HCL 287/2021 Năvodari adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL CONSTANŢA CONSILIUL LOCAL NAVODARI HOTĂRÂRE NR. 287/03.12.2021 Privind stabilirea impozitelor si taxelor locale pentru anul 2022 Consiliul Local Năvodari, întrunit in şedinţa ordinara din data de 03.12.2021 in conformitate cu prevederile art. 133 alin. (1) si art. 134 alin. (1) lit. “a”, alin. (2), alin. (3) lit. “a”, alin. (5), art. 137, art.138 din O.U.G. nr. 57/2019 privind Codul Administrativ; Luând in dezbatere: Referatul de aprobare al Primarului Orasului Navodari, proiectul de hotarare initiat de catre acesta, raportul compartimentului de specialitate, avizul comisiei de specialitate; In conformitate cu dispozitiie: - art. 56, art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) si (2) si art. 139 alin. (2) din Constituţia României, republicată; - Dispoziţiile art.9 pct. 3 al Cartei Europene a autonomiei locale, adoptata la Strasbourg la 15 oct.1985 si ratificata prin Legea nr.1999/1997; In conformitate cu prevederile: - art.20, alin(l) lit.”b” si art.30 din Legea 273/2006 privind finanțele publice locale cu modificările si completările ulterioare: - art. 7 din Legea 52/2003 privind transparenta decizionala in administraţia publica: - Titlul IX Impozite si taxe locale din Legea 227/2015 privind Codul fiscal,împreuna cu H.G.1/2016 pentr aprobarea Normelor metodologice; - Legea 207/2015 privind Codul de procedura fiscala; - Ordonanţa de Urgenta a Guvernului 80/2013 privind taxele judiciare de timbru; - Ordonanţa Guvernului 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările si completările ulterioare; - Legea 350/2001 privind amenajarea teritoriului si urbanismul; Analizând Nomenclaturile stradale aprobate de Consiliu Local Năvodari, precum si Planul Urbanistic general aprobat prin HCL 42/1994; Ţinând seama de necesităţile de creştere a veniturilor proprii ale bugetului local pentru anul fiscal 2022 in scopul finanţării cheltuielilor publice locale, pe de o parte, precum si condiţiile locale specifice zonei, pe de alta parte; Tinand seama de prevederile Legii nr. 24/2000 privind normele de tehnica legislativa pentru elaborarea actelor normative, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare; In temeiul prevederilor art. 5 lit. „j”, art. 84 alin. (1) si alin. (3), art.109, alin (1), alin.(3) si alin.(4), art. 129 alin.(), alin.(4) lit „c”, art. 139 alin.(1), alin.(4), alin.(5) lit.”a” precum si art. 196 alin. (1) lit. „a”, art.197 din O.U.G. nr. 57/2019 privind Codul administrativ cu modificările şi completările ulterioare; HOTĂRĂȘTE: ARTICOLUL 1 — (1) Se aproba impozitele si taxele locale, precum si taxele speciale, pentru anul 2022. (2) Tabloul cuprinzând cotele, valorile impozabile, nivelurile impozitelor si taxelor locale, taxele speciale si amenzile care se stabilesc, se actualizează sau se ajustează, după caz, de către Consiliul Local al Oraşului Năvodari si sunt prevăzute în anexa care face parte integrantă din prezenta hotarare. ARTICOLUL 2 - Prezenta hotarare se completează cu prevederile Legii 227/2015 privind Codul fiscal; ARTICOLUL 3 - Compartimentul Relatia cu Consiliul Local va comunica prezenta hotarare: Instituţiei Prefectului-Judeţul Constanta, Primarului Oraşului Năvodari, Viceprimarului Oraşului Năvodari, Direcţiei Economice, Biroului Juridic, Direcţiei Administrarea Domeniului Public si Privat, Serviciul Urbanism, S.P.C.L.P. Năvodari, Compartimentului Comunicare - Relatii Publice, Hotărârea a fost adoptată cu 13 voturi „ PENTRU”, 0 voturi ,, ÎMPOTRIVĂ”, 4 „ABŢINERI”, la şedinţă fiind prezenţi 17 consilieri din 18 consilieri in functie. PREŞEDINTE DE ŞEDINŢĂ, Consilier, DUMITRAŞGU COSTEL-AURELIAN | CONTRASEMNEAZA PENTRU LEGALITATE, Secretar General, TÎRŞOAGĂ VIORICA TABLOUL privind stabilirea impozitelor si taxelor locale, precum si a taxelor speciale, pe anul 2022 ANEXA la Hotărârea Consiliului Local Navodari cuprinzând cotele, valorile impozabile, nivelurile impozitelor si taxelor locale, taxele speciale si amenzile care se stabilesc, se actu- alizează sau se ajustează, după caz, de către Consiliul Local al Orasului Navodari, în limitele si în cond I. Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal Titlul LX — Impozite si taxe locale le titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările si completările ulterioare CAPITOLUL 1 IMPOZITUL PE CLĂDIRI SI TAXA PE CLĂDIRI Art. 457 alin. (1) impozitul pe clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice se calculează prin aplicarea cotei de---, asupra valorii impozabile a clădirii COTELE STABILITE PRIN CODUL FISCAL VALABILE IN ANUL 2022 COTA STABILITĂ DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2022 0,08 — 0,2% 0,1% -impozitul pe cladirile rezidentiale aflate in proprietatea pers. fizice situate in orasul Navodari,exclusiv zona Mamaia Nord „declarata statiune conf.HG.nr.107/2018 -cota de impozit = -impozitul pe cladirile rezidentiale aflate in proprietatea pers. fizice situate in orasul Navodari,zona Mamaia Nord „declarata statiune conf.HG.nr. 107/2018 -cota de impozit = 0,12% Art. 457 alin. (2) Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, se determină prin înmulţirea lei/mp, din tabelul următor: suprafeţei construite desfăşurate a acesteia, exprimată în metri pătraţi, cu valoarea impozabilă corespunzătoare, exprimată în - lei/m2 - VALORILE STABILITE PRIN CODUL FISCAL INDEXATE CF.HCL 169/2021 VALABILE IN ANUL 2022 VALORILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2022-FINALE Tipul clădirii Valoarea impozabilă Valoarea impozabilă pu! clădirii Cu instalatii de apă, Fără instalatii de apă, Cu instalatii de apă, Fără instalatii de apă, canalizare, electrice si canalizare, electricitate sau canalizare, electrice si canalizare, electricitate încălzire (conditii cumulative) încălzire încălzire (conditii cumulative) sau încălzire A. Cladiri cu cadre din beton armat sau cu pereti exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic si/sau chimic 1.130 678 1.130 678 B. Clădiri cu pereti exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci, sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic si/sau chimic 340 226 340 226 C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereti exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic si/sau chimic 226 198 226 198 D. Clădire-anexă cu pereti exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci, sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic si/sau chimic 142 84 142 84 E. În cazul contribuabilului care deţine la aceeași adresă încăperi amplasate la subsol, demisol | 75% din suma care s-ar | 75% din suma care s-ar 75% din suma care s-ar 75% din suma care s-ar şi/sau la mansardă, utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A- | aplica clădirii aplica clădirii aplica clădirii aplica clădirii D F. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, la | 50% din suma care s-ar | 50% din suma care s-ar | 50% din suma care s-ar | 50% din suma care s-ar demisol şi/sau la mansardă, utilizate în alte scopuri decât cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D aplica clădirii aplica clădirii aplica clădirii aplica clădirii Valoarea impozabila astfel stabilita se ajusteaza in functie de rangul localitatii si zona in care se afla situata cladirea astfel: - rangul localitatii este III; - coeficientii de corectie in functie de zona: zona A - 2,30 zona C -2,10 zona B - 2,20 zona D - 2,00 -coefigientii mentionati mai sus se reduc cu 0,10 in cazul unui apartament situat intr-un bloc cu mai mult de 3 etaje si 8 apartamente; Valoarea impozabila poate fi redusa in functie de vechimea cladirii: intre 30 de ani si peste 100 de ani cu procente cuprinse intre 10% si 50%. COTELE COTA STABILITĂ DE CONSILIUL STABILITE LOCAL PENTRU ANUL 2022 PRIN CODUL FISCAL VALABILE IN ANUL 2022 Art. 458 alin. (1) Impozitul pe clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice se calculează prin aplicarea cotei de--- asupra valorii acesteia stabilite potrivit lit a-c; (3) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activități din domeniul agricol, impozitul pe 0,2 — 1,3% 0,50% clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. (4) În cazul în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform prevederilor alin. (1), impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform art. 457. Art.459 În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul se calculează prin însumarea impozitului calculat pentru supra- faţa folosită în scop rezidenţial conform art. 457 cu impozitul determinat pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial, conform art. 458. Art. 460 alin. (1) Pentru clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea -impozitul pe cladirile rezidentiale cotei de ---asupra valorii impozabile a clădirii. 0,08 — 0,2% aflate in proprietatea pers. juridice situate in orasul Navodari,exclusiv zona Mamaia Nord „declarata statiune conf.HG.nr. 107/2018 -cota de impozit = 0,17% -impozitul pe cladirile rezidentiale aflate in proprietatea pers. juridice situate in orasul Navodari,zona Mamaia "Nord „declarata statiune conf.HG.nr. 107/2018 -cota de impozit = _0,18% Art. 460 alin. (2) Pentru clădirile ncrezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de---, asupra valorii impozabile a clădirii. 02 - 1,3% 1,3% (3) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. (4) În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor juridice, impozitul se determină prin însumarea impozitului calculat pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial conform alin. (1), cu impozitul calculat pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial, conform alin. (2) sau (3). "Valoarea impozabila asupra careia se aplica cota de impozit este valoarea de la 31 decembrie a anului anterior celui pentru care se datoreaza impozitul, stabilita in conditiile legii; In cazul cladirilor pentru care se datoreaza taxa pe cladiri, valoarea impozabila este valoarea cladirii inregistrata in contabilitatea proprietarului; Art. 462 alin. (2) Impozitul pe clădiri se plăteşte anual, în două rate egale, până la datele de 31 martie şi 30 septembrie, inclusiv. (2) Pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri, datorat pentru întregul an de către contribuabili, până la data de 31 martie a anului respectiv, se acordă o bonificaţie de până la 10%, stabilită prin hotărâre a consiliului local pana la 10%-persoane fizice pana la 10% -persoane juridice 10%-persoane fizice 3% -persoane juridice Impozitul pe cladiri se datoreaza pentru intreg anul fiscal de persoana care are in proprietate cladirea la data de 31 decembrie a anului fiscal anterior Taxa pe cladiri se datoreaza de persoana care are drept de concesiune,inchiriere,administrare ori folosinta in baza unui contract, pe perioada de valabilitate a acestuia, se plateste lunar,pana la data de 25 a lunii urmatoare fiecarei luni din perioada de valabilitate a contractului; Constatarea,stabilirea,incasarea,urmarirea si executarea silita revine Serviciului Impozite si taxe locale CAPITOLUL III - IMPOZITUL PE TEREN SI TAXA PE TEREN Art. 465 alin. (2) În cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la categoria de folosinţă terenuri cu construcţii, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulţirea suprafeţei terenului, exprimată în hec- tare, cu suma corespunzătoare prevăzută în următorul tabel: - lei/ha - Zona îi NIVELURILE STABILITE PRIN CODUL FISCAL INDEXATE CF.HCL 169/2021 VALABILE IN ona în cadrul ANUL 2022 NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2022 - FINALE localitătii Nivelurile impozitului/taxei, pe ranguri de localităti Nivelurile impozitului/taxei, pe ranguri de localităti [i] li N MI IV v 0 1 N UI A 5910 — 14776 -10260lei/ha pt.terenul situat in orasul Navodari „exclusiv zona Mamaia Nord „declarata turistica conf. HG.107/2018 -10500 lei/ha pt.terenul situat in orasul Navodari , zona Mamaia Nord „declarata turistica conf.HG.107/2018 B 4017- 10040 -6669lei/ha pt.terenul situat in orasul Navodari „exclusiv zona Mamaia Nord „declarata turistica conf.HG.107/2018 -6800 lei/ha pt.terenul situat in orasul Navodari , zona Mamaia Nord „declarata turistica conf.HG.107/2018 1908 - 4770 3488 1099- 2752 1847 Art. 465 alin. (4) În cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii, , impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulțirea suprafeţei terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută in tabelul urmator, iar acest rezultat se înmulțește cu coeficientul de corecție corespunzător rangulului localitatii = 3; - lei/ha - Ne Zona NIVELURILE STABILITE PRIN CODUL FISCAL INDEXATE CF HCL 169/2021 NIVELURILE STABILITE IDE CONSILIUL LOGAL Categoria VALABILE IN (ANULI2022 PENTRU ANUL 2022 - FINALE de folosintă A B Cc D A B [ei D [j Teren arabil 32 25 23 18 4l 31 28 22 2 Păsune 25 23 18 16, 31 28 22 20 3 Fâneată 25 23 18 16 31 28 22 20 4 Vie, 52 40 32 23 66 50 4l 28 5 Livadă 59 52 40 32 76 66 50 4 6 Pădure sau alt teren cu vegetatie 32 25 23 18 4 31 28 2 forestieră 7 Teren cu ape 18 16 9 0 22 20 13 0 8 Drumuri si căi ferate [) 0 0 [] [) 0 [] [] 9 Neproductiv 0 0 0 [) [) [) [) 0 In cazul persoanelor juridice pentru terenul amplasat in intravilan,inregistrat in registrul agricol la alta categorie de folosinta decat cea de terenuri cu constructii, impozitul/taxa pe teren se calculeaza similar cu impozitul /taxa pentru terenul situate in extravilan,daca indeplinesc cumulativ, urmatoarele conditii: - au prevazut in statut ca obiect de activitate — agricultura; - au inregistrate in evidenta contabila,pentru anul fiscal respectiv, venituri si cheltuieli din desfasurarea obiectului de activitate — agricultura; art, 465 alin. (7) În cazul unui teren amplasat în extravilan, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulţirea suprafeţei terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în următorul tabel, înmulțită cu coeficientul de corecție corespunzător prevăzut la art. 457 alin. (6): - lei/ha - Categoria de folosintă NIVELURILE STABILITE PRIN CODUL FISCAL INDEXATE CF HCL 169/2021 VABILE IN ANUL 2022 NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL - PENTRU ANUL 2022 FINALE 1. Teren cu constructii 25-35 45 Teren arabil 48- 56 2, 71 Păsune 23-31 3. 4 Fâneată 23-31 4 Pi] Vie pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 5. 54-63 5. 78 Vie până la intrarea pe rod 0 5.1 | 0 Livadă pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 6.1 54-63 6. 80 Livadă până la intrarea pe rod 0 6.1 0 Pădure sau alt teren cu vegetatie forestieră, cu exceptia celui prevăzut la nr. crt. 7.1 8-18 7, 24 Pădure în vârstă de până la 20 de ani si pădure cu rol de protectie 0 71 0 1-6 3. Teren cu apă, altul decât cel cu amenajări piscicole 10 29-38 81 Teren cu amenajări piscicole 49 [1] 9. Drumuri si căi ferate 0 0 10. Teren neproductiv 0 Art. 467 alin. (2) Impozitul pe teren se plăteşte anual, în două rate egale, până la datele de 31 martie şi 30 septembrie inclusiv. (2) Pentru plata cu anticipație a impozitului pe teren, datorat pentru întregul an de către contribuabili, până la data de 31 martie inclusiv, a anului respectiv, se acordă o bonificaţie de până la 10%, stabilita prin hotarare de consiliu local COTELE STABILITE PRIN CODUL FISCAL VALABILE IN ANUL 2022 COTA STABILITĂ DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2022 10%-persoane fizice 3% -persoane juridice 10%-persoane fizice 3% -persoane juridice Impozitul pe teren se datoreaza pentru intreg, anul fiscal de persoana care are in proprietate terenul la data de 31 decembrie a anului fiscal anterior Taxa pe teren se datoreaza de persoana care are drept de concesiune,inchiriere,administrare ori folosinta in baza unui contract, pe perioada de valabilitate a acestuia; Taxa pe teren se plateste lunar,pana la data de 25 a lunii urmatoare fiecarei luni din perioada de valabilitate a contractului; Constatarea,stabilirea,incasarea,urmarirea si executarea silita revine Serviciului Impozite si taxe locale. CAPITOLUL IV - IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT Art. 470 alin, (2) — În cazul oricăruia dintre următoarele autovehicule, impozitul pe mijlocul de transport se calculează în funcţie de capacitatea cilindrică a acestuia, prin înmulţirea fiecărei grupe de 200 cmc sau fracțiune din aceasta cu suma corespunzătoare din tabelul următor: NIVELURILE STABILITE PRIN CODUL FISCAL NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL Nr. Mii det ri cu tractiune mecanică INDEXATE CF HCL 169/2021 VALABILE IN ANUL crt. ijloace de transport cu tractiune e 2022 PENTRU ANUL 2022 FINALE Lei/200 cm: sau fractiune din aceasta Lei/200 cm” sau fractiune din aceasta 1. Vehicule înmatriculate (lei/200 cm: sau fractiune din aceasta) 1 Motociclete, tricicluri, cvadricicluri si autoturisme cu capacitatea cilindrică de până la 1.600 cm”, 9 10 inclusiv 2] Motociclete, tricicluri si cvadricicluri cu capacitatea cilindrică de peste 1.600 cm” 10 11 3T Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1.601 cm” si 2.000 cm” inclusiv 22 22 4 | Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.001 cm” si 2.600 cm inclusiv 81 81 35| Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.601 cm” si 3.000 cm” inclusiv 163 163 6 | Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3.001 cm" 328 328 7] Autobuze, autocare, microbuze 28 28 8 | Alte vehicule cu tractiune mecanică cu masa totală maximă autorizată de până la 12 tone, inclusiv 34 34 9 | Tractoare înmatriculate 22 22 11. Vehicule înregistrate NIVELURILE STABILITE PRIN CODUL FISCAL NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL INDEXATE CF HCL 169/2021 VALABILE IN ANUL PENTRU ANUL 2022 FINALE 2022 1. Vehicule cu capacitate cilindrică - lei/200 cm" -* - lei/200 cm” -* 1-1 vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică < 4.800 cm” 2-4 4 1.2 vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică > 4.800 cm” 4-6 7 2. Vehicule fără capacitate cilindrică evidentiată 56-169 lei/an 115 lei/an * grupa de 200 cm” sau fractiune din aceasta Art. 470 alin. (3) impozitul pe mijloacele de transport hibride se reduce cu COTELE STABILITE PRIN CODUL FISCAL VALABILE IN ANUL 2022 COTA STABILITĂ DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2022 Minim 50% 90,00% Art.470 alin.(4) In cazul unui atas,impozitul pe mijlocul de transport este de 50% din impozitul pent Art. 470 alin. (5) În cazul unui autovehicul de transport de marfă cu masa totală autorizată egală sau mai mare de 12 tone, impozitul pe mijloacele de transport este egal cu suma corespunzătoare prevăzută în tabelul următor: tru motocicletele respective Numărul de axe si greutatea brută încărcată maximă admisă NIVELURILE STABILITE PRIN CODUL FISCAL INDEXATE CF.HCL 169/2021 VALABILE IN ANUL 2022 NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2022 - FINALE Impozitul (în lei/an) Impozitul (în lei/an) Ax(e) motor(oare) cu sistem de suspensie pneumatică sau echivalentele recunoscute Alte sisteme de suspensie pentru axele motoare Ax(e) motor(oare) cu sistem de suspensie pneumatică sau echivalentele recunoscute Alte sisteme de suspensie pentru axele motoare li două axe 1 | Masa de cel putin 12 tone, dar mai mică de 13 tone 0 161 [1] 161 2 | Masa de cel putin [3 tone, dar mai mică de 14 tone 161 446 161 446 3 | Masa de cel putin 14 tone, dar mai mică de 15 tone 446 627 446 627 4 | Masa de cel putin 15 tone, dar m [...]