HCL 67/2023 Însurăței adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL BRĂILA ORAȘUL ÎNSURĂŢEI CONSILIUL LOCAL Str.Şoseaua Brăilei nr. 18, telefon 0239 660312, fax 0239 660480, e-mail: primariainsuratei (yahoo.com * HOTĂRÂREA NR. 65 din 28.11.2023 privind stabilirea şi aprobarea impozitelor şi taxelor locale, taxelor speciale, pentru anul 2024, a criteriilor şi procedurii de acordare a facilităţilor fiscale pentru persoanele fizice pentru anul 2024, a procedurii privind reglementarea acordarii eşalonării la plată a impozitelor, taxelor şi a altor obligaţii la bugetul local al oraşului Însurăţei şi eşalonarii la plata a majorarilor de întârziere de orice fel, cu excepţia majorărilor de întârziere datorate pe perioada de eşalonare aplicabile în anul 2024 la nivelul oraşului Însurăţei, precum şi zonarea terenurilor din intravilanul şi extravilanul UAT oraş Însurăţei, judeţul Brăila Consiliul Local al Oraşului Însurăţei, judeţul Brăila, întrunit în şedinţă ordinară, azi data de mai sus, Având în vedere: „referatul de aprobare al viceprimar ului oraşului. Însurăţei care exercită temporar atribuţiile primarului oraşului Însurăţei înregistrat la Primăria Oraşului. Însurăţei, judeţul Brăila, cu nr.1 1393/20.10.2023; - raportul de specialitate al Serviciului Financiar contabil înregistrat la Primăria Oraşului Însurăţei cu nr. 13039/20.11.2023; - avizele cu caracter consultativ ale comisiilor de specialitate ale Consiliului Local al oraşului Însurăţei, judeţul Brăila; - aducerea la cunoştinţă publică prin anunţul nr.11391/20.10.2023 a Proiectului de Hotărâre, în conformitate cu prevederile Legii nr.52/2003 - privind transparenţa decizională în administraţia publică; "Ținând cont de temeiurile juridice, respectiv prevederile: - art. 56, art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) şi (2) şi art. 139 alin. (2) din Constituţia României, republicată; - art. 4 şi art. 9, paragraful 3 din Carta europeană a autonomiei locale adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985, ratificată prin Legea nr. 199/1997; - art. 7 alin. (2) din Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată, cu modificările ulterioare; - art. 5 alin. (1) lit. a) şi alin. (2), art. 16 alin. (2), art. 20 alin. (1) lit. b), art. 27, art. 30 şi art. 761 alin. (2) şi (3) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare; - art, |, art. 2 alin. (1) lit. h), precum şi pe cele ale titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu completările ulterioare; - art, 489, alin. (5) şi (6) şi art. 491, alin. (111) şi alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu completările ulterioare; - Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală cu modificările şi completările ulterioare; - Ordonanţei nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările și completările ulterioare; - Ordonanţei Guvernului nr. 28/2008 privind registrul agricol, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 98/2009, cu modificările şi completările ulterioare; - Ordonanţei Guvernului nr. 99/2000 privind comercializarea produselor şi serviciilor de piață, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; „Legii nr. 145/2014 pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieţei produselor din sectorul apricol, cu modificările şi completările uiterioare; - art. 14 din Ordonanţa Guvernului nr. 21/2002 privind gospodărirea localităţilor urbane şi rurale, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 515/2002; - Hotărârii Guvernului României nr. 985/2019 privind registrul agricol pentru perioada 2020-2024; - Normelor tehnice de completare a registrului agricol pentru perioada 2020- 2024, aprobate prin Ordinul comun al ministrului agriculturii și dezvoltării rurale, ministrului dezvoltării regionale şi administraţiei publice, ministrului finanţelor publice și. președintelui Institutul Naţional de Statistică nr. 25/1382/37/1642/14297/746/20/2020 din 23 ianuarie 2020, cu modificările şi completările ulterioare; - Comunicatul de presă nr.13/13 ianuarie 2023 al Institutului Naţional de Statistică privind privind inflați şi evoluţia preţurilor de consum în luna decembrie 2022. publicat pe pagina de internet a Ministerului Finantelor Publice si a Ministerului Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Administraţiei; Ţinând seama de prevederile art. 2 din Legea nr. 351/2001 privind aprobarea Planului de amenajare a teritoriului naţional — Secţiunea a IV-a Reţeaua de localităţi, cu modificările şi completările ulterioare, coroborate cu cele ale Legii nr. 2/1968 privind organizarea administrativă a teritoriului României, cu modificările și completările ulterioare, referitoare la componența unităților administrativ- teritoriale și cu Sistemul Informatic al Registrului Unităţilor Teritorial-Administrative; Proiectul de hotărâre propus-are caracter normativ, context în care sunt incidente dispoziţiile Legii nr. 52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică; Îndeplinind publicarea anunţului privind elaborarea proiectului de hotărâre a Consiliului Local privind stabilirea şi aprobarea impozitelor şi taxelor locale, taxelor speciale, pentru anul 2024, a criteriilor şi procedurii de acordare a facilităţilor fiscale pentru persoanele fizice pentru anul 2024, a procedurii privind reglementarea acordarii eşalonării la plată a impozitelor, taxelor şi a altor obligaţii la bugetul local al oraşului Însurăţei şi eşalonării la plata a majorarilor de întârziere de orice fel, cu excepția majorărilor de întârziere datorate pe perioada de eşalonare aplicabile în anul 2024 la nivelul oraşului Însurăţei, precum şi zonarea terenurilor din intravilanul şi extravilanul UAT Însurăţei, judeţul Brăila, în contextul prevederilor art. 7 din Legea nr.52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică, cu modificările și completările ulterioare, şi care au făcut obiectul publicării pe pagina de internet a autorităţii publice www.primariaorasinsuratei.ro și afişării la avizierul primăriei, accesibil publicului; Luând în considerare unul dintre scopurile asigurării autonomiei locale care are la bază dreptul să instituie şi să perceapă impozite şi taxe locale, pe fondul constituirii de resurse financiare pentru finanţarea activităţilor stabilite în competenţa acestor autorități, conform art. S4alin.(4) si art.87 din OUG nr, 57/2019 şi ţinând seama de necesitățile de realizare ă veniturilor proprii ale bugetului local pentru anul 2023 în scopul asigurării finanțării cheltuielilor publice locale, pe de o parte, precum şi de condiţiile locale specifice zonei, pe de altă parte; În baza prevederilor: - Hotărârii Consiliului Local nr.7/2018 privind eliminarea taxelor extrajudiciare de timbru stabilite în sume fixe pe tipuri de servicii prestate; - Hotărârii Consiliului Local nr. 36/2018 privind aprobarea "Regulamentului pentru buna gospodărire a oraşului Însurăţei, judeţul Brăila şi pentru instaurarea unui climat de ordine şi curăţenie pe teritoriul acestuia, modificată şi completată prin HCL nr.42/2018 privind stabilirea faptelor şi a sancţiunilor contravenţionale în domeniile de activitate care se circumscriu sferei de competenţă a Consiliului Local al orașului Însurăţei, judeţul Brăila; - Hotărârii Consiliului Locai nr. 47/2018 privind stabilirea taxei zilnice pentru comercializarea cu amănuntul şi en gross a produselor agricole, direct din mijloacele de transport, în cadrul târgului en gross al oraşului Însurăţei, judeţul Brăila; În temeiul art. 129 alin. (Î) şi alin.(2), lit.b) şi lit. d), alin. (4), lit. c) coroborat cu art. 139 alin.(1) şi alin. (3), lit. c), cu art.140 “şi cu art.231 şi 232 din OUG nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare; HOTĂRĂȘTE: Art.1.-Se aprobă impozitele şi taxele locale la nivelul unităţii administrativ-teritoriale oraş Însurăţei, judeţul Brăila, aplicabile începând cu anul 2024, conform Tabloului cuprinzând valorile impozabile, impozitele şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, se aprobă taxele pentru utilizarea locurilor publice, pentru utilajele şi echipamentele destinate în scopul obţinerii de venituri şi alte taxe locale speciale, precum şi amenzile aplicabile începând cu anul 2024, care constituie Anexa nr.1. Art,2. -Pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri, a impozitului pe teren și a impozitului pe mijloacele de transport datorat pentru întregul an, până la data de 31 martie a anului respectiv: (1) Bonificaţia prevăzută la art.462 alin.(2), din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal se stabileşte după cum urmează: a) În cazul impozitului pe clădiri persoane fizice la 10%; b) În cazul impozitului pe clădiri persoane juridice la 10%. (2) Bonificaţia prevăzută la art. 467 alin.(2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal se stabilește după cum urmează: a) În cazul impozitului pe teren persoane fizice la 10%; b) În cazul impozitului pe teren persoane juridice la 10%. (3) Bonificaţia prevăzută la art. 472 alin.(2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul F iscal se stabileşte după cum urmează: a) În cazul impozitului pe mijloace de transport persoane fizice la 10%; b) În cazul impozitului pe mijloace de transport persoane juridice la 10%, Art.3. -(1) Impozitele şi taxele locale se plătesc anual, în două rate egale, până la datele de 31 martie și 30 septembrie inclusiv. (2) Impozitul anual .pe clădiri, teren, mijloace de transport, datorat aceluiaşi buget local de către contribuabili, persoane fizice şi juridice, de până la 50 lei inclusiv fiecare, se plătește integral până la primul termen de plată. Art.4.-Se aprobă procedura de acordare a facilităţilor fiscale pentru persoanele fizice, potrivit Anexei nr.2. Art,5.-Se aproba procedura privind reglementarea eşalonării la plata impozitelor, taxelor si a altor obligaţii la bugetul local al oraşului Însurăţei şi eșalonării la plata majorărilor de întârziere de orice fel, cu excepţia majorărilor de întârziere datorate pe perioada de eşalonare potrivit Anexei nr. 3 Art.6.-Se aproba delimitarea zonelor în intravilan şi extravilan pentru determinarea impozitului pe teren potrivit Anexei nr.4. Art,7.-Prezenta hotărâre intră în vigoare la 01.01.2024, dată la care se abrogă prevederile H.C.L.nr.73/2022, precum şi orice alte dispoziţii contrare. Art.8.- Cu ducerea la îndeplinire a prezentei hotărâri se însărcinează viceprimarul oraşului Însurăţei care exercită temporar atribuţiile primarului oraşului Însurăţei şi compartimentele de specialitate, din cadrul aparatului de specialitate al primarului oraşului Însurăţei, judeţul Brăila. Art.9. -Anexele nr.1-4 fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.10.- Prezenta hotărâre va fi adusă la cunoştinţă celor interesaţi şi publicată pe pagina proprie de internet, prin grija secretarului general al oraşului Insurăţei şi a administratorului reţelei electronice. Aceasta hotărâre a fost adoptată cu respectarea cerințelor art. 139 alin.(3) lite) din Or donanţa de Urgenţă u. Guvernului nr.37:2019 privind Codul administrativ, cu un numar de 9 voturi “pentru” şi 4 voturi “împotrivă "(au votat i” domnii consilierii locali;damgDănul-lonuţ, Oprişan Adrian-Nicolae,. Dudulea Elena şi Mucea Maricica) din “împotrivă 4 numarul total de 13 consilieri loc, up ărul consilierilor locali în funcție 15. Contrasemnează pentru legalitate, secretarul general al oraşului Însurăţei, URATE UP: Mg PÎRLOG FĂNICA 4 Cd MILA 0 SS. ÎN VO ROMÂNIA JUDEŢUL BRĂILA ORAȘUL ÎNSURĂȚEI CONSILIUL LOCAL Soseaua Brăilei nr. 18, telefon 0239 660312, tel// fax 0239 660480 e-mail: primariainsuratei(2yahoo.com Anexanr.1 la H.C.L. nr. 65 /28.11.2023 TABLOUL cuprinzând valorile impozabile, impozitele și taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzile aplicabile începând cu anul 2024 IMPOZITELE SI TAXELE LOCALE PREVAZUTE DE CODUL FISCAL: L. Impozitul şi taxa pe clădiri 1,Pentru clădirile rezidenţiale şi clădirile-anexă , aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote cuprinse între 0,08% - 0,2%, asupra valorii impozabile a clădirii, cota prevăzută la art.457 alin.(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozitul pentru clădirile rezidenţiale și clădirile - anexă în cazul persoanelor fizice), se stabileşte la nivelul de 0,1 %; Valorile impozabile pe metru pătrat de suprafaţă construită desfăşurată la clădiri, în cazul persoanelor fizice prevăzută de Art. 457 alin. (2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, indexate cu rata inflaţiei 13,8%. Tabel 1 Valoarea impozabilă lei/m2 — Cu instalaţii de apă, canalizare, electrice Fără instalaţii de apă, canalizare, Tipul clădirii şi încălzire(condiţii electrice sau cumulative) încălzire 2023 2024 indexat | 20022 | 2024 indexat cu 13,8% cu 13,8% A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă ori din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic 1187 1351 712 '810 B. Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din : i cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 356 405 239 2 C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat ori cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic 239 27 208 237 D. Clădire-anexă cu pereții exteriori din leman, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci ori din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 149 170 89 101 E. În cazul contribuabilului care deţine la aceeași adresă încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau la mansardă, utilizate ca - locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 75% din suma care s- ar aplica clădirii 75% din suma care s-ar aplica clădirii F. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, la demisol şi/sau la mansardă, utilizate în alte scopuri decât cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 50% din suma care s- ar aplica clădirii 50% din suma care s-ar aplica clădirii Page 1 Valoarea impozabilă a clădirii se ajustează în funcție de rangul localității şi zona în care este amplasată clădirea, prin înmulţirea valorii determinate conform alin. (2) - (5) ale art. 457, cu coeficientul de corecție corespunzător, prevăzut în tabelul următor: : Tabel 2 Zona în cadrul localităţii Rangul localității 0 i i TI IV V A 2,60 2,50 2,40 | 2,30 1,10 1,05 B 2,50 2,40 2,30 | 2,20 1,05 1,00 (9) 2,40 2,30 2,20 | 2,10 1,00 | 0,95 D 2,30 2,20 2,10 | 2,00 0,95 0,90 În cazul unui apartament amplasat într-un bloc cu mai mult de 3 niveluri şi 8 apartamente, coeficientul de corecție prevăzut la alin. (6) se reduce cu 0,10. Valoarea impozabilă a clădirii, determinată în urma aplicării prevederilor art. 457, alin. (1) - (7), se reduce în funcţie de anul terminării acesteia, după cum urmează: a) cu 50%, pentru clădirea care are o vechime de peste 100 de ani la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referință; b) cu 30%, pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 50 de ani și 100 de ani inclusiv, la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referință; c) cu 10%, pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 30 de ani și 50 de ani inclusiv, la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referință. 2. Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote cuprinse între 0,2 - 1,3% asupra valorii care poate fi: a) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referință, depus la organul fiscal local până la primul termen de plată din anul de referință. În situaţia depunerii raportului de evaluare după primul termen de plată din anul de referință, acesta produce efecte începând cu data de 1 ianuarie a anului fiscal următor; b) valoarea finală a lucrărilor de construcții, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; c)valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă. În situaţia în care nu este precizată valoarea, se utilizează ultima valoare înregistrată în baza de date a organului fiscal. Cota impozitului pe clădiri se stabileşte prin hotărâre a consiliului local. În anul 2024 cota prevăzută la art.458 alin.(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozitul pentru clădirile nerezidenţiale în cazul persoanelor fizice), se stabileşte la nivelul de 0,2 %. Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activități din domeniul agricol, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unci cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. În cazul în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform prevederilor Art. 458, alin. (1), impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform art. 457 Cod Fiscal 3. În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul se calculează prin însumarea: . a) impozitului calculat pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial conform art. 457; b) impozitului determinat pentru suprafața folosită în scop nerezidenţial, indicată prin declaraţie pe propria răspundere, prin aplicarea cotei menţionate la ari. 458 asupra valorii impozabile determinate potrivit art. 457, fără a fi necesară stabilirea valorii prin depunerea documentelor prevăzute la art. 458 alin. (1). (2) În cazul în care la adresa clădirii este înregistrat un domiciliu fiscal la care nu se desfăşoară nicio activitate economică, impozitul se calculează conform art. 457 din Codul Fiscal. (3)În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă, când proprietarul nu declară la organul fiscal suprafaţa folosită în scop nerezidenţial, potrivit alin. (1) lit. b), impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 0,3% asupra valorii impozabile determinate conform art. 457. 4. În cazul clădirilor deţinute de persoanele juridice a) cota prevăzută la art.460 alin.(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozitul/taxa pentru clădirile rezidenţiale în cazul persoanelor juridice), se stabileşte la nivelul de 0,2 % asupra valorii impozabile a cladirii; b) cota prevăzută la art.460 alin.(2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozitul/taxa pentru clădirile nerezidenţiale în cazul persoanelor juridice), se stabileşte la nivelul de 1,3 % asupra valorii impozabile a cladirii; c) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii, d) În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor juridice, impozitul se determină prin însumarea impozitului calculat pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial conform alin. (1), cu impozitul calculat pentru suprafața folosită în scop nerezidenţial, conform alin. (2) sau (3). Pentru stabilirea impozitului/taxei pe clădiri, valoarea impozabilă a clădirilor aflate în proprietatea persoanelor juridice este valoarea de la 31 decembrie a anului anterior celui pentru care se datorează impozitul/taxa şi poate fi: a) ultima valoare impozabilă înregistrată în evidențele organului fiscal; b) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în conformitate cu standardele de evaluare a bunurilor aflate în vigoare la data evaluării; c) valoarea finală a lucrărilor de construcții, în cazul clădirilor noi, construite în cursul anului fiscal anterior; d) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate. În situaţia în care nu este precizată valoarea în documentele care atestă proprietatea, se utilizează ultima valoare înregistrată în baza de da [...]