HCL 89/2023 adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL DÂMBOVIȚA COMUNA DÃRMÂNEȘTI PRIMAR Proiect nr. 93/24.11.2023 Hotărâre privind aprobarea execuției bugetului de venituri și cheltuieli al comunei Dãrmãne ști la 30.09.2023 Consiliul Local al comunei Dãrmãnești, Jud. Dâmbovița, întrunit în sedin țã ordinarã, în data de ……………………., Având în vedere:  Proiectul de hotãrâre nr. …………………. inițiat de primarul comunei Dãrmãne ști;  Referatul de aprobare al inițiatorului, inregistrat sub nr…………………..;  Raportul de specialitate nr. ……………………., întocmit de dna. Roxana Mãrgãrit – Comp. Contabilitate;  Avizele Comisiilor de specialitate nr. 1, nr. 2 și nr. 3 ale Consiliului Local Dãrmãne ști,  Prevederile art. 49 alin. (12) din Legea 273/2006 a Finan țelor publice locale, cu modificările și completările ulterioare;  Dispozițiile Legii nr. 368/2022- Legea bugetului de stat pentru anul 2023  Prevederile HCL Dãrmãnești nr. 2/31.01.2023 privind aprobarea bugetului local al comunei Dãrmãnești pe anul 2023;  Prevederile art. art..129, alin.( 4), lit. a), 136 alin (1) , art 139 alin (3) lit. a), art. 196, alin. (1), lit. a și art. 197 din O.U.G nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificãrile și completãrile ulterioare; În temeiul art. 196 alin 1, lit. a) din din OUG nr. 57/2019, privind Codul Administrativ, cu modificãrile și completãrile ulterioare, adoptã urmãtoarea HOTÃRÂRE Art. 1. Se aprobă execuția bugetului de venituri și cheltuieli al Comunei Dãrmãne ști pe Trimestrul III al anului 2023, conform Anexelor nr. 1 şi nr 2 la prezenta hotãrâre. Art..2. Primarul comunei Dãrmănești, prin compartimentul Contabilitate, va asigura executarea prevederilor prezentei hotãrâri. Art. 3. Anexele nr. 1 și nr. 2 fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 4 Prezenta hotărâre se comunică, prin intermediul secretarului general al comunei Dãrmãnești, Primarului Comunei Dãrmãnești, Institutiei Prefectului Judetul Dâmbovita, și se aduce la cunoștință publică prin afișare la sediul primăriei și prin publicarea pe pagina de internet a instituției, www.primaria-darmanesti.ro, secțiunea Monitorul Oficial Local Inițiator Avizat, Primar, Secretar general, Valentin MIHALACHE Ana-Maria SLOTEA ROMÂNIA JUDEŢUL DÂMBOVIȚA COMUNA DÃRMÂNEȘTI Primar Nr. 10914/24.11.2023 REFERAT DE APROBARE La proiectul de hotarâre privind aprobarea executiei bugetului de venituri și cheltuieli al comunei Dãrmãnești la 30.09.2023 În conformitate cu prevederile art. 49 alin (12) din Legea finanţelor publice locale nr. 273/2006, cu modificările şi completările ulterioare, în lunile aprilie, iulie şi octombrie, pentru trimestrul expirat, şi cel târziu în decembrie, pentru trimestrul al patrulea, ordonatorii principali de credite au obligaţia de a prezenta în şedinţă publică, spre analiză şi aprobare de către autorităţile deliberative, execuţia bugetelor întocmite pe cele două secţiuni, cu scopul de a redimensiona cheltuielile în raport cu gradul de colectare a veniturilor, prin rectificare bugetară locală, astfel încât la sfârşitul anului: a) să nu înregistreze plăţi restante; b) diferenţa dintre suma veniturilor încasate şi excedentul anilor anteriori utilizat pentru finanţarea exerciţiului bugetar curent, pe de o parte şi suma plăţilor efectuate şi a plăţilor restante, pe de altă parte, să fie mai mare decât zero. În conformitate cu Legea nr.368/2022 a bugetului de stat pe anul 2023 şi cu Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, Consiliul Local Dãrmãnești a aprobat, prin Hotărârea nr. 2/31.01.2023, bugetul local al comunei pe anul 2023. Vã prezentăm în tabelul de mai jos calculul principalilor indicatori economico-financiari privind execuţia bugetului local al comunei Dãrmãnești pe trimestrul III al anului 2023. Rezultatul exercițiului financiar aferent trimestrului III anul 2023: excedent în suma de: 2.319.517 lei. Nr. crt Denumirea Prevederi Realizari Procent indicatorului Trim III 2023 trim III 2023 % -lei- -lei- 1 Venituri totale 7.908.000 8.051.162 101,81 2 Cheltuieli 7.908.000 5.731.645 72,47 totale 3 Excedent 2.319.517  Față de cele prezentate, se impune adoptarea unei hotărâri privind aprobarea executiei bugetului de venituri și cheltuieli al comunei Dãrmãne ști la 30.09.2023 , în conformitate cu prevederile art. 196 alin.1 lit.a) din Ordonan ța de urgen ță a Guvernului nr.57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare. Primar, Valentin Mihalache PRIMARIA COMUNEI DARMANESTI Primar, COMPARTIMENTUL CONTABILITATE Mihalache Valentin NR. 10916/24.11.2023 RAPORT DE SPECIALITATE La proiectul de hotarâre privind aprobarea executiei bugetului de venituri și cheltuieli al comunei Dãrmãnești la 30.09.2023 În conformitate cu art. 49, alin. 12 din Legea 273/2006 privind finanațele publice locale cu modificările și completările ulterioare : ''Ordonatorii principali de credite au obligația de a prezenta în ședință publică spre analiză și aprobare de către autoritațile deliberative execuția bugetelor întocmite pe cele două secțiuni, cu excepția bugetului împrumuturilor externe și interne, cu scopul de a redimensiona cheltuielile în raport cu gradul de colectare a veniturilor, prin rectificare bugetară locală, astfel încât la sfârșitul anului: - să nu înregistreze plăți restante; - diferența dintre suma veniturilor încasate și excedentul anilor anteriori utilizat pentru finanțarea exercițiului bugetar curent, pe de o parte și suma plătilor restante, pe de altă parte, să fie mai mare decât zero''; Situațiile financiare la data de 30.09.2023 au fost întocmite în conformitate cu prevederile legii 82/1991, republicată , cu modificările și completările ulterioare precum și în conformitate cu OMFP nr. 3265/2019 privind reguli de elaborare a situațiilor financiare. În activitatea instituției s-a ținut cont de principiile :continuității activității, permanenței metodelor, prudenței, independenței exercițiului, evaluării separate a elementelor de activ și de pasiv, intangibilității, necompensării și nu s-au constatat abateri de la aceste principii. Plătile s-au efectuat cu respectarea legii nr.273/2006 privind finanțele publice locale, a Ordinului MFP nr. 1792/2002 modificat și completat cu Ordinul MFP nr. 547/2009 privind angajarea, lichidarea, ordonanțarea și plata cheltuielilor instituțiilor publice și a legii contabilității. Situațiile financiare la 30.09.2023 oferă o imagine fidelă a activelor, datoriilor, poziției financiare, performanței financiare și rezultatului patrimonial. Situațiile financiare trimestriale și anuale se compun din: Bilanț, Contul de rezultat patrimonial, Situația fluxurilor de trezorerie, Situația activelor și datoriilor instituțiilor publice, Conturile de execuție bugetară. Contul de execuție bugetară cuprinde toate operațiunile financiare din trimestrul III al anului financiar 2023 cu privire la veniturile încasate și plățile efectuate, în structura în care au fost aprobate prin buget. Contul de execuție al bugetului local se compune din cele doua secțiuni obligatorii, respectiv secțiunea de funcționare si sectiunea de dezvoltare. Secțiunea de funcționare este partea de bază, obligatorie a bugetului local care cuprinde veniturile necesare finanțării cheltuielilor curente pentru realizarea competențelor stabilite prin lege, precum și cheltuielile curente respective. Veniturile secțiunii de funcționare sunt: -Veniturile proprii ale bugetului local, cu excepția veniturilor din valorificarea unor bunuri; - Subvenții pentru finanțarea cheltuielilor curente; - Sume defalcate din unele venituri ale bugetului de stat pentru finanțarea cheltuielilor curente; - Vărsăminte din secțiunea de funcționare pentru secțiunea de dezvoltare care se reflectă cu valoare negativă; Cheltuielile secțiunii de funcționare sunt: - Cheltuieli de personal; - Cheltuieli cu bunuri și servicii; - Asistență socială; - Alte cheltuieli; Secțiunea de dezvoltare este partea complementară a bugetului local care cuprinde veniturile și cheltuielile de capital aferente politicilor de dezvoltare la nivel local. Veniturile secțiunii de dezvoltare sunt: - Vărsăminte din secțiunea de funcționare; - Venituri din valorificarea unor bunuri; - Sume repartizate din excedent pentru secțiunea de dezvoltare; Cheltuielile secțiunii de dezvoltare sunt: - Cheltuieli de capital; Pentru finalul trimestrului III anul 2023 veniturile estimate a se realiza la nivelul bugetului local au fost de 7.908.000 lei. Conform contului de execuție al bugetului local la data de 30.09.2023 veniturile totale încasate au fost de 8.051.162 lei. Din analiza modului de încasare a veniturilor la finalul trimestrului III 2023 rezultă un grad de încasare de 101,81 % datorat colectării impozitelor si taxelor pe proprietate, pe clădiri, pe teren, impozitul pe venit, etc, precum și din încasarea sumelor din TVA pentru echilibrare sau cu desținație specială. Pe structura de cheltuieli totale, au fost efectuate plăți la 30.09.2023 în sumă totala de 5.731.645 lei reprezentând un procent de utilizare de 72,47 % din prevederile bugetare trimestriale. Plațile au fost efectuate în limita creditelor bugetare și în conformitate cu destinațiile aprobate prin buget. Rezultatul exercițiului financiar aferent trimestrului III anul 2023: excedent în suma de: 2.319.517 lei. Nr .cr Denumirea Preveder Realizari Procent t indicatorulu i Trim III % i Trim III 2023 2023 -lei- -lei- Contabil Mărgărit Roxana 1 Venituri 7.908.00 8.051.16 101,81 totale 0 2 2 Cheltuieli 7.908.00 5.731.64 72,47 totale 0 5 3 Excedent 2.319.51 7 JUDET DAMBOVITA Anexa nr. 1 la PH nr. 93/24.11.2023 Comuna Darmanesti Contul de executie al Bugetului Local Venituri la 30.09.2023 Pag. 1 -lei- Capi- Sub- Pa- Gru- Ar- Ali- Prevederi Prevederi Drepturi constatate Incasari Stingeri pe Drepturi tol capi- ra- pa / ti- ne- Denumire indicator bugetare bugetare Total, din anii din anul realizate alte cai constatate tol graf Titlu col at aprobate trimestriale din care: precedenti curent decat incasari de incasat la finele cumulate perioadei de raportare A B 1 2 3=4+5 4 5 6 7 8=3-6-7 0001 02 TOTAL VENITURI-BUGET LOCAL 8.848.000 7.908.000 10.229.628 2.178.466 8.051.162 8.051.162 2.178.466 0002 I. VENITURI CURENTE 8.839.000 7.899.000 10.004.575 2.178.466 7.826.109 7.826.109 2.178.466 0003 A. VENITURI FISCALE 8.634.000 7.742.000 8.925.668 1.272.092 7.653.576 7.653.576 1.272.092 0004 A1. IMPOZIT PE VENIT, PROFIT SI CASTIGURI DIN CAPITAL 2.173.000 1.856.000 1.750.718 1.750.718 1.750.718 0300 02 A1.2 IMPOZIT PE VENIT, PROFIT SI CASTIGURI DIN CAPITAL DE LA PERSOANE FIZICE 2.173.000 1.856.000 1.750.718 1.750.718 1.750.718 0302 IMPOZIT PE VENIT 5.000 5.000 21.418 21.418 21.418 18 Impozitul pe veniturile din transferul proprietatilor imobiliare din patrimoniul personal 5.000 5.000 21.418 21.418 21.418 0402 COTE SI SUME DEFALCATE DIN IMPOZITUL PE VENIT 2.168.000 1.851.000 1.729.300 1.729.300 1.729.300 0402 01 Cote defalcate din impozitul pe venit 1.065.000 918.000 874.209 874.209 874.209 04 Sume alocate din cotele defalcate din impozitul pe venit pentru echilibrarea bugetelor locale 803.000 703.000 615.541 615.541 615.541 0402 05 Sume repartizate din Fondul la dispozitia Consiliului Judetean 300.000 230.000 239.550 239.550 239.550 0700 02 A3 IMPOZITE SI TAXE PE PROPRIETATE 570.000 455.000 1.306.724 768.000 538.724 538.724 768.000 0702 IMPOZITE SI TAXE PE PROPRIETATE 570.000 455.000 1.306.724 768.000 538.724 538.724 768.000 01 Impozit si taxa pe cladiri 287.000 226.000 642.546 375.118 267.428 267.428 375.118 01 Impozit pe cladiri de la persoane fizice 152.000 121.000 244.935 96.694 148.241 148.241 96.694 0702 01 02 Impozit si taxa pe cladiri de la persoane juridice 135.000 105.000 397.611 278.424 119.187 119.187 278.424  Pag. 2 -lei- Capi- Sub- Pa- Gru- Ar- Ali- Prevederi Prevederi Drepturi constatate Incasari Stingeri pe Drepturi tol capi- ra- pa / ti- ne- Denumire indicator bugetare bugetare Total, din anii din anul realizate alte cai constatate tol graf Titlu col at aprobate trimestriale din care: precedenti curent decat incasari de incasat la finele cumulate perioadei de raportare A B 1 2 3=4+5 4 5 6 7 8=3-6-7 0702 02 Impozit si taxa pe teren 263.000 213.000 637.753 392.590 245.163 245.163 392.590 01 Impozit pe terenuri de la persoane fizice 123.000 106.000 267.734 156.002 111.732 111.732 156.002 0702 02 02 Impozit si taxa pe teren de la persoane juridice 9.000 7.000 16.904 6.200 10.704 10.704 6.200 0702 02 03 Impozitul pe terenul extravilan + Restante anii anteriori din impozitul pe terenul agricol 131.000 100.000 353.115 230.388 122.727 122.727 230.388 0702 03 Taxe judiciare de timbru si alte taxe de timbru 19.000 15.000 24.225 292 23.933 23.933 292 0702 50 Alte impozite si taxe pe proprietate 1.000 [...]