HCL 214/2024 adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL SUCEAVA MUNICIPIUL FĂLTICENI CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale aplicabile în anul fiscal 2025 Consiliul local al municipiului Fălticeni, judeţul Suceava; Având în vedere: -referatul de aprobare al proiectuluui de hotărâre, înregistrat la nr. 34054/15.11.2024; -raportul de specialitate al Serviciului Impozite si Taxe, înregistrat la nr. 34058/ 15.11.2024; - avizele Comisiei pentru programe de dezvoltare economico – socială, buget finanţe şi administrarea domeniului public şi privat al municipiului, servicii şi comerţ, Comisiei pentru administraţie publică, juridică, apărarea ordinii publice, respectarea drepturilor şi libertăţilor cetăţenilor, Comisiei pentru învăţământ, sănătate, cultură, culte, protectie sociala, activitati sportive si de agrement şi Comisiei pentru amenajarea teritoriului si urbanism, realizarea lucrarilor publice, protectia mediului conservarea monumentelor istorice si de arhitectura; -Art. 5, alin.(1) şi (2) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare; -Titlul IX, din Legea 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările şi completările ulterioare: -Hotărârea Consiliului Local cu privire la zonarea străzilor din intravilanul şi extravilanul municipiului Falticeni; -Hotărârea Consiliului Local nr. 71/25.04.2024 privind indexarea impozitelor și taxelor locale in anul fiscal 2025 cu rata inflației în procent de 10,4% ; - Legea nr. 95/2006, privind reforma în domeniul sănătății cu modificările şi completările ulterioare; - Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala, cu modificările si completările ulterioare; În temeiul prevederilor art. 129, alin. 2, lit. „b”, alin. 4, lit. „ c”, art. 136, alin. 10 si art. 139, alin.3, lit. „c” din OUG nr. 57/2019 privind Codul administrativ modificările şi completările ulterioare; HOTĂRĂŞTE Art.1. Se stabilesc valorile impozabile, impozitele, taxele locale şi amenzile, în sume fixe sau cote procentuale, pentru anul 2025, astfel cum sunt redate în anexa care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.2.(1) Pentru clădirile rezidenţiale şi clădirile-anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 0,1%, asupra valorii impozabile a clădirii, determinată în anexa la prezenta hotărâre. (2)Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, se determină prin înmulţirea suprafeţei construite desfăşurate a acesteia, exprimată în metri pătraţi, cu valoarea impozabilă corespunzătoare, exprimată în lei/mp, determinată conform anexei la prezenta hotărâre. Suprafaţa construită desfăşurată a unei clădiri se determină prin însumarea suprafeţelor secţiunilor tuturor nivelurilor clădirii, inclusiv ale balcoanelor, logiilor sau ale celor situate la subsol sau la mansardă, exceptând suprafeţele podurilor neutilizate ca locuinţă, ale scărilor şi teraselor neacoperite. Dacă dimensiunile exterioare ale unei clădiri nu pot fi efectiv măsurate pe conturul exterior, atunci suprafaţa construită desfăşurată a clădirii se determină prin înmulţirea suprafeţei utile a clădirii cu un coeficient de transformare de 1,4. (3)Valoarea impozabilă a clădirii se ajustează în funcţie de rangul localităţii şi zona în care este amplasată clădirea, cu coeficientul de corecţie corespunzător rangului localitatii, prevăzut în tabelul de la al.(6) al Art.457 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare. În cazul unui apartament amplasat într-un bloc cu mai mult de 3 niveluri şi 8 apartamente, coeficientul de corecţie corespunzator rangului localitatii se reduce cu 0,10. (4)Valoarea impozabilă a clădirii, se reduce în funcţie de anul terminării acesteia, după cum urmează: a)cu 50%, pentru clădirea care are o vechime de peste 100 de ani la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinţă; b)cu 30%, pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 50 de ani şi 100 de ani inclusiv, la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinţă; c)cu 10%, pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 30 de ani şi 50 de ani inclusiv, la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinţă. Art.3.Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 1.75 % asupra valorii care poate fi: a)valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă, depus la organul fiscal local până la primul termen de plată din anul de referinţă; b)valoarea finală a lucrărilor de construcţii, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; c)valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă. Art.4. (1)Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. (2)În cazul în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform prevederilor art.3, impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile a clădirii, determinată conform anexei la prezenta hotărâre. Art.5. În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul/taxa se calculează prin însumarea impozitului calculat pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial conform art.2 cu impozitul determinat pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial, conform art. 3 sau 4. Art.6. Pentru clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,1% asupra valorii impozabile a clădirii. Art.7. Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 1,75% asupra valorii impozabile a clădirii. Art.8. Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. Art.9 . În cazul în care proprietarul clădirii, persoana juridica, nu a actualizat valoarea impozabilă a clădirii în ultimii 3 ani anteriori anului de referinţă, cota impozitului/taxei pe clădiri este 7.5%. Art.10. În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor juridice, impozitul/taxa se calculează prin însumarea impozitului calculat pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial conform art.6 cu impozitul determinat pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial, conform art. 7 sau 8. Art. 11. (1)Pentru plata cu anticipaţie a impozitului pe clădiri, a impozitului pe teren şi a impozitului pe mijloacele de transport, datorate pentru întregul an, cumulat pentru fiecare categorie de impozit, de către persoanele fizice si juridice până la data de 31.03.2025, se acordă o bonificaţie de 10%. (2)Impozitul anual pe clădiri, impozitul pe teren și impozitul pe mijloacele de transport, datorat bugetului local al Municipiului Falticeni de către contribuabilii persoane fizice și juridice, de până la 50 lei inclusiv, se plătește integral până la primul termen de plată, fără bonificație Art.12. În cazul mijloacelor de transport hibride, impozitul se reduce cu 50%. Art.13. Lista debitorilor care inregistreaza obligatii fiscale restante se va publica in conformitate cu prevederile Codului de procedura fiscala Art.14. Prezenta hotărâre se aplică pentru plata impozitelor şi taxelor locale datorate pentru anul 2025 şi intră în vigoare începând cu data 01.01.2025. Art.15. Serviciul Impozite şi Taxe, Serviciul Administrativ-Control-Achiziţii, Directia Urbanism si Disciplina in Constructii, Serviciul Tehnic, Centrul Cultural “Grigore Vasiliu Birlic”, Muzeul Apelor “M. Bacescu”, Muzeul “M. Sadoveanu”, Muzeul “Galeria Oamenilor de Seama”, Baza de Agrement “Nada Florilor”, Spitalul Municipal Falticeni, Muzeul de Arta ” Ion Irimescu”, ”Direcția Utilități Publice” vor duce la îndeplinire prevederile prezentei hotărâri. PREŞEDINTE DE ŞEDINŢĂ, Consilier local, prof. Pintilii Marius - Claudiu CONTRASEMNEAZĂ SECRETAR GENERAL MUNICIPIU jr. Mihaela Busuioc Fălticeni: 19.12.2024 Nr. 214 ANEXA la H.C.L. nr ANEXA cuprinzând valorile impozabile, impozitele şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzile aplicabile in anul fiscal 2025 Valorile impozabile pe metru pătrat de suprafaţă construită desfasurată la clădiri in cazul persoanelor fizice,în functie de zona în care este amplasată clădirea(A,B,C,D) CAPITOLUL II – IMPOZITUL SI TAXA PE CLADIRI VALORILE IMPOZABILE pe metru patrat de suprafata construita desfasurata PENTRU CLADIRILE APARTINAND CONTRIBUABILILOR PERSOANE FIZICE Art,457 Valoarea impozabilă - lei/m.p.- Cu instalaţii de apă, Fără instalaţii de apă, TIPUL CLADIRII canalizare, electrice si canalizare, electrice încălzire (condiţii sau încălzire cumulative) A. Cladire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din caramida arsă sau din 1500 912 orice alte materiale rezultate in urma unui tratament termic şi/sau chimic B. Cladire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din caramidă nearsă, din 456 308 vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic C. Cladire-anexa cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din caramida arsă sau 308 263 din orice alte materiale rezultate in urma unui tratament termic şi/sau chimic D. Cladire anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din caramidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte 194 114 materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic E.În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, 75% din suma care s-ar 75% din suma care s-ar la demisol şi/sau la mansardă, utilizate ca aplica clădirii aplica clădirii locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D F. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, la demisol şi/sau la mansardă, utilizate în 50% din suma care s-ar 50% din suma care s-ar alte scopuri decât cel de locuinţă, în oricare aplica clădirii aplica clădiriii dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 1  CAPITOLUL III – IMPOZITUL SI TAXA PE TEREN IMPOZITUL/TAXA PE TERENURILE AMPLASATE IN INTRAVILAN- TERENURI CU CONSTRUCŢII – PERSOANE FIZICE/ PERSOANE JURIDICE (lei/hectar) Art. 465 alin. (2) Nivelul impozitului, pentru localitate Zona în cadrul localităţii de rangul II, stabilit pentru anul fiscal 2025 -lei/ha- A 14474 B 9091 C 6670 D 3437 IMPOZITUL/TAXA PE TERENURILE AMPLASATE ÎN INTRAVILAN - PERSOANE FIZICE/ PERSOANE JURIDICE ORICE ALTĂ CATEGORIE DE FOLOSINŢĂ DECÂT CEA DE TERENURI CU CONSTRUCŢII (lei/hectar) Art. 465 alin. (4) NIVELUL PENTRU ANUL 2025 -lei/ha- Nr. crt. Categoria de folosinţă Zona A B C D 1 Teren arabil 46 33 30 25 2 Păşune 33 30 25 22 3 Fâneaţă 33 30 25 22 4 Vie 69 55 46 30 5 Livadă 82 70 55 46 6 Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră 46 33 30 25 7 Teren cu ape 25 22 15 X 8 Drumuri şi căi ferate x x x x 9 Teren neproductiv x x x x 2  IMPOZITUL/TAXA PE TERENURILE AMPLASATE IN EXTRAVILAN (lei/hectar) Art. 465 alin. (7) Nr. Crt. NIVELUL PENTRU ANUL 2025 Categoria de folosinta -lei/ha- Zona A B C D 1 Teren cu construcţii 51 47 44 36 2 Arabil 78 76 70 64 3 Paşune 47 44 36 33 4 Faneaţă 47 44 36 33 5 Vie pe rod, alta decat cea prevazută la nr. 87 84 78 76 crt.5.1 5.1 Vie până la intrarea pe rod X X X X 6 Livadă pe rod, alta decat cea prevazută la 88 84 78 78 nr. crt. 6.1 6.1 Livadă pana la intrarea pe rod X X X X 7 Padure sau alt teren cu vegetaţie forestieră, 28 25 23 16 cu excepţia celui prevazut la nr. crt. 7.1 7.1 Padure in varstă de pana la 20 de ani si X X X X padure cu rol de protecţie 8 Teren cu apă, altul decat cel cu amenajări 12 10 6 6 piscicole 8.1 Teren cu amenajări piscicole 55 51 47 44 9 Drumuri si căi ferate x x x x 10 Teren neproductiv x x x x 3 CAPITOLUL IV - IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT PERSOANE FIZICE/ PERSOANE JURIDICE Art. 470 alin. (2) I. Mijloace de transport cu tracţiune mecanica NIVELUL TAXEI PENTRU ANUL 2025 Suma in lei pentru fiecare2007 20PENTRU grupă de 200 cm³ Mijloace de transport cu tracţiune mecanica sau fracţiune din aceasta Persoane fizice/Persoane juridice I . Vehicule înmatriculate (lei/200 cm3 sau fracţiune din aceasta) 1. Motociclete, tricicluri, cvadricicluri şi autoturisme cu capacitatea cilindrică de până la 12 1.600 cm3, inclusiv 2Motociclete, tricicluri şi cvadricicluri cu capacitatea cilindrică de peste 1.600 cm3 13 3.Autoturisme cu capacitatea cilindrică intre 1601 cm³ si 2000 cm³ inclusiv 27 4.Autoturisme cu capacitatea cilindrică intre 2001 cm³ si 2600 cm³ 107 5.Autoturisme cu capacitatea cilindrică intre 2601 cm³ si 3000 cm³ inclusiv 215 6.Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3001 cm³ 434 7.Autobuze, autocare, microbuze 35 8.Alte autovehicule cu masa totala maxima autorizată de până la 12 tone inclusiv 44 9.Tractoare înmatriculate 30 3 II. Vehicule înregistrate ( lei/200 cm ) Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică < 4.800 cm3 6 Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică > 4.800 cm3 9 Vehicule fără capacitate cilindrică evidenţiată 225lei/an 4  II. Autovehicule de transport marfă cu masa totală maximă autorizată egală sau mai mare de 12 tone Art. 470 alin. (5). Impozitul (în lei/an) Ax(e) Alte motor(oare) cu sisteme de "Numărul de axe şi greutatea brută încărcată maximă admisă sistem de suspensie suspensie pentru pneumatică sau [...]