HCL 161/2025 Florești adoptată

ROMÂNIA JUDEȚUL CLUJ COMUNA FLOREȘTI CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂREA privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2026 CONSILIUL LOCAL FLOREŞTI, întrunit în şedinţă extraordinară în data de 24 decembrie 2025, Analizând Referatul nr. 90.169/23.12.2025, întocmit de primarul comunei Floreşti Pivariu Bogdan Nicolae, Raportul de specialitate nr. 90.171/23.12.2025, precum şi avizul favorabil al comisiei de specialitate, Potrivit datelor publicate pe site-ul Ministerului Finanţelor "Pentru indexarea impozitelor şi taxelor locale aferente anului 2026, consiliile locale vor utiliza rata inflaţiei de 5,6%”. Propunerile de modificare a impozitelor şi taxelor pentru anul următor fiind indexarea cu indicele general al inflaţiei. Codul Fiscal obligă autorităţile locale să indexe anual impozitele şi taxele cu un indice comunicat de Ministerul Finanţelor Publice, inflaţie pe 2024 aplicată pentru 2026: 5,6% Sumele prevăzute în tabelul prevăzut la art. 470 alin. (5) şi (6) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, se indexează în funcţie de rata de schimb a monedei euro în vigoare în prima zi lucrătoare a lunii octombrie 2025, respectiv 5,0806 lei/euro şi publicată în Jurnalul Uniunii Europene C/2025/4506 şi de nivelurile minime prevăzute în Directiva 1999/62/CE de aplicare la vehiculele grele de marfă pentru utilizarea anumitor infrastructuri. Cursul de schimb a monedei euro şi nivelurile minime, exprimate în euro, prevăzute în Directiva 1999/62/CE de aplicare la vehiculele grele de marfă pentru utilizarea anumitor infiastructuri se comunică pe site-urile oficiale ale Ministerului Finanţelor Publice și Ministerului Lucrărilor Publice, Dezvoltării şi Administraţiei (art. 491 alin. (2) din Codul Fiscal). Având în vedere prevederile legale: - art, 20 şi art, 30 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale - Titlul IX — Impozite şi taxe locale din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal - Legea 207/2015 privind Codul de procedură fiscal - Legea nr. 239/2025 privind stabilirea unor măsuri de redresare şi eficientizare a resurselor publice şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative În temeiul art. 129 alin.(1), alin.(2), lit.b) alin.(4), lit.c), alin.(14), art. 136, art. 139 alin.(1), alin.(3), lit.c) şi alin.(5) și art. 196 alin.(1), lit.a) din Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr.57/2019 privind Codul administrativ, HOTĂRĂȘTE: Art. 1, Se stabilesc impozitele şi taxele locale pentru anul 2026, după cum urmează: a) nivelurile stabilite în sume fixe sunt prevăzute în Tabloul cuprinzând impozitele şi taxele locale pentru anul 2026, constituind Anexa nr.1, care face parte integrantă din prezenta hotărâre; b) cota prevăzută la art.457 alin.(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit pentru clădirile rezidenţiale şi clădirile- anexă în cazul persoanelor fizice), se stabileşte ia 0,135 %,; c) cota prevăzută la art.458 alin.(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit pentru clădirile nerezidenţiale în cazul persoanelor fizice), se stabileşte la 0,73 %; d) cota prevăzută la art.458 alin.(3) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit pentru clădirile nerezidenţiale în cazul persoanelor fizice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol), se stabileşte la 0,41%; e) cota prevăzută la art.458 alin.(4) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit pentru clădirile nerezidenţiale în care valoarea clădirii nu poate fi fi calculată conform prevederilor art. 458 alin. (1) în cazul persoanelor fizice), se stabileşte la 2,07 %; £) cota prevăzută la art.460 alin.(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit/taxa pentru clădirile rezidenţiale în cazul persoanelor juridice), se stabileşte la 0,21 %; 2) cota prevăzută la art.460 alin.(2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozil/taxa pentru clădirile nerezidenţiale în cazul persoanelor juridice), se stabileşte la 1,04%; h) cota prevăzută la art.460 alin.(3) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit/iaxă pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol), se stabileşte la 0,41 %,; i) cota prevăzută la art.460 alin.(8) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit/taxa pentru clădirile a căror valoare impozabilă nu a fost actualizată în ultimii 5 ani anteriori anului de referință în cazul persoanelor juridice), se stabileşte la 5,18%; j) cota prevăzută la art. 470 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 (pentru mijloacele de transport hibride), se reduce cu 30%; k) cota prevăzută la art. 474 alin. (3) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru prelungirea certificatului de urbanism), se stabileşte la 30 %; I) cota prevăzută la art. 474 alin. ($) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru eliberarea unei autorizaţii de construire pentru o clădire rezidenţială sau o clădire - anexă), se stabileşte la 0,5 %; m) cota prevăzută la art. 474 alin. (6) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru eliberarea autorizaţiei de construire pentru alte construcţii decât cele menţionate Ia lit.]), se stabileşte la 1 %; n) cota prevăzută la art. 474 alin. (8) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru prelungirea autorizaţiei de construire), se stabileşte la 30 %; o) cota prevăzută la art. 474 alin. (9) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru eliberarea autorizaţiei de desființare, totală sau parţială, a unei construcţii), se stabileşte la 0,1 %; p) cota prevăzută la art, 474 alin. (12) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru eliberarea autorizaţiei necesare pentru lucrările de organizare de şantier în vederea realizării unei construcții care nu sunt incluse în altă autorizaţie de construire), se stabileşte la 3 q) cota prevăzută la art. 474 alin. (13) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru eliberarea autorizaţiei de amenajare de tabere de corturi, căsuțe sau rulote ori campinguri), se stabileşte la 2 %; 1) cota prevăzută la ast. 477 alin. (5) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru serviciile de reclamă şi publicitate), se stabileşte la 3,15%; s) cota prevăzută la art. 481 alin. (2), lit.a) din Legea nr.227/2015 (impozitul în cazul unui spectacol de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiţie sportivă internă sau internaţională), se stabileşte la 2,1%; t) cota prevăzută la art. 481 alin. (2), lit.b) din Legea nr.227/2015 (impozitul în cazul oricărei alte manifestări artistice decât cele enumerate Ia it.t) ), se stabileşte la 5,25 %; u) în cazul autovehiculelor acţionate electric, impozitul pe mijloacele de transport este în valoarea de 40 lei/an; Art, 2. (1) Bonificaţia prevăzută la art.462 alin.(2), din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal se stabileşte în cazul impozitului pe clădiri la 10 % ( pentru persoane fizice şi persoane juridice). (2) Bonificaţia prevăzută la art.467 alin.(2), din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal se stabileşte în cazul impozitului pe teren la 10 % ( pentru persoane fizice şi persoane juridice). (3) Bonificaţia prevăzută la art.472 alin.(2), din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal se stabileşte în cazul impozitului pe mijlocul de transport la 10 % ( pentru persoane fizice şi persoane juridice). Art, 3. Pentru anul 2025, impozitele/taxele calculate prin aplicarea cotelor de impozitare, nu se ajustează cu cote adiţionale în conformitate cu art.489 alin.(2) din Legea nr, 227/2015 privind Codul fiscal. Art. 4. Persoanele care datorează taxa pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate au obligaţia de a depune o declaraţie la Serviciul Taxe şi Impozite, în cursul anului, ori de câte ori apar modificări în caracteristicile (dimensiunile ş.a.) afişajului, în termen de 30 de zile de la data apariţiei acestor modificări. Formatul declaraţiei este conform formularelor tipizate pentru stabilirea, constatarea, controlul, încasarea şi urmărirea impozitelor şi taxelor locale și a altor venituri ale bugetelor locale. Art, 8. Scutire la plata impozitului/taxei pentru clădirile rezidenţiale şi terenul aferent afectate de calamităţi naturale, pentru o perioadă de până la 2 ani, începând cu data de 1 ianuarie a anului următor celui în care s-a produs evenimentul; Art, 6. Se aprobă procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru clădirile şi teren retrocedate potrivit art. 1 alin.(10) din O.U.G. nr.94/2000 privind retrocedarea unor bunuri imobile care au aparţinut cultelor religioase din România, republicată, conform anexei nr. 4, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 7. Se aprobă scutirea clădirile rezidenţiale la care proprietarii au executat pe cheltuială proprie lucrări de intervenţie pentru creşterea performanţei energetice, pe baza procesului-verbal de recepție la terminarea lucrărilor, întocmit în condiţiile legii, prin care se constată realizarea măsurilor de intervenţie recomandate de către auditorul energetic în certificatul de performanţă energetică sau, după caz, în raportul de audit energetic, astfel cum este prevăzut în Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 18/2009 privind creşterea performanței energetice a blocurilor de locuinţe, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 158/2011, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi cele pentru care proprietarii execută pe cheltuiala proprie lucrări pentru instalarea de sisteme de producere a energiei electrice din surse fotovoltaice sau pentru sisteme ecologice certificate de colectare şi tratare a apelor uzate rezultate din consumul propriu; Art, 8. Se aprobă scutire la plata impozitului/taxei pe clădirile deţinute de asociaţiile de dezvoltare intercomunitară (art. 456 alin. 2 lit. Ş) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal). Art. 9. (1) Se acordă scutire la plata taxei pentru eliberarea certificatelor, avizelor şi autorizaţiilor pentru: a) lucrări de întreţinere, reparare, conservare, consolidare, restaurare, punere în valoare a monumentelor istorice astfel cum sunt definite în Legea nr. 422/2001 privind protejarea monumentelor istorice, republicată, cu modificările ulterioare, datorate de proprietarii persoane fizice care realizează, integra! sau parţial, aceste lucrări pe cheltuială proprie; b) lucrări destinate păstrării integrităţii fizice şi a cadrului construit sau natural al monumentelor istorice definite în Legea nr. 422/2001, republicată, cu modificările ulterioare, finanţate de proprietarii imobilelor din zona de protecţie a monumentelor istorice, în concordanţă cu reglementările cuprinse în documentaţiile de urbanism întocmite potrivit legii; c) lucrări executate în condiţiile Ordonanţei Guvernului nr. 20/1994 privind măsuri pentru reducerea riscului seismic al construcţiilor existente, republicată, cu modificările şi completările ulterioare. (2) Scutirea se acordă pe bază de cerere, depusă la compartimentele de specialitate din cadrul Primăriei Comunei Floreşti o dată cu documentaţia necesară eliberării certificatelor, avizelor şi autorizaţiilor necesare pentru realizarea lucrărilor prevăzute mai sus. Art. 10. Se aprobă majorarea impozitului pe teren cu până la 500%, începând cu al treilea an pentru terenul agricol nelucrat timp de 2 ani consecutiv, în condiţiile stabilite prin hotărâre a consiliului local. Art, 11. (1) Se aprobă majorarea impozitului pe clădiri şi impozitului pe teren cu până la 500% pentru clădirile şi terenurile neîngrijite, situate în intravilan. (2) Criteriile de încadrare în categoria clădirilor şi terenurilor prevăzute la alin.(1) a fost adoptă prin hotărâre a consiliului local. (3) Clădirile și terenurile care intră sub incidenţa alin. (1) se stabilesc prin hotărâre a consiliului local conform elementelor de identificare potrivit nomenclaturii stradale. (4) Hotărârile consiliului local stabilite potrivit alin. (3) au caracter individual. Art. 12. Constatarea contravenţiilor şi aplicarea sancţiunilor se fac de persoanele împuternicite din cadrul Direcţiei Economice, prin dispoziţie emisă de către Primarul comunei Floreşti. Art. 13. Delimitarea zonelor şi numărul acestora se stabilesc după cum urmează: a) în intravilanul comunei Florești ( sat Floreşti, sat Luna de Sus, sat Tăuţi) o zonă: zona A; b) în extravilan comunei Floreşti o zonă: zona A. Art. 14. Organele fiscale au obligaţia de a publica pe pagina de internet proprie lista debitorilor persoane juridice care înregistrează obligaţii fiscale restante, precum şi cuantumul acestor obligaţii. Lista se publică trimestrial, până în ultima zi a primei luni din trimestrul următor celui de raportare și cuprinde obligaţiile fiscale restante la sfârșitul trimestrului şi neachitate la data publicării listei, al căror plafon se stabileşte, în cazul creanţelor fiscale administrate de organul fiscal local, prin hotărâre a consiliului local. Înainte de publicare, obligaţiile fiscale restante se notifică debitorilor. În termen de 15 zile de la achitarea integrală a obligaţiilor fiscale datorate, organul fiscal competent operează modificările pentru fiecare debitor care şi-a achitat aceste obligaţii. Pentru anul 2026 se propune plafonul creanţelor fiscale restante la sfârşitul fiecărui trimestru, care se vor publica, în sumă de minim 50.000 lei. Art. 15. Cuantumul impozitelor, taxelor locale şi amenzilor stabilite prin hotărâre se aplică începând cu data de 01.01.2026. Art. 16. (1) Prezenta hotărâre se comunică prefectului judeţului Cluj în vederea exercitării controlului de legalitate şi se aduce la cunoştinţă publică prin grija secretarului general al comunei Floreşti. (2) Aducerea la cunoștință publică se face prin afişare la sediul autorităţilor administraţiei publice locale şi prin publicare pe site-ul instituţiei. Nr. 161 din 24 decembrie 2025 Preşedinte de şedinţă, lakab-Chir Anca-Mihaela TOTAL CONSILIERI 21 * Prezenţi 20 Voturi pentru 15 abţinere 3 împotrivă 2 Contrasemneâză secretar general, Orza Alin Răzvan pr Anexa nr. | la Hotărârea Consiliului egal azi 4 TABLOUL cuprinzând valorile impozabile, impozitele şi taxele locale, alte taxe asimila Ș şi amenzile pentru anul 2026 stabilite în sume fixe 1. CODUL FISCAL- TITLUL IX- Impozite şi taxe locale CAPITOLUL 1 -IMPOZITUL ŞI TAXA PE CLĂDIRI VALORILE IMPOZABILE 161/24.12;2025 ( ) M N pe metru pătrat de suprafaţă construită desfăşurată pentru clădirile ezeetleate şi clădirile- anexă aparţinând persoanelor fizice Tipul clădirii Valoarea impozabilă - lei /mp - Cu instalaţii de apă, canalizare, electrice, încălzire (condiţii cumulative) Fără instalaţii de apă, canalizare, electrice, încălzire A) Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic B) Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 2.677 803 1.606 535 C) Clădire — anexă cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic D) Clădire — anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 535 335 469 201 E) În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, la demisol şi/sau la mansardă utilizate ca locuinţă în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit.A- D 75% din suma care s-ar aplica clădirii 75% din suma care s-ar aplica clădirii F) În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, la demisol şi/sau la mansardă utilizate în alte scopuri decât cel de locuinţă în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit.A- D 50% din suma care s-ar aplica clădirii 50% din suma care s-ar aplica clădirii Denumire localitate Rang Coeficientul de corecție Floreşti IV 1,10 Luna de Sus şi Tăuţi vV 1,05 CAPITOLUL [- IMPOZITUL ŞI TAXA PE TEREN IMPOZITUL/TAXA. pe terenurile situate în intravilan — întegistrat în registrul agricol la categoria de folosinţă terenuri cu construcţii „lei /ha- r. Crt, Zona în cadrul Nivelul impozitului pentru anul Nivelul impozitului pentru anul localităţii 2026 2026 Rangul IV Rangul V | A 1.469 1.174 IMPOZITUL/TAXA pe terenurile amplasate în intravilan, înregistrate în registrul agricol la o altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii -lei/ha- Ne. Nivelul impozitului pentru anul 2026 crt. Categorii de folosinţă Zona A ]. Teren arabil 75 2, Păşune 56 3. Fâneaţă 56 4. Vie 122 5, Livadă 143 6. Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră 75 Teren cu apă 4l 8. Drumuri şi căi ferate ) 9. Teren neproductiv 0 10 Plaja folosită pentru activităţi economice 4] Denumire localitate Rang Coeficientul de corecție Floreşti IV 1,10 Luna de Sus şi Lăuţi vV 1,00 IMPOZITUL/TAXA pe terenurile amplasate în extravilan - lei /ha- Nivelul impozitului Ne. crt. pentru anul 2026 Categoria de folosinţă Zona A | Teren cu construcţii 83 2 Arabil 134 3 Păşune 75 4 Fâneaţă 75 5 Vie 148 6 Livadă 150 7 Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră 43 8 Teren cu apă 15 9 Drumuri şi căi ferate !) 10 Teren neproductiv ) Ii Plaja folosită pentru activităţi economice 15 CAPITOLUL IIl- IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT: A) Pentru mijloacele de transport cu tracţiune mecanică Nr. | Mijloace de transport cu tracţiune | Lei/200 cm? [lei/200 em crt. mecanică sau fracțiune sau din aceasta | fracțiune Lei/200 em5| Lei/200 cm? sau sau fracțiune | fracțiune IL.ei/200 cm? Hibride cu emisii de Norma de |din aceasta | din aceasta | din aceasta | CO» peste poluare: | Norma de | Norma de | Norma de | 50 g/km Non-euro, |poluare: E4lpoluare: ES] poluare: E6 RO-E3 Nivelul impozitului pentru anul 2026 [. Vehicule înmatriculate (lei/200 cm sau fracțiune din aceasta) 1 Motociclete, tricicluri, cvadricicluri şi 19,5] 18,8] 17,6 16,5] 16,2 autoturisme cu capacitatea cilindrică de până la 1.600 cm: inclusiv 2 |Motociclete, tricicluri și cvadricicluri 22, 21,3) 19,9 18,7 18,4 cu capacitatea cilindrică de peste 1.600 cm? 3 Autoturisme cu capacitatea cilindrică 29,7 28,5 26,7 25,1 24,6 între 1.601 cm? şi 2.000 cm? inclusiv 4 Autoturisme cu capacitatea cilindrică 92,2] 88,6) 82,8 77,8 76,3 între 2.001 cm? şi 2.600 cm? inclusiv 5 Autoturisme cu capacitatea cilindzică 182,9 172,8 154,1 151,2 149,8 între 2.601 en şi 3.000 em? inclusiv 6 Autoturisme cu capacitatea cilindrică 319,0 297,3 294,4] 290,0 275,5 de peste 3.001 cm 7 |Autobuze, autocare, microbuze 31,2] 30,0) 28,1 26,4] 25,9) 8 Alte vehicule cu tracţiune mecanică 39,0) 37,5 35,1 33,0 32,4] cu masa totală maximă autorizată de până la 12 tone inclusiv Nr. Nivelul impozitului pentru anul crt. , , 2026 Mijloace de transport cu tracţiune mecanică A A A -lei /200 em* sau fracțiune din aceasta I VEHICULE ÎNMATRICULATE. (lei/200 cm? sau fracțiune din aceasta) | Tractoare înmatriculate 18 II | VEHICULE ÎNREGISTRATE X 1 | Vehicule cu capacitate cilindrică -lei /200 em 1.1. | Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică< 4.800 cme 4 1.2. | Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică> 4.800 cme 6 2. | Vehicule fără capacitate cilindrică evidentiată 150 lei/an În cazul autovehiculelor acţionate electric, impozitul pe mijloacele de transport este în valoare de 40 lei/an. B) Pentru autovehicule de transport de marfă cu masa totală autorizată egală sau mai mare de 12 tone (art.470 alin.(5) din Legea nr.227/2015): -lei/an- Numărul de axe şi greutatea brută încărcată Nivelul impozitului pentru anul 2026 maximă admisă Ax(e) motor (oare) cu Alte sisteme de sistem de suspensie | suspensie pentru axele pneumatică sau motoare echivalente recunoscute L Vehicule cu două axe 1. Masa de cel puţin 12 t, dar mai mică de 131 0 157 D. Masa de cel puţin 13 t, dar mai mică de 14 157 437 3. Masa de cel puţin 14, dar mai mică de ]5t 437 615 4. Masa de cel puţin 15 î, dar mai mică de 18 615 1392 | 5. Masa de cel p [...]