiune din aceasta) 1, Motociclete, tricicluri, cvadricicluri şi autoturisme cu 10 | capacitatea cilindrică de până la 1.600 cm?, inclusiv 2. Motociclete, tricicluri și cvadricicluri cu capacitatea 11 cilindrică de peste 1.600 cm3 3. Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1.601 cm: şi 23 2.000 cm2 inclusiv _ | 4. Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.001 cm? şi | 85 2.600 cm? inclusiv | 5. Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.601 cm? şi 171 3.000 cm: inclusiv __ 6. Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3.001 cm? 345 7. Autobuze, autocare, microbuze ___ __ __29 8. Alte vehicule cu tracțiune mecanică cu masă totală 36 maximă autorizată de până la 12 tone, inclusiv __ 9. Tractoare înmatriculate 23 II. Vehicule înregistrate 1. Vehicule cu capacitate cilindrică Lei/200 cm? 1.1 Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică < 4.800 cm? 4 1.2 Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică > 4.800 cm3 _ 7 | 2. Vehicule fără capacitate cilindrică evidenţiată 115 lei/an (2) În cazul mijloacelor de transport hibride, impozitul se reduce cu 90%. (3) Autovehicule de transport marfă cu masa totală autorizată egală sau mai mare de 12 tone Numărul de axe şi greutatea brută încărcată maximă admisă Impozitul (în lei/an) Ax(e) motor(oare) cu sistem de suspensie pneumatică sau echivalente Alte sisteme de suspensie pentru axele recunoscute motoare 1. două axe 1. Masa de cel puţin 12 tone, dar mai mică de 13 tone ] 169 | 2. Masa de cel puţin 13 tone, dar mai mică de 14 tone 169 E 469 3. Masa de cel puţin 14 tone, dar mai mică de 1 [...]