HCL 181/2022 Năvodari adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL CONSTANȚA CONSILIUL LOCAL NAVODARI HOTĂRÂRE NR. 181/27.06.2022 Privind indexarea cu rata inflaţiei a impozitelor si taxelor locale care constau intr-o anumita suma in lei sau care sunt stabilite pe baza unei anumite sume in lei, precum si limitele amenzilor care se fac venit la bugetul local, conform art.491 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal cu modificările si completările ulterioare pentru anul 2023 Consiliul Local Năvodari, întrunit in şedinţa ordinara din data de 27.06.2022 in conformitate cu prevederile art. 133 alin. (1) si art. 134 alin. (1) lit. “a”, alin. (2), alin. (3) lit. “a”, alin. (5), art. 137, art.138 din O.U.G. nr. 57/2019 privind Codul Administrativ; Luând in dezbatere: Referatul de aprobare al Primarului Orasului Navodari, proiectul de hotarare initiat de catre acesta, raportul compartimentului de specialitate, avizul comisiei de specialitate; Avand în vedere art. 120, art. 121, art.138 din Constitutia Romaniei, revizuita; Dispoziţiile art.9 pct 3 al Cartei Europene a autonomiei locale, adoptata la Strasbourg la 15 oct.1985 si ratificata prin Legea nr.1999/1997; art.20 si 30 din Legea 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările si completările ulterioare; art.6 si 7 din Legea 52/2003 privind transparenta decizionala in administraţia publica; art.1, art.2 alin.(1) lit. h), precum şi pe cele ale titlului LX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completările ulterioare; Legea 207/2015 privind Codul de procedura fiscala; Ordonanţa de Urgenta a Guvernului 80/2013 privind taxele judiciare de timbru; Ordonanţa Guvernului 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările si completările ulterioare; Legea 350/2001 privind amenajarea teritoriului si urbanismul; Procesul-Verbal privind Transparenta Decizionala, nr.40206/27.04.2022. Analizând Nomenclatoarele stradale aprobate de Consiliu Local Năvodari, precum si Planul Urbanistic general aprobat prin HCL 42/1994; Ţinând seama de necesităţile de creştere a veniturilor proprii ale bugetului local pentru anul fiscal 2023 in scopul finanţării cheltuielilor publice locale, pe de o parte, precum si condiţiile locale specifice zonei, pe de alta parte; Tinand seama de prevederile Legii nr. 24/2000 privind normele de tehnica legislativa pentru elaborarea actelor normative, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare; In temeiul prevederilor art. 5 lit. „j”, art. 84 alin. (1) si alin. (3), art. 129 alin.(2) lit.b), alin.(4) lit.c), art. 139 alin.(3), lit.c) art 154 alin. (1), precum si art. 196 alin. (1) lit. „a”, art.197 şi art. 243 alin (1) lit a) din O.U.G. nr. 57/2019 privind Codul administrativ cu modificările şi completările ulterioare; HOTĂRĂȘTE: ARTICOLUL 1 — (1) Se aproba indexarea cu rata inflaţiei, respectiv cu 5,1 %, a impozitelor si taxelor locale care constau intr-o anumita suma in lei sau care sunt stabilite pe baza unei anumite sume in lei, precum si limitele amenzilor care se fac venit la bugetul local al Oraşului Năvodari, conform Anexei, care face parte integranta din prezenta hotarare. (2) Prezenta hotarare intra in vigoare la data de 01.01.2023 si va fi luata in calcul la stabilirea impozitelor si taxelor locale pentru anul fiscal 2023. ARTICOLUL 2 - Prezenta hotarare se completează cu prevederile Legii 227/2015 privind Codul fiscal; ARTICOLUL 3 —Compartimentul Relatia cu Consiliul Local va comunica prezenta hotarare: Instituţiei Prefectului-Judeţul Constanta, Primarului Oraşului Năvodari, Viceprimarului Oraşului Năvodari, Direcţiei Economice, Biroului Juridic, Compartimentului Comunicare - Relatii Publice. Hotărârea a fost adoptată cu 19 voturi „PENTRU”, 0 voturi „ÎMPOTRIVĂ”, O„ABȚINERI”, la şedinţă fiind prezenţi 19 consilieri din 19 consilieri in functie. ERE > a BDINTE. DE ȘEDINȚĂ, Cânsilier;:CORNIA DORIN N(ICONPRASEMNEAZ GALITATE, ——— | Secretar Gu GA VIORICA 7 ANEXA la Hotărârea Consiliului Local Navodari nr.181/27.06.2022 TABLOUL cuprinzând cotele, valorile impozabile, nivelurile impozitelor si taxelor locale, taxele speciale si amenzile care se stabilesc, se actualizează sau se ajustează, după caz, de către Consiliul Local al Orasului Navodari, în limitele si în conditiile titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările si completările ulterioare ]. Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal » Titlul LX — Impozite si taxe locale CAPITOLUL (1 IMPOZITUL PE CLĂDIRI SI TAXA PE CLĂDIRI | mulţirea suprafeţei construite desfășurate a acesteia, exprimată în metri pătraţi, cu valoarea impozabilă corespunzătoare, exprimată în Art. 457 alin. (2) Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, se determină prin 1ei/mp. din tabelul următor - lei/m? - _ VALORILE STABILITE PRIN CODUL FISCAL VALORILE STABILITE DE CODUL FISCAL PENTRU VALABILE IN ANUL 2022 ANUL 2023-indexate cu inflatia 5,1% Valoarea impozabilă Valoarea impozabilă Tipul clădirii zi STII Fi = p Cu instalatii de apă Fără instalatii de apă, Cu instalatii de apă, Fară instalatii de apă, canalizare, electrice si canalizare, electricitate sau canalizare, electrice canalizare, electricitate sau încălzire ncălzire (conditii cumulative) încălzire cadre din beton armat sau cu pereti exteriori 1188 713 rima unui tratament termic si/sau chi 678 B. Clăd din lemn, din piatră naturală, din cără TI o 357 238 sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic si/sau chimic 340 226 ădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereti exteriori din cărămidă arsă sau din E 238 208 e rezultate în urma unui tratament termic si/sau chimic 226 198 re-anexă cu pereti exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din 149 88 au din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic si/sau chimic 142 84 care s-ar | 75% din suma care s-ar | 75% din suma care s-ar | 75% din suma care s-ar ului care deţine la acceaşi adresă încăperi amplasate la subsol, demisol | 75% din aplica clădirii aplica clădirii aplica clădirii izate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A- | aplica clădi care s-ar | 50% din suma care s-ar | contribuabilului care deţine la aceeași adresă încăperi amplasate la subsol, la | 50% din suma care s-ar | 50% din suma care s-ar | 50% aplica clăd la mansardă, utilizate în alte scopuri decât cel de locuinţă, în oricare dintre | aplica clădi clădi! ca ci ădiri prevăzute A-D tipurile de Valoarea impozabila astfel stabilita se ajusteaza in functie de rangul localitatii si zona in care se afla situata cladirea astfel: - rangul localitatii este III; - coeficientii de corectie in functie de zona: zona A - 2,30 zona C -2,10 zona B -2,20 zona D -2,00 -coeficientii mentionati mai sus se reduc cu 0,10 in cazul unui apartament situat intr-un bloc cu mai mult de 3 etaje si 8 apartamente; Valoarea impozabila poate fi redusa in functie de vechimea cladirii: intre 30 de ani si peste 100 de ani cu procente cuprinse intre 10% si 50%, Impozitul pe cladiri se datoreaza pentru intreg anul fiscal de persoana care are in proprietate cladirea la data de 3] decembrie a anului fiscal anterior “Taxa pe cladiri se datoreaza de persoana care are drept de concesiune, inchiriere,administrare ori folosinta in baza unui contract, pe perioada de valabilitate a acestuia; se plateste lunar,pana la data de 25 a lunii urmatoare fiecarei luni din perioada de valabilitate a contractului; Constatarea,stabilirea,incasarea,urmarirea si executarea silita revine Serviciului Impozite si taxe locale PE Tae IIE3 Spa Sita CAPITOLUL NI IMPOZITUL PE TERENSI TAXA PE TEREN ii E E Ea Art. 465 alin. "(2) În cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la categoria de folosinţă terenuri cu construcţii, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulţirea suprafeţei terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în următorul tabel: - lei/ha - Zona î Zone în NIVELURILE STABILITE PRIN CODUL FISCAL VALABILE IN ANUL 2022 NIVELURILE STABILITE DE CODUL FISCAL PENTRU ANUL 2023 localitătii Nivelurile impozitului/taxei, pe ranguri de localităti Nivelurile impozitulu/taxei, pe ranguri de localităti-indexate cu rata inflatiei 5,1% 0 1 N LU IV vV 0 1 iii II IV V A 5910 — 14776 6211 — 15530 B 4017- 10040 4222- 10552 Cc 1908 - 4770 2005 - 5013 D 1099- 2752 1155- 2892 Art. 465 alin. "(3) În cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosinţă dec ât cea de terenuri cu construcţii, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulțirea suprafeţei terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută in tabelul urmator, iar acest rezultat se înmulţeşte cu coeficientul de corecție corespunzător rangului localitatii=3" - lei/ha - Zona NIVELURILE STABILITE PRIN CODUL FISCAL NIVELURILE STABILITE DE CODUL FISCAL VALABILE IN ANUL 2022 PENTRU ANUL 2023-indexate cu rata inflatiei 5,1 % Nr. | Categoria crt. | de folosintă A B Cc D A B Cc D li Teren arabil 32 25 23 18 34 26 24 19 2 Păsune 25 23 18 16 26 24 19 17 3 Fâneată 25 23 18 16 26 24 19 17 4 Vie EYĂ 40 32 23 55 42 34 24 5 Livadă 59 52 40 32 62 55 42 34 6 Pădure sau alt teren cu vegetatie 32 25 23 18 34 26 24 19 forestieră 7 Teren cu ape 18 16 9 0 19 17 9 0 8 Drumuri si căi ferate [tă lt) 0 Lb) Lt) 0 0 0 9 Neproductiv 0 0 0 0 0 0 0 0 In cazul persoarelor juridice pentru terenul amplasat in intravilan,inregistrat in registrul agricol la alta categorie de folosinta decat cea de terenuri cu constructii, impozitul/taxa pe teren se calculeaza similar cu impozitul /taxa pentru terenul situate in extravilan,daca indeplinesc cumulativ, urmatoarele condi - au prevazul in statut ca obiect de activitate — agricultuta; - au inregistrate in evidenta contabila,pentru anul fiscal respectiv, venituri si cheltuieli din desfasurarea obiectului de activitate — agricultura; Art. 465 alin. (7) În cazul unui teren amplasat în extravilan, impozitulfaxa pe teren se stabileşte prin înmulțirea suprateţei terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în următorul tabel, înmulțită cu coeficientul de corecție corespunzător prevăzut la art. 457 alin. (6): = lei/ha - Categoria de folosintă NIVELURILE STABILITE PRIN CODUL a NL BILE SEA BITEDE CGUL-a FISCAL VABILE IN ANUL 2022 : Ei Inflatia 5, % ] Teren cu constructii 25-35 26-37 Teren arabil 48- 56 50- 59 2. Păsune 23-31 24-33 3. Fâncată 23-31 24-33 Vie pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 5.1 54-63 57-66 5. Vie până la intrarea pe rod 0 0 5.1 Livadă pe rod, alta decăt cea prevăzută la nr. crt. 6.1 54-63 57-66 6. Livadă până a intrarea pe rod 0 0 6.1 Pădure sau alt teren cu vegetatie forestieră, cu exceptia celui prevăzut la nr. crt. 7.] 8-18 8-19 Pădure în vârstă de până la 20 de ani si pădure cu rol de protectie 1) 0 7.1 1-6 8. Teren cu apă, altul decât cel cu amenajări piscicole 29-38 30-40 8.1 Teren cu amenajări piscicole [) [1] 9 Drumuri Si căi ferate [9] 0 10. Teren neproductiv Impozitul pe teren se datoreaza pentru intreg anul fiscal de persoana care are in proprietate terenul la data de 3] decembrie a anului fiscal anterior Taxa pe teren se datoreaza de persoana care are drept de concesiune, inchiriere,administrare ori folosinta in baza unui contract, pe perioada de valabilitate a acestuia; Taxa pe teren se plateste lunar,pana la data de 25 a lunii urmatoare fiecarei luni din perioada de valabilitate a contractului; Constatarea,stabilirea,incasarea,urmarirea si executarea silita revine Serviciului Impozite si taxe locale. CAPITOLUL 1 - IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT LA 0 eee ie, as E de i | Art. 470 alin. (2) În cezul oricăruia dintre următoarele autovehicule, impozitul pe mijlocul de transport se calculează în funcţie de capacitatea cilindrică a acestuia, prin înmulțirea fiecărei grupe de 200 cmc sau fracțiune din aceasta cu suma corespunzătoare din tabelul următor! NIVELURILE STABILITE PRIN CODUL FISCAL Nr. Mii d a PR VALABILE IN ANUL 2022 NIVELURILE STABILITE DE COODUL FISCAL crt. Iloaceide jugsnori cutractiune, riecanică PENTRU ANUL 2023-indexate cu inflatie 5,1 % Lei/200 cm” sau fractiune din aceasta ÎL Lei/200 cm: sau fractiune din aceasta 1. Vehicule înmatriculate (lei/200 cm? sau fractiune aceasta) [1 Motociclete, tricicluri, cvadricicluri si autoturisme cu capacitatea cilindrică de până la 1.600 cm, 9 | 9 inclusiv. | 2 Motociclete, tricicluri si cvadricicluri cu capacitatea cilindrică de peste 1.600 cm! 10 | 11 3 Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1.601 cm" si 2.000 cm" inclusiv 22 23 4 Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.001 cm” si 2.600 cm: inclusiv 81 ] E _ 85 ă | | 5] Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.601 cm: si 3.000 cm” inclusiv 163 | 171 | 6 | Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3.001 cm” 328 345 | 7 Autobuze, autocare, microbuze 28 i 29 8 Alte vehicule cu tractiune mecanică cu masa totală maximă autorizată de până la 12 tone, inclus 34 36 | 9 Tractoare înmatriculate 22 23 II. Vehicule înregistrate NIVELURILE STABILITE PRIN CODUL FISCAL | NIVELURILE STABILITE DE CODUL FISCAL | PENTRU ANUL 2022 | PENTRU ANUL 2023 |_1. Vehicule cu capacitate cilindrică - lei/200 cm” -* - lei/200 cm” -* 1. vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică < 4.800 cm. 2-4 2-4 |eii2ive e înregistrate cu capacitate cilindrică > 4.800 cm” 4-6 4-6 |_2. Vehicule fără capacitate cilindrică evidentiată 56 - 169 lei/an | 59-178 lei/an Art.470 alin(4) În cazul unui ataș, impozitul pe mijlocul de transport este de 50% din impozitul pentru motocicletele respective. Art. 470 alin. (5) În cazul unui autovehicul de transport de marfă cu masa totală autorizată egală sau mai mare de 12 tone, impozitul pe mijloacele de transport este egal cu sama corespunzătoare prevăzută în tabelul următor! NIVELURILE STABILITE PRIN CODUL FISCAL NIVELURILE STABILITE DE CODUL FISCAL PENTRU ANUL Numărul de axe si greutatea brută încărcată maximă admisă VALABILE IN ANUL 2022 2023-indxate cu inflatia 5,1 %___ Impozitul (în lei/an) | Impozitul (în lei/an) Ax(e) motor(oare) cu sistem de suspensie pneumatică sau echivalentele recunoscute Ax(e) motor(oare) cu sistem de suspensie pneumatică sau echivalentele recunoscute Alte sisteme de suspensie pentru axele motoare Alte sisteme de suspensie pentru axele motoare 1 două axe si] l Masa de cel putin 12 tone, dar mai mică de 13 tone 0 161 0 169 | 2 | Masade cel putin 13 tone, dar mai mică de 14 tone 161 446 169 469 3-7 Masa de cel pulin 14 tone, dar mai micăde I5tone 046 627 469 659 4 | Masa de cel putin 15 tone, dar mai mică de 18 tone 627 1420 Ț 659 1492 5 | Masa de cel putin 18 tone mai 627 1420 659 N 1492 il 1] Masa de cel putin 15 tone, dar mai mică de 17 tone 165 281 173 295 2 | Masa de cel putin 17 tone, dar mai mică de 19 tone 281 575 295 604 3 | Masa de cel putin 19 tone, dar mai mică de 21 tone 575 146 604 784 4 | Masa de cel putin 21 tone, dar mai mică de 23 tone 146 1150 784 1209 5 | Masa de cel putin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 1150 1788 1209 1879 6 | Masade cel putin 25 tone, dar mai mică de 26 tone 1150 1788 1209 1879 7 | Masa de cel putin 26 tone 1150 1788 1209 1879 LI 1 | Masa de cel putin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 746 756 784 795 2 | Masa de ce! putin 25 tone, dar mai mică de 27 tone 756 1182 795 1242 3 | Masade cel putin 27 tone, dar mai mică de 29 tone 1182 1876 1242 1972 4 | Masa de cel putin 29 tone, dar mai mică de 31 tone 1876 2782 1972 2924 5 | Masadecel putin 3] tone, dar mai mică de 32 tone 1876 21782 1972 2924 6 | Masadecel putin 32 tone 1876 2782 1972 2924 Art. 470 alin. (6) În cazul unei combinaţii de autovehicule, un autovel este egal cu suma corespunzătoare prevăzută în tabelul următor: ul articulat sau tren rutier, de transport de marfă cu masa totală maximă autorizată egală sau mai mare de 12 tone, impozitul pe mijloacele de transport Numărul de axe si greutatea brută încărcată maximă admisă NIVELURILE STABILITE PRIN CODUL FISCAL VALABILE IN ANUL 2022 NIVELURILE STABILITE DE CODUL FISCAL PENTRU ANUL 2023-indexate cu inflatia 5,1% Impozitul (în lei/an) Impozitul (în lei/an) Ax(e) motor(oare) cu sistem de suspensie pneumatică sau un echivalentele recunoscute alte sisteme de suspensie pentru axele motoare Ax(e) motorțoare) cu sistem de suspensie pneumatică sau un echivalentele recunoscute, alte sisteme de suspensie pentru axele motoare, majorate majorate 1 Ţ2+Laxe 1 | Masa de cel putin 12 tone, dar mai mică de 14 tone 1) i) 0 [Ș) 2 | Masa de cel putin 14 tone, dar mai mică de 16 tone [] [) [i] [7] 3 | Masa de cel putin 16 tone, dar mai mică de 18 tone 0 VE) 0 77 4 | Masa de cel putin 18 tone, dar mai mică de 20 tone n 166 77 174 5 | Masa de cel putin 20 tone, dar mai mică de 22 tone 166 389 174 409 6 | Masa de cel putin 22 tone, dar mai mică de 23 tone 389 503 409 529 7 | Masa de cel putin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 503 906 529 952 8 | Masa de cel putin 25 tone, dar mai mică de 28 tone 906 1591 952 1672 9 | Masa de cel putin 28 tone 906 1591 952 1672 IL 2 + 2 axe 1 | Masa de cel putin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 156 363 164 382 2 | Masa de cel putin 25 tone, dar mai mică de 26 tone 363 596 382 626 3 | Masa de cel putin 26 tone, dar mai mică de 28 tone 596 875 626 920 4 | Masa de cel putin 28 tone, dar mai mică de 29 tone 875 1058 920 1112 5 | Masa de cel putin 29 tone, dar mai mică de 31 tone 1058 1736 1112 1825 6 | Masa de cel putin 31 tone, dar mai mică de 33 tone 1736 2407 1825 2530 7 | Masa de cel putin 33 tone, dar mai mică de 36 tone 2407 3749 2530 3940 8 | Masa de cel putin 36 tone, dar mai mică de 38 tone 2407 3149 2530 3940 9 | Masa de cel putin 38 tone 2407 3749 2530 3940 IN __| 2 +3 axe 1 | Masa de cel putin 36 tone, dar mai mică de 38 tone 1916 2663 2014 2804 2 | Masa de cel pulin 38 tone, dar mai mică de 40 tone 2668 3625 2804 3810 3 | Masa de cel putin 40 tone 2668 3625 2804 3810 IV 1 | Masa de cel putin 36 tone, dar mai mică de 38 tone 1694 2352 1780 2472 2 | Masa de cel putin 38 tone, dar mai mică de 40 tone 2352 3252 24 3418 3 | Masa de cel putin 40 tone, dar mai mică de 44 tone 3252 4812 3418 5057 4 | Masa de cel putin 44 tone 3252 4812 3418 5057 MA 3+ 3 axe 1 | Masa de cel putin 36 tone, dar mai mică de 38 tone 963 1166 1012 1225 2 | Masa de cel putin 38 tone, dar mai mică de 40 tone 1166 1741 1225 1830 3 | Masa de cel putin 40 tone, dar mai mică de 44 tone 1741 2710 1830 2911 4 | Masa de cel putin 44 tone 1741 2770 1830 2911 Art. 470 alin. 7) tabelul următor: În cazul unei remorci, al unci semiremorci sau rulote care nu face parte dintr-o combinaţie de autovehicule prevăzută la alin. (6), impozitul pe mijloacele de transport este egal cu suma corespunzătoare din Masa totală maximă autorizată NIVELURILE STABILITE PRIN CODUL FISCAL VALABILE IN ANUL 2022 NIVELURILE STABILITE DE CODUL FISCAL PENTRU ANUL 2023-indexate cu inflatia5, 1% Impozit - lei - Impozit - lei - a. Până la | tonă, inclusiv 10 1] b. Peste ] tonă, dar nu mai mult de 3 tone 39 41 c. Peste 3 tone, dar nu mai mult de 5 tone 58 61 d. Peste 5 tone 73 77 Art. 470 alin. (8) corespunzătoare din tabelul următor: În cazul mijloacelor de transport pe apă, impozitul pe mijlocul de transport este egal cu suma n) 1, Luntre, bărci fără motor, folosite pentru pescuit si uz personal 24 25 2. Bărci fâră motor, folosite în alte scopuri 64 67 3. Bărci cu motor 237 249 4. Nave de spoit si agrement 1.263 1327 5. Scutere de apă 237 249 6. Remorchere si împingătoare: X x a) până la 500 CP, inclusiv 632 664 b) peste 500 CP si până la 2000 CP, inclusiv 1027 1079 c) peste 2000 CP si până la 4000 CP, inclusiv 1.578 1658 d) peste 4000 CP 2.524 2653 7. Vapoare - pentru fiecare 1000 tdw sau fractiune din acesta 206 217 8. Ceamuri, slepuri si barje fluviale: X X a) cu capacitatea de încărcare până la 1500 de tone, inclusiv 206 217 b) cu capacitatea de încărcare de peste 1500 de tone si până la 3000 de tone, inclusiv 316 332 c) cu capacitatea de încărcare de peste 3000 de tone 554 582 Impozitul pe mijlocul de transport este datorat pentru întregul an fiscal de pers [...]