HCL 58/2024 Ipatele adoptată

CONSILIUL LOCAL IPATELE JUDETUL IASI HOTARAREA Nr.58 din 25.09.2024 privind stabilirea impozitelor si taxelor locale pentru anul 2025 Consiliul Local al comunei Ipatele, judetul Iasi intrunit in sedinta ordinara din data de 25 septembrie 2024 ; Examinând: -Proiectul de hotărâre initiat de primarului comunei Ipatele,judetul Iași, înregistrat la nr.4581 din 22.08.2024 prin care propune stabilirea impozitelor și taxelor locale pentru anul fiscal 2024; -Referatul de aprobare Ja proiectul de hotarare privind stabilirea impozitelor si taxelor locale pentru anul 2025, înregistrat la nar.4582 din 22.08.2024; -Raportul de specialitate promovat de către Compartimentului Impozite si taxe locale „inregistrat la nr.4596 din 22.08.2024 prin care propune stabilirea impozitelor si taxelor locale in comuna Ipatele,judetul Iaşi pentru anul 2025; Având în vedere : -prevederile art.7 din Legea nr.52/2003 privind transparența decizională în administraţia publică locală, republicată (11); -anunţul privind dezbaterea publică înregistrat Ja Primăria Comunei Ipatele sub nr.4583/22.08.2024 şi încheiat în conformitate cu prevederile art.7 al Legii nr.52/2003, precum şi procesul verbal de afişaj înregistrat la Primăria Comunei Ipatele sub nr.4584/22.08.2024 privind anunţul ; -prevederile art.56, art.120 alin.], art.121 alin.1-2 şi art.139 alin.2 din Constituţia României, republicată, -prevederile art.4 şi art.9 paragraful 3 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985, ratificată prin Legea nr. 199/1997 ; -prevederile art.? alin.2 din Legea nr.287/2009 privind Codul civil, republicată, cu modificările ulterioare; -prevederile art.1, art? alin. lit.b, precum şi pe cele ale Titlului IX din Legea nr.227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; -prevederile art.344 şi altele din Legea nr.207/2015 privind Codul de Procedură Fiscală, cu modificările şi completările ulterioare; -prevederile art.491 alin (1) si (2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; -Ordonanta nr. 16 din 15 iulie 2022 pentru modificarea si completarea Legii nr. 227/2915 privind Codul fiscal, abrogarea unor acte normative si alte masuri financiar-fiscale -prevederile art.16 alin.2, art.26 şi art.30 din Legea nr.273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările ulterioare; -prevederiie H.G. nr.985/2019 privind registrul agricol pentru perioada 2020-2024; -prevederile Legii nr.145/2014 pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieţei produselor din sectorul agricol, cu modificările şi completările ulterioare; -prevederile art.19 şi art.20 din Ordonanţa Guvernului nr.71/2002 privind organizarea şi funcționarea serviciilor publice de administrare a domeniului public şi privat de interes local, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 3/2003, cu modificările ulterioare; -prevederile Legii nr.1/2017 privind eliminarea unor taxe si tarife, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative; -prevederile art.1 alin.4, art.8 alin.3 lit.j, art.43 alin.7 şi art.44 alin? lit.d din Legea serviciilor comunitare de utilităţi publice nr.51/2006, republicată, cu modificările și completările ulterioare; -prevederile art.5 alin.2 litk, art.26 alin.1 lit.b-c, alin.3, alin.5 şi alin.8 din Legea serviciului de salubrizare a localităţilor nr.101/2006, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; -prevederile art.5 din Legea cadastrului şi publicităţii imobiliare nr.7/1996, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; -prevederile Legii nr. 650 din 7 decembrie 2002 pentru aprobarea Ordonantei Guvernului nr. 99/2000 privind comercializarea produselor si serviciilor de piaţă; -prevederile O.G. nr.21/2002 privind gospodărirea localităților urbane şi rurale, cu modificările și completările ulterioare; -prevederile Normelor tehnice de completare a registrului agricol pentru perioada 2020- 2024, aprobate prin Ordinul comun nr. 25/1.382/37/1.642/14.297/746/20/2020 al Ministerul Agriculturii Şi Dezvoltării Rurale Nr. 25 din 23 ianuarie 2020,Ministerul I.ucrărilor Publice, Dezvoltării Şi Administraţiei Nr. 1.382 din 1 aprilie 2020, Ministerul Afacerilor Interne Nr. 37 din $ martie 2020,Ministerul Finanţelor Publice Nr. 1.642 din 26 februarie 2020, Institutul Naţional De Statistică Nr. 14.297 din 21 februarie 2020, Agenţia Naţională De Cadastru Şi Publicitate Imobiliară Nr. 746 din 6 martie 2020, Autoritatea Naţională Sanitară Veterinară Și Pentru Siguranţa Alimentelor Nr. 20 din 7 februarie 2020; -prevederile O.U.G. nr.80/2013 privind taxele judiciare de timbru, cu modificările şi completările ulterioare; Având în vedere Avizul favorabil exprimat de Comisiei pentru programe de dezvoltare economico-sociala, buget, finanțe, administrarea domeniului public şi privat al comunei,agricultura,urbanism,gospodarire comunala,protectia mediului, servicii si control înregistrat la nr. $0f/_/25.09.2024 ; Având în vedere Avizul favorabil primit din partea Comisia pentru invatamant,sanatate,cultura,protectie sociala activitati sportive si de agrement, inregistrat la nr,_5 462 _ din 25.09.2024; Având în vedere Avizul favorabil exprimat de Comisiei pentru administratie publica,juridica, apararea ordinei publice, respectarea drepturilor si a libertatilor cetatenilor, inregistratlanr. 4 463 din 25.09.2024; In conformitate cu prevederile art.129 atin.(2)lit.b), alin (4)lit.c),art.136 alin.(1) şi (2) şi art.139,alin.3 lit.c) din Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr.57 din 3 iulie 2019 privind Codul Administrativ; În temeiul prevederilor art. 196,alin.1) lit (a) din Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr.57 din 3 iulie 2019 privind Codul Administrativ, HOTARAȘTE: Art. 1. Se stabilesc nivelurile valorilor impozabile, a impozitelor şi taxelor locale şi a altor taxe asimilate acestora, a amenzilor, pentru anul 2025, astfel cum sunt ele prevăzute în Anexa nr. 1, care face parte integrantă din prezenta hotărâre, prin indexarea cu rata inflaţiei aferentă anului 2024, comunicată de Institutul Naţional de Statistică. Art. 2. (1) Impozitul pe clădiri, impozitul pe teren, impozitul pe mijloacele de transport, taxa pentru afişaj în scop de reclama şi publicitate, se plătese în două rate egale, până la datele de 31 martie 2025 şi 30 septembrie 2025, inclusiv. (2) Taxa pe clădiri şi taxa pe teren se plătesc lunar, până la data de 25 a lunii următoare fiecărei luni din perioada de valabilitate a contractului prin care se transmite dreptul de concesiune, închiriere, administrare ori folosinţă. (3) Impozitul pe clădiri, impozitul pe teren, impozitul pe mijloacele de transport, taxa pentru afişaj în scop de reclama şi publicitate, in cuantum de până la 50 lei inclusiv, se plătesc integral până la primul termen de plată, respectiv 31 martie 2025. (4) Începând cu data de 01 ianuarie 2025, taxa de concesiune şi închiriere pentru terenurile şi spaţiile din domeniul public şi privat ale comunei Ipatele ce fac obiectul contractelor de concesiune şi închiriere în derulare se indexează cu rata inflaţiei aferentă anului 2024, comunicată de Institutul Naţional de Statistică. (5) Începând cu data de 01 ianuarie 2025 redevența şi chiria datorate de persoanele fizice sau juridice.titulari ai contractelor de concesiune sau închiriere care au ca obiect terenurile şi spaţiile din domeniul public şi privat al comunei se indexează cu rata inflaţiei aferentă anului 2024, comunicată de Institutul Naţional de Statistică. Art. 3. Pentru neachitarea la termenele de scadenţă de către contribuabili a obligaţiilor de plată datorate bugetelului local al comunei Ipatele, se datorează după aceste termene majorări de întârziere, conform prevederilor legale referitoare la creanţele bugetare locale. Art.4. Pentru plata cu anticipație, până la 31 martie 2025, a impozitului pe clădiri, teren, şi asupra mijloacelor de transport datorate pentru întregul an, de către persoanele fizice şi persoanele juridice, se acordă o bonificaţie de 10 %. Art.$ Prezenta hotarare se aplica incepand cu data de 1 ianuarie 2025,data la care se abroga Hotararea Consiliului Local Ipatele nr.58/28.09.2023 privind impozitele şi taxele pentru anul 2024. Art.6.-Prezenta hotarare va fi comunicata conform legii,Institutiei Prefectului judetului Taşi,primarului comunei Ipatele, Compartiment Financiar Contabil Impozite şi Taxe Locale , va fi afisata pe șite-ul primariei in scopul aducerii la cunostinta publica a prevederilor acesteia precum şi la afisierul special amenajat. Această hotărâre a fost adoptata de către Consiliul Local al Comunei Ipatele in şedinţa ordinara din data de 25.09.2024, cu respectarea prevederilor art. 139 din O.U.G nr.57/2019 privind Codul administrativ, cu un număr de // voturi pentru, >) abţineri si O 2 nu de 11 consilieri locali in funcţie PRESEDINTE PE SEDINŢĂ, | | Contrasemneaza pentru legalitate ANNA SECRETAR GENERAL Diaconu Liliana COMUNA IPATELE, JUDEŢUL IAŞI COMPARTIMENTUL IMPOZITE ŞI TAXE LOCALE TABLOU Cuprinzând cotele, valorile impozabile, nivelurile impozitelor şi taxelor locale, taxe speciale şi amenzile care se stabilesc, actualizează sau se ajustează, după caz, de către Consiliul Local al Comunei Ipatele pentru anul 2025, în limitele și condiţiile titlului LX din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare CAPITOLUL I - Dispoziţii generale ART. 454 - Impozite şi taxe locale Impozitele şi taxele locale sunt după cum urmează: a) impozitul pe clădiri şi taxa pe clădiri, b) impozitul pe teren și taxa pe teren; c) impozitul pe mijloacele de transport, d) taxa pentru eliberarea certificatelor, avizelor şi autorizaţiilor, €) taxa pentru folosirea mijloacelor de reclamă şi publicitate; f) impozitul pe spectacole; 8) taxele speciale; h)-alte taxe locale. CAPITOLUL II - Impozitul pe clădiri și taxa pe clădiri ART. 457 - Calculul impozitului pe clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice (1) Pentru clădirile rezidențiale și clădirile-anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote cuprinse între 0,08% - 0,2%, asupra valorii impozabile a clădirii. Cota impozitului pe clădiri se stabileşte prin hotărâre a consiliului local. La nivelul municipiului Bucureşti, această atribuţie revine Consiliului General al Municipiului Bucureşti. (2) Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, se determină prin înmulţirea suprafeţei construite desfăşurate a acesteia, exprimată în metri pătrați, cu valoarea impozabilă corespunzătoare, exprimată în lei/m? , din tabelul următor: Tipul clădirii Valoarea impozabilă - lei/m? - Cu instalaţii de apă, | Fără instalaţii de canalizare, electrice | apă, canalizare, şi încălzire (condiţii electrice sau cumulative) încălzire A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi 1.000) 600 exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic B. Clădire cu pereţii exteriori din lema, din piatră 300 200 naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu 200) . 175 pereți exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic D. Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din 125 75 piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic E. în cazul contribuabilului care deține la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau la mansardă, utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile! de clădiri prevăzute la lit. A - D 75% din suma care s-ar aplica clădirii 75% din suma care s-ar aplica clădirii F. în cazul contribuabilului care deține la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, la demisol şi/sau la! mansardă, utilizate în alte scopuri decît cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A - D 50% din suma care s-ar aplica clădirii 50% din suma care s-ar aplica clădirii (3) În cazul unei clădiri care are pereţii exteriori din materiale diferite, pentru stabilirea valorii impozabile. a clădirii se identifică în tabelul prevăzut la alin. (2) valoarea impozabilă corespunzătoare materialului cu ponderea cea mai mare. (4) Suprafaţa construită desfăşurată a unei clădiri se determină prin însumarea Amiei secțiunilor tuturor niveluritor clădirii, inclusiv ale balcoanelor, logiilor sau ale pri subsol sau la mansardă, exceptând suprafețele podurilor neutilizate ca locuinţă, teraselor neacoperite. i (5) Dacă dimensiunile exterioare ale unei clădiri nu pot fi efectiv măsurate pe conturul exterior, atunci suprafața construită desfăşurață a clădirii se determină prin înmulțirea suprafeţei utile a clădirii cu un coeficient de transformare de 1,4. (6) Valoarea impozabilă a clădirii se ajustează în funcţie de rangul localității şi zona în care este amplasată clădirea, prin înmulţirea valorii determinate conform alin. (2) - (5) cu coeficientul de corecție corespunzător, prevăzut în tabelul următor: Zona în Rangul localităţii cadrul localităţii O 1 IE II IV |V 2;60|2,50|2,40|2,30] 1,10] 1,05 2,50|2,40|2,30|2,20| 1,05| 1,00 240| 2,30|2.20|2,10! 1.00[0,95 s|alo|> 2,30|2,20|2,10|2,00|0,95|0,90 (8) Valoarea impozabilă a clădirii, determinată în urma aplicării prevederilor alin. (1) - (7), se reduce în funcție de anul terminării acesteia, după cum urmează: a) cu 50%, pentru clădirea care are o vechime de peste 100 de ani la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referință; b) cu 30%, pentru clădirea care are.0 vechime cuprinsă între 50 de ani şi 100 de ani inclusiv, la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referință; c) cu 10%, pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 30 de ani și 50 de ani inclusiv, la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referință. (9) În cazul clădirii la care au fost executate lucrări de renovare majoră, din punct de vedere fiscal, anul terminării se actualizează, astfel că acesta se consideră ca fiind cel în care a fost efectuată recepţia la terminarea lucrărilor. Renovarea majoră reprezintă acțiunea complexă care cuprinde obligatoriu lucrări. de intervenţie la structura de rezistență a clădirii, pentru. asigurarea cerinţei fundamentale de rezistență mecanică şi stabilitate, prin acţiuni de reconstruire, consolidare, modernizare, modificare. sau extindere, precum și, după caz, alte lucrări de intervenţie pentru menţinerea, pe. întreaga durată de exploatare a clădirii, a celorlalte cerințe fundamentale aplicabile construcţiilor, conform legii, vizând, în principal, creşterea performanței energetice şi a calităţii arhitectural-ambientale şi funcționale a clădirii. Anul terminării se actualizează în condiţiile în care, la terminarea lucrărilor de renovare majoră, valoarea clădirii: creşte cu cel puţin 50% față de valoarea acesteia la data începerii executării lucrărilor. Începând cu data de 01-01-2023, potrivit pet. 107 al art. 1 coroborat cu litera î) a (1) Pentru clădirile rezidenţiale şi clădirile-anexă aferente, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de minimum 0,1% asupra valorii clădirii. Cota impozitului/taxei pe clădiri se stabileşte prin hotărâre a consiliului local. La nivelul municipiului Bucureşti, această atribuţie revine Consiliului General al Municipiului Bucureşti. (2) Valoarea clădirii, exprimată în lei, se determină prin însumarea valorii clădirii, a clădirilor-anexă, după caz, şi a valorii suprafeţelor de teren acoperite de aceste clădiri, cuprinse în Studiile de piaţă referitoare la valorile orientative privind proprietăţile imobiliare din România, administrate de Uniunea Naţională a Notarilor Publici din România. (3) În situaţia în care valorile orientative privind proprietăţile imobiliare din România, din studiile de piaţă administrate de Uniunea Naţională a Notarilor Publici din România sunt mai mici decât valorile impozabile determinate conform prevederilor prezentului articol, în vigoare la data de 31 decembrie 2022, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de minimum 0,1% asupra valorii impozabile determinate conform prevederilor prezentului articol, în vigoare la data de 31 decembrie 2022. Cota impozitului/taxei pe clădiri se stabileşte prin hotărâre a consiliului local. La nivelul municipiului Bucureşti, această atribuţie revine Consiliului General al Municipiului Bucureşti. Calculul impozitului/taxei pe. clădirile rezidenţiale -Cota stabilită de Consiliul Local pentru anul 2025 — 0,2%. ART. 458 - Calculul impozitului pe clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice (1) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote cuprinse între 0,2 - 1,3% asupra valorii care poate fi: a) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referință, depus la organul fiscal local până la primul termen de plată din anul de referință; b) valoarea finală a lucrărilor de construcții, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referință; c) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referință. (3) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. (4) În cazul în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform prevederilor alin. a impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determii conform arţ. 457. Începând cu data de 01-01-2023, potrivit pet 108 al art. 1 coroborat cu litera i) a articolului IX din ORDONANȚA nr. 16 din 15 iulie 2022, articolul 458 se modifică iar Calcului impozitului/taxei pe clădirile nerezidenţiale se va face astfel: (1) Pentru clădirile nerezidenţiale şi clădirile-anexă aferente, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de minimum 0,5% asupra valorii clădirii. Cota impozitului/taxei pe clădiri se stabileşte prin hotărâre a consiliului local. La nivelul municipiului Bucureşti, această atribuţie revine Consiliului General al Municipiului Bucureşti. (2) Pentru clădirile utilizate peniru activități din domeniul agricol,impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii clădirii. (3) Valoarea clădirii, exprimată în lei, se determină prin însumarea valorii clădirii, a clădirilor-anexă, după caz, şi a valorii suprafețelor de teren acoperite de aceste clădiri, cuprinse în Studiile de piaţă referitoare la valorile orientative privind proprietăţile imobiliare din România, administrate de Uniunea Naţională a Notarilor Publici din România. (4) În situaţia în care valoarea din studiile de piaţă administrate de Uniunea Naţională a Notarilor Publici din România este mai mică decât ultima valoare înregistrată în baza de date a organului fiscal local la data de 31 decembrie 2022, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de minimum 0,5% asupra ultimei valori înregistrate în baza de date a organului fiscal local, la data de 31 decembrie 2022. Cota impozitului/taxei pe clădiri se stabileşte prin hotărâre a consiliului local. La nivelul municipiului Bucureşti, această atribuţie revine Consiliului General al Municipiului Bucureşti. Calculul impozitului/țaxei pe clădirile nerezidenţiale -Cota stabilită de Consiliul Local pentru anul: 2025 — 0,5%, ART. 459 - Calculul impozitului pe clădirile cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice (1) În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul se calculează prin însu [...]