HCL 128/2022 Covăsinț adoptată

din data de 23.12.2022 privind aprobarea impozitelor şi taxelor locale aferente anului 2023 Consiliul Local al comunei Covăsânțţ, întrunit în ședința extraordinară din data de 23.12.2022, Având în vedere: - referatul de aprobare nr.740/20.12.2022 și Proiectul de hotărâre inițiat de primarul comunei Covăsânţ; - Raportul de specialitate nr. 3698/20.12.2022 înaintat de Compartimentul buget-finanţe și contabilitate; Ținând cont de prevederile: - art.9 pct.3 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasburg la 15 octombrie 1985 și ratificată prin Legea nr.199/1997; - art.129 alin.(2) lit.b și alin. (4) lit.c din O.U.G. Nr. 57/2019 privind Codul administrativ; - art.5 alin.(2) din Legea nr.273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările si completările ulterioare; - art.454, art.456 alin.(2), art.457 alin.(1), art.458, art.460, art.462 alin.(2), art.464 alin.(2), art.465, art.467 alin.(2), art.469 alin.(2), art.470, art.472 alin.(2), art.474, art.475, art.476 alin.(2), art.477 alin.(5), art.478, art.481 alin.(2), art.486, art.487, art.489, art.491, art.493, art.495 lit.,,f” din Legea nr.227/2015 privind codul fiscal; - art.266 din Legea nr.207/2015 privind Codul de procedură fiscală; -Avizul favorabil a Comisiei activităţi economico-financiare, agricultură, amenajarea teritorului şi urbanism, muncă şi protecţie socială ; -Cele 11 voturi pentru din numărul total de 11 consilieri în funcţie exprimate în şedinţa publică. in temeiul art. 139 alin.(1), alin.(3) lit.c art.196 alin.(1) lit. a din O.U.G. nr. 57/2019 privind Codul administrativ, HOTĂRĂȘTE: ART.1. Pentru anul 2023 se modifică nivelurile impozitelor și taxelor locale stabilite pentru anul 2022, nivelurile stabilite în sume fixe fiind prevăzute în Tabloul cuprinzând impozitele și taxele locale pentru anii 2022 și 2023, constituind Anexa nr. 1 la prezenta Hotărâre. ART.2. Reglementări privind impozitul/taxa pe construcţii: a)Coeficienţii de corecție aplicabili în baza art. 457 alin.(6) conform rangului localității IV sunt de 1,10 pentru imobilele din zona A și 1,05 pentru imobilele din Zona B; b) Pentru clădirile rezidenţiale și clădirile-anexă, aflate în proprietatea Red.OD Dact.0D Ex.4 îi ii COVasani war." ard IC. ! A ALOYa persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,1% asupra valorii impozabile a clădirii, determinată de aplicarea valorilor stabilite la punctul a) conform art. 457 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare; c) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,2% asupra valorii care poate fi: - valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat, în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă, depus la organul fiscal local până la primul termen de plată din anul de referință; - valoarea finală a lucrărilor de construcții, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referință; - valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referință. In cazul în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform prevederilor alin. c), impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinată din aplicarea valorilor stabilite la pct.a) conform art. 457 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. d) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activități din domeniul agricol, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii . e) Pentru clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea sau deținute de persoane juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,1% asupra valorii impozabile a clădirii. f) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deținute de persoane juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,2% asupra valorii impozabile a clădirii. 9) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoane juridice, utilizate pentru activități din domeniul agricol, impozitul /taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. Pentru stabilirea impozitului/taxei pe clădiri, valoarea impozabilă a clădirilor aflate în proprietatea persoanelor juridice este valoarea de la 31 decembrie a anului anterior celui pentru care se datorează impozitul/taxa și poate fi: - Ultima valoare impozabilă înregistrată în evidenţele organului fiscal; - Valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în conformitate cu standardele de evaluare a bunurilor aflate în vigoare la data evaluării; - Valoarea finală a lucrărilor de construcții, în cazul clădirilor noi, construite în cursul anului fiscal anterior; - Valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în cursul anului fiscal anterior; - În cazul clădirilor finanţate în baza unui contract de leasing financiar, valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un Red.OD Dact.0D Ex.4 uator autorizat în conformitate cu standardele de eva uare a bunurilor aflate în vigoare la data evaluării; - În cazul clădirilor pentru care se datorează taxa pe clădiri, valoarea înscrisă în contabilitatea proprietarului clădirii şi comunicată concesionarului, locatarului, titularului dreptului de administrare sau de folosință, după caz. h) În cazul în care proprietarul clădirii nu a actualizat valoarea impozabilă a clădirii în ultimii 5 ani anteriori anului de referință, cota impozitului /taxei pe clădiri este de 5%. i) coeficientul de transformare a suprafeței utile în suprafaţă construită aplicabil conform art. 457 alin. (5) din Codul fiscal este de 1,40 j) În cazul clădirilor cu destinaţie turistică utilizate în acest scop conform art. 456 alin.(4) Cod fiscal, procentul de reducere a impozitului pe construcție este de 50%. k) In cazul construcţiilor și terenurilor degradate, neîngrijite, neîntreținute, situate în intravilan, impozitul se majorează cu 200%. ART.3. La impozitul și taxa pe construcţii datorate pentru anul 2023 se stabilește o cotă adițională de 10% pentru toate categoriile de clădiri. ART.4. Regelemntări privind impozitul /taxa pe terenuri: a) Coeficientul de corecție aplicabil în baza art. 465 alin.(5) Cod fiscal conform rangului localității IV este de 1,10; b) Coeficientul de corecție aplicabil în baza art. 457 alin.(5) Cod fiscal conform rangului localităţii IV este de 1,10. ART.5. La impozitul şi taxa pe teren intravilan, cu excepţia curţii (art.465 alin.4 Cod fiscal) datorate pentru anul 2023 se stabilește o cotă adițională de 10% pentru toate categoriile de terenuri menționate. ART.6. Reglementări privind impozitul auto a) In cazul mijloacelor de transport hibride (art. 470 alin. 3 din Codul fiscal) impozitul se reduce cu 50%; b) În cazul motocicletelor cu ataș (art. 470 alin. 4 din Codul fiscal) impozitul se reduce cu 50%. ART.7. La impozitul auto datorat pentru anul 2023 se stabilește o cotă adițională de 2,5% pentru toate categoriile de mijloace de transport. ART.8. Reglementări pentru alte categorii de impozite și taxe: a) Taxa pentru servicii de reclamă și publicitate se calculează prin aplicarea taxei în cotă de 2% la valoarea serviciilor de reclamă și publicitate; b) cota de impozit pentru calculul impozitului pe spectacole: - 2% în cazul unui spectacol de teatru, de exemplu o piesă de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiție sportivă internă sau internațională; -2% în cazul oricărei alte manifestări artistice decât cele enumerate mai sus. ART.9. Bonificaţia prevăzută la art. 462 alin.(2), art. 467 alin.(2) și art. 472 alin.(2) din Codul fiscal se stabilește după cum urmează: a) În cazul impozitului pe clădiri la 10%; b) In cazul impozitului pe teren la 10%; c) în cazul impozitului pe mijlocul de transport la 10%; ART.10. Pentru determinarea impozitului /taxei pe clădiri și a taxei Red.OD Dact.0D Ex.4 e-mail covasa! Aia el NW.primi int.ro ii pentru eliberarea autorizaţiei de construire în cazul persoanelor fizice, precum și a impozitului pe teren, pentru anul 2023, se menține delimitarea zonelor aprobată anterior. ART.11. Se reintroduce începând cu data de 01.01.2023 taxa specială pentru prestări de servicii specifice în domeniul cadastrului şi agriculturii în cuantum de 250 lei. Se Completează Capitolul VIII - Taxe speciale din Tabloul impozitelor și taxelor locale aprobat prin Hotărârea nr. 107 din data de 31.12.2021 a Consiliului Local Covăsânţ, prin introducerea poziției 31 “Taxă pentru eliberarea avizului de principiu” în cuantum de 100 lei și respectiva poziţiei 32 "Taxă pentru eliberarea acordului administratorului drumului” în cuantum de 150 lei. ART.2. Taxele menționate la art.1 se vor percepe de la data aprobării acestora de către Consiliul Local Covăsânţ. ART.3. Se republică tabloul impozitelor și taxelor aferente anului 2022 conform Anexei nr. 1 care face parte integramtă din prezenta hotărâre. ART. 12. - (1) Prezenta hotărâre se comunică, în mod obligatoriu, prin intermediul secretarului comunei, în termenul prevăzut de lege către: a) primarului comunei; b)Instituţia prefectului - Judeţul Arad; c) Compartimentul buget-finanţe și contabilitate; d) Compartimentul administraţie publică, urbanism şi resurse umane. (2) Prezenta hotărâre se aduce la cunoștință publică, în mod obligatoriu, prin intermediul secretarului comunei, în termenul prevăzut de lege, prin afișare la sediul Primăriei și publicarea pe pagina de internet, la adresa: www.primariacovasint.ro . PREȘEDINTE DE ȘEDINȚĂ CONTRASEMNEAZĂ MUȘĂATOIU GHEORGHE SECRETAR GENERAL Ciutina Marinela Red.OD Dact.OD Ex4 cuprinzând cotele, valorile impozabile, nivelurile impozitelor și taxelor locale, taxele speciale şi amenzile care se stabilesc, se actualizează Ia Hotărârea nr. 128 din 23.12.2022 ivit stabilirea î impozitelor şi taxelor locale, precum. TABLOUL sau se ajustează, după caz, de către Consiliul Local al com.Covăsînţ, Art. 457 alin. (1) COTELE “STABILITE PENTRU ANUL 2022 i a taxelor speciale, | pe anul 2 23 COTA STABILITĂ DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2023 0,1% 0,1% Art. 457 alin. (2) - lei/m2 VALORILE STABILITE PENTRU ANUL 2020 VALORILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2021 Valoarea impozabilă Valoarea impozabilă tratament termic și/sau chimic , i: Cu instalaţii de apă, | para instalaţii de apă, Cu instalații de apă, Fă inotelați Tipul clădirii i alai ee ȘI canalizare, electricitate canalizar i. aie ȘI canalizare, cumulative) ; sau încălzire cumulative) electricitate sau încălzire A. Clădiri cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui 1129 677 1187 712 tratament termic şi/sau chimic B. Clădiri cu pereţi exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci, sau din orice alte materiale 339 226 356 238 nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui 226 197 238 207 Red.OD Dact.0D Ex.5 D. Clădire-anexă cu pereți exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci, sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 142 84 149 88 COTELE STABILITE PENTRU ANUL 2022 COTA STABILITĂ DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2023 Art. 458 alin. (1) 0,2% 0,2% Art. 460 alin. (1) 0,1% 0,1% Art. 460 alin. (2) 0,2% 0,2% Art. 462 alin. (2 10% 10% IMPOZITUL PE TEREN ŞI Art. 465 alin. (2) - lei/ha - Zona în NIVELURILE STABILITE PENTRU ANUL 2022 NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2023 cadrul Nivelurile impozitului/taxei, pe ranguri de localități Nivelurile impozitului/taxei, pe ranguri de localități localităţii 0 ] Ii I] IV V 0 i Ii I[ IV V A 1649 1733 B 1314 1381 C 988 1038 D 655 688 Art. 465 alin. (4) - lei/ha - Nr. Zona NIVELURILE STABILITE NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL crt. PENTRU ANUL 2022 PENTRU ANUL 2023 Categoria A B Cc D A B Cc D de folosință 1_| Teren arabil 31 24 33 25 2 | Păşune 24 22 25 23 3 | Fâneaţă 24 22 25 23 4 _|Vie 52 39 55 41 5 _|Livadă 60 52 63 55 6 | Pădure sau alt teren 31 22 33 23 cu vegetaţie forestieră 7 | Terencuape 17 15 18 16 8_| Drumuri şi căi ferate 0 0 0 0 Red.0D Dact.O0D Ex.5 | 9 | Neproductiv | 0 | [) | Art. 465 alin. (7) - lei/ha - NIVELURILE STABILITE NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL Categoria de folosință PENTRU ANUL 2022 PENTRU ANUL 2023 1 Teren cu construcții 31 33 2 | Teren arabil 59 62 3 | Pășune 26 27 4 | Fâneaţă 26 27 5 | Vie pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 5.1 64 67 5.1 | Vie până la intrarea pe rod 0 0 6 | Livadă pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 6.1 64 67 6.1 | Livadă până la intrarea pe rod 0 0 7 | Pădure sau alt teren cu vegetație forestieră, cu excepţia celui prevăzut la nr. crt. 7.1 12 13 7.1 | Pădure în vârstă de până la 20 de ani și pădure cu rol de protecţie 0 0 8 | Teren cuapă, altul decât cel cu amenajări piscicole 1 1 8.1 | Teren cu amenajări piscicole 34 36 9 | Drumuri și căi ferate 0 0 10 | Teren neproductiv 0 0 Art. 467 alin. (2) COTELE STABILITE PENTRU ANUL 2022 COTA STABILITĂ DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2023 10% 10% Red.0D Dact.0D EX.5 TOLUL IV - IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT Art. 470 alin. (2) Nr. cr Mijloace de transport cu tracțiune mecanică NIVELURILE STABILITE PENTRU ANUL 2022 NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2023 Lei/200 cm? sau fracțiune din aceasta Lei/200 cm? sau fracțiune din aceasta |. Vehicule înmatriculate (lei/200 cm? sau fracțiune din aceasta) 1 | Motociclete, tricicluri, cvadricicluri şi autoturisme cu capacitatea [:] 8 cilindrică de până la 1.600 cm5, inclusiv 2 | Motociclete, tricicluri și cvadricicluri cu capacitatea cilindrică de peste 9 9 1.600 cm3 3 | Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1.601 cm: și 2.000 cm3 21 22 inclusiv 4 | Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.001 cm? și 2.600 cm3 81 85 inclusiv 5 | Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.601 cm și 3.000 cm3 163 171 inclusiv 6 | Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3.001 cm? 328 345 7 | Autobuze, autocare, microbuze 27 28 8 | Alte vehicule cu tracţiune mecanică cu masa totală maximă autorizată 33 35 de până la 12 tone, inclusiv 9 | Tractoare înmatriculate 21 22 II. Vehicule înregistrate NIVELURILE STABILITE PENTRU ANUL 2022 NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2023 1. Vehicule cu capacitate cilindrică - lei/200 cm3 -* - lei/200 cms -* 1.1 vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică < 4.800 cm3 2 2 1.2 vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică > 4.800 cm3 5 5 2. Vehicule fără capacitate cilindrică evidenţiată 56 59 * grupa de 200 cm: sau fracțiune din aceasta COTELE STABILITE PENTRU ANUL 2022 COTA STABILITĂ DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2023 Art. 470 alin. (2) 50% 50% Red.OD Dact.OD Ex.5 Art. 470 alin. (5) Numărul de axe și greutatea brută încărcată maximă admisă NIVELURILE STABILITE PENTRU ANUL 2022 NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2023 impozitul (în lei/an) Impozitul (în lei/an) Ax(e) motor(oare) cu sistem de suspensie pneumatică sau echivalentele recunoscute Alte sisteme de suspensie pentru axele motoare Ax(e) motor(oare) cu sistem de suspensie pneumatică sau echivalentele recunoscute Alte sisteme de suspensie pentru axele motoare |__| două axe 1 | Masa de cel puţin 12 tone, dar mai mică de 13 tone [1) 153 0 153 2 | Masa de cel puţin 13 tone, dar mai mică de 14 tone 153 425 153 426 3 | Masa de cel puţin 14 tone, dar mai mică de 15 tone 425 599 426 599 4 | Masa de cel puţin 15 tone, dar mai mică de 18 tone 599 1356 599 1356 5 | Masa de cel puţin 18 tone 599 1356 599 1356 Ii | 3 axe 1 | Masa de cel puţin 15 tone, dar mai mică de 17 tone 153 267 153 267 2 | Masa de cel puţin 17 tone, dar mai mică de 19 tone 267 549 267 549 3 | Masa de cel puțin 19 tone, dar mai mică de 21 tone 549 712 549 713 4 | Masa de cel puțin 21 tone, dar mai mică de 23 tone 712 1098 713 1099 5 | Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 1098 1707 1099 1707 6 | Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 26 tone 1098 1707 1099 1707 7 | Masa de cel puţin 26 tone 1098 1707 1099 1707 III | 4 axe 1 | Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 712 722 713 723 2 | Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 27 tone 722 1128 723 1128 3 | Masa de cel puţin 27 tone, dar mai mică de 29 tone 1128 1791 1128 1792 4 | Masa de cel puţin 29 tone, dar mai mică de 31 tone 1791 2657 1792 2658 5 | Masa de cel puţin 31 tone, dar mai mică de 32 tone 1791 2657 1792 2658 6 | Masa de cel puțin 32 tone 1791 2657 1792 2658 Red.OD Dact.0D Ex.5 Art. 470 alin. (6) Numărul de axe și greutatea brută încărcată maximă admisă NIVELURILE STABILITE ANUL 2022 NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2023 Impozitul (în lei/an) Impozitul (în lei/an) Ax(e) motor(oare) cu sistem de suspensie pneumatică sau un alte sisteme de suspensie pentru axele motoare Ax(e) motor(oare) cu sistem de suspensie pneumatică sau un alte sisteme de suspensie pentru axele motoare, echivalentele recunoscute echivalentele recunoscute, majorate majorate |__|2 + 1 axe 1| Masa de cel puţin 12 tone, dar mai mică de 14 tone 0 0 0 0 2| Masa de cel puţin 14 tone, dar mai mică de 16 tone 0 0 0 0 3| Masa de cel puţin 16 tone, dar mai mică de 18 tone [1] 69 0 69 4| Masa de cel puţin 18 tone, dar mai mică de 20 tone 69 158 69 158 5| Masa de cel puţin 20 tone, dar mai mică de 22 tone 158 371 158 371 6| Masa de cel puţin 22 tone, dar mai mică de 23 tone 371 480 371 480 7| Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 480 866 480 866 8| Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 28 tone 866 1519 866 1519 9| Masa de cel puţin 28 tone 866 1519 866 1519 II_| 2 + 2 axe 1| Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 148 346 148 346 2| Masa de cel puțin 25 tone, dar mai mică de 26 tone 346 569 346 569 3| Masa de cel puţin 26 tone, dar mai mică de 28 tone 569 836 569 836 4| Masa de cel puţin 28 tone, dar mai mică de 29 tone 836 1009 836 1010 5| Masa de cel puțin 29 tone, dar mai mică de 31 tone 1009 1657 1010 1658 6| Masa de cel puțin 31 tone, dar mai mică de 33 tone 1657 2301 1658 2301 7| Masa de cel puţin 33 tone, dar mai mică de 36 tone 2301 3493 2301 3494 8| Masa de cel puțin 36 tone, dar mai mică de 38 tone 2301 3493 2301 3494 9| Masa de cel puţin 38 tone 2301 3493 2301 3494 III | 2 + 3 axe 1 | Masa de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 38 tone 1831 2548 1831 2549 Red.OD Dact.0D Ex.5 2| Masa de cel puţin 38 tone, dar mai mică de 40 tone 2548 3463 2549 3464 3| Masa de cel puţin 40 tone 2548 3463 2549 3464 IV |3 + 2 axe 1| Masa de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 38 tone 1618 2246 1618 2247 2| Masa de cel puţin 38 tone, dar mai mică de 40 tone 2246 3107 2247 3108 3| Masa de cel puţin 40 tone, dar mai mică de 44 tone 3107 4596 3108 4598 4| Masa de cel puţin 44 tone 3107 4596 3108 4598 V|3+3axe 1| Masa de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 38 tone 920 1113 921 1114 2| Masa de cel puţin 38 tone, dar mai mică de 40 tone 1113 1662 1114 16623 3| Masa de cel puţin 40 tone, dar mai mică de 44 tone 1662 2647 1663 2648 4| Masa de cel puțin 44 tone 1662 2647 1663 2648 Art. 470 alin. (7) Remorci, semiremorci sau rulote VERI STABILITE: NIVELURILE STABILITE Masa totală maximă autorizată PENTRU ANUL 2022 PETRU ANUL 2053 Impozit - lei - Impozit - lei - a. Până la 1 tonă, inclusiv 9 9 b. Peste 1 tonă, dar nu mai [...]