HCL 15/2020 Ciocârlia adoptată

ROMANIA CONSILIUL LOCAL AL COMUNEI CIOCÂRLIA JUDETUL IALOMITA HOTARARE privind stabilirea impozitelor si taxelor locale pentru anul fiscal 2021 Consiliul local al comunei Ciocârlia, judetul Ialomita: Avand in vedere : -expunerea de motive nr.74/02.03.2020 a primarului comunei Ciocarlia . Examinand: -raportul compartimentului de specialitate nr. 86/31.03.2020 -avizul comisiilor de specialitate nr. 87,88,89/02.04.2020. In conformitate cu : -prevederile art.5, alin.(1), lit.”a”, art.16, alin.(2), art.20, alin.(1), lit.”b” din Legea nr.273/2006 privind finantele publice locale. -prevederile art.489 si art.491 din Titlul IX al Legii nr.227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare. In temeiul art.139, alin.1, art.196, alin.(1), lit.”a” din OUG nr.57/2019 privind Codul administrativ, cu modificarile si completarile ulterioare. HOTARASTE: Art,1.- Se stabileste nivelul impozitelor si taxelor locale, datorate de contribuabil persoane fizice si persoane juridice pentru anul fiscal 2021 si se indexeaza cu indicele de inflatie al anului 2019 de 3,83 %, conform anexei parte integranta din prezenta hotarare. Art. 2.- Prezenta hotarare intra in vigoare la data de 1.01.2021. Art.3.- Primarul comunei Ciocarlia si compartimentul impozite si taxe locale vor vor duce la indeplinire prevederile prezentei hotararii. Art.4.- Hotararea va fi adusa la cunostinta publica si inaitata Institutiei Prefectului Ialomita, pentru efectuarea controlului de legalitate, prin grija secretarului. - i A rai PRISEDINTE, AFJE |VASILE Că Contrasemneaza, Nr. 15/30.04.2020 Secretar general al comunei Ciocirlia Adoptata la Ciocarlia Stefan Luoita [ i CONSILIUL LOCAL CIOCARLIA ANEXA LA HOTARAREA JUDETUL IALOMITA NR.15/30.04.2020 IMPOZITUL PE CLADIRI SI TAXA PE CLADIRI (Art.455) - orice persoana care are in proprietate o cladire situata in Romania datoreaza anual impozit pentru acea cladire . - pentru cladirile proprietate publica sau privata a unitatii administrativ teritoriale, concesionate, inchiriate, date in administrare ori folosinta, dupa caz, oricaror entitati, altele decat cele de drept public, se stabileste taxa pe cladiri, care reprezinta sarcina fiscala a concesionarilor, locatarilor, titularilor dreptului de administrare sau de folosinta, dupa caz, in conditiile similare impozitului pe cladiri. - taxa pe cladiri se stabileste proportional cu perioada pentru care este constituit dreptul de concesiune, inchiericere, administrare ori folosinta. - pe perioada in care pentru o cladire se plateste taxa pe cladire, nu se datoreaza impozitul pe cladire. - pentru cladirea proprietatea comuna a doua sau mai multe persoane, fiecare dintre proprietarii comuni ai cladirii datoreaza impozitul pentru spatiile situate in partea din cladire aflata in proprietatea sa, in cazul in care nu se pot stabili partile individuale ale proprietarilor in comun, fiecare proprietar in comun datoreaza o parte egala din impozitul pentru cladira respectiva. Se acorda scutiri conform art.456, alin.(1). ( Art.457) IMPOZITUL PE CLADIRILE REZIDENTIALE AFLATE IN PROPRIETATEA PERSOANELOR FIZICE: - pentru cladirile rezidentiale si cladirile anexa, aflate in proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe cladire se calculeaza prin aplicarea unei cote de 0,1%, asupra valorii impozabile a cladirii. - valoarea impozabila a cladirii, exprimata in lei, se determina prin inmultirea suprafetei construite desfasurata a acestuia, exprimata in metri patrati, cu valoarea impozabila corespunzatoare, exprimata in lei/mp, din tabelul urmator: Tipul cladirii Valoarea impozabila -lei/mp- Cu instalatii de apa, canalizare, electrice si Fara instalatii de apa, canalizare, incalzire(conditii electrice sau inalzire _ cumulative) 2021 2021 A.Cladire cu cadre din beton armat sau cu pereti exteriori din caramida arsa sau orice alte 1100 660 materiale rezultate in urma unui tratament termic si/sau chimic, B.Cladire cu peretii exteriori din lemn, din | piatra naturala, din caramida nearsa, din valatuci sau din orice alte materiale nesupuse 330 220 unui tratament termic si/sau chimic, C.Cladire-anexa cu cadre din beton armat sau cu peretii exteriori din caramida arsa sau din orice alte materiale rezultate in urma unui 220 192 tratament termic si/sau chimic. D.Cladire-anexa cu peretii exteriori din lemn, din piatra naturala, din caramida nearsa, din valatuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic si/sau chimic. | 138 82 E.In cazul contribuabilului care detine la aceasi | 75% din Suma care s-ar | 75% din suma care s-ar aplica cladirii adresa incaperi amplasate la subsol, demisol aplica cladirii si/sau mansarda, utilizate ca locuinta, in oricare dintre tipurile de cladiri prevazute la lit. A-D F.In cazul contribuabilului care detine la acelasi adresa incaperi amplasate la subsol, demisol 50% din suma care s-ar | 50% din suma care s-ar aplica cladirii si/sau mansarda, utilizate in alte scopuri decat || aplica cladirii | cel de locuinta, in oricare dintre tipurile de | cladiri prevazute la lit.A-D - in cazul unei cladiri care are peretii exteriori din materiale diferite, pentru stabilirea valorii impozabile a cladirii se identifica in tabel valoarea impozabila cea mai mare corespunzatoare materialului cu ponderea cea mai mare. - Suprafata construita desfasurata a unei cladiri se determina prin insumarea suprafetelor sectiunilor tuturor nivelurilor cladirii, inclusiv ale balcoanelor, logiilor sau ale celor situate la subsol sau la mansarda, exceptand suprafetele podurilor neutilizate ca locuinta, ale scarilor si teraselor neacoperite. - daca dimensiunile exterioare ale unei cladiri nu pot fi masurate pe conturul exterior, atunci suprafata construita desfasurata a cladirii se determina prin inmultirea suprafetei utila a cladirii cu un coeficient de transformare de 1,4. - valoarea impozabila a cladirii se ajusteaza in functie de rangul localitatii si zona in care este amplasata cladirea, prin inmultirea valorii determinate cu coeficientul de corectie corespunzator „prevazut in tabelul urmator: COMUNA CIOCÂRLIA COTORCA Zona in cadrul | Rangul localitatii Zona in cadrul Rangul localitatii localitatii localitatii | IV V A 11 | A 1,05 B 1,05 B 1 | [9 1 [9 0,95 D 0,95 D 0,9 | Valoarea impozabila a cladiri, determinata se reduce in functie de anul terminarii acesteia dupa cum urmeaza: a) cu 50%, pentru cladirea care are o vechime de peste 100 de ani la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinta; b) cu 3095, pentru care are o vechime cuprinsa intre 50 de ani si 100 de ani inclusiv, la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinta; c) cu 10%, pentru care are o vechime cuprinsa intre 30 de ani si 50 de ani inclusiv, la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinta; In cazul cladirii la care au fost executate lucrari de renovare majora, din punct de vedere fiscal, anul terminarii se actualizeaza, astfel ca acesta se considera ca fiind cel in care a fost efectuata receptia la terminarea lucrarilor.Renovarea majora reprezinta actiunea complexa care cuprinde obligatoriu lucrari de interventie la structura de rezistenta a cladirii, pentru asigurarea cerintei fundamentale de rezistenta mecanica si stabilitate, prin actiuni de reconstruire, consolidare, modernizare, modificare sau extindere, precum si dupa caz alte lucrari de interventie pentru mentinerea, pe intreaga durata de exploatare a cladirii , a celorlalte cerinte fundamentale aplicabile constructiilor, conform legii.Anul terminarii se actualizeaza in conditiile in care , la terminarea lucrarilor de renovare majora, valoarea cladirii creste cu cel putin 50% fata de valoarea acesteia la data inceperii executarii lucrarilor. Oo Art.458 IMPOZITUL PE CLADIRILE NEREZIDENTIALE AFLATE IN PROPRIETATEA PERSOANELOR FIZICE - cladirile nerezidentiale aflate in proprietatea persoanelor fizice , impozitul pe cladiri se calculeaza prin aplicarea unei cote de 0,2 9% asupra valorii care poate fi: a) valoarea dintr-un raport de evaluare intocmit de un evaluator autorizat în ultimi 5 ani anteriori anului de referinta; b) valoarea finala a lucrarilor de constructii, in cazul cladirilor noi, construite in ultimii 5 ani anterior anului de referinta; c) valoarea cladirilor care rezulta din actul prin care se transfera dreptul de proprietate, in cazul cladirilor dobandite in ultimii 5 ani anteriori anului de referinte. - pentru cladirile nerezidentiale aflate in proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activitati din domeniul agricol, impozitul pe cladiri se calculeaza prin aplicarea cotei de 0,476 asupra valorii impozabile a cladirii; - in cazul in care valoarea cladirii nu poate fi calculata, conform prevederilor alin.1, impozitul se calculeaza prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform art.457. Art.459 IMPOZITUL PE CLADIRILE CU DESTINATIE MIXTA AFLATE IN PROPRIETATEA PERSOANELOR FIZICE - in cazul cladirilor cu destinatie mixta aflate in proprietatea persoanelor fizice, impozitul se calculeaza prin insumarea impozitului calculat pentru suprafetele folosite in scop rezidential conform art.457, cu impozitul determinat pentru suprafata folosita în scop nerezidential, conform art.458. - in cazul in care la adresa cladirii este inregistrat domiciliu! fiscal la care nu se desfasoara nici o activitate economica, impozitul se calculeaza conform art.457. - daca suprafetele folosite in scop rezidential si cele folosite in scop nerezidential nu pot fi evidentiate dinstinct, se aplica urmatoarele reguli: a) in cazul in care la adresa cladirii este inregistrat un domiciliu fiscal la care nu se desfasoara nici o activitate economica, impozitul se calculeaza conform art.457. b) in cazul in care la adresa cladirii este inregistrat un domiciliu fiscal la care se desfasoara activitate economica, iar cheltuielile cu unitatile sunt inregistrate in sarcina persoanei care desfasoara activitate economica, impozitul pe cladiri se calculeaza conform art.458. Art.460 IMPOZITUL /TAXA PE CLADIRILE DETINUTE DE PERSOANE JURIDICE - cladirile rezidentiale aflate in proprietatea sau detinute de persoanele juridice |, impozitul/taxa pe cladiri se calculeaza prin aplicarea unei cote de 0,2 % asupra valorii impozabile a cladirii. - cladirile nerezidentiale aflate in proprietatea sau detinute de persoanele juridice |, impozitul/taxa pe cladiri se calculeaza prin aplicarea unei cote de 0,4 9% asupra valorii impozabile a cladirii. - cladirile nerezidentiale aflate in proprietatea sau detinute persoanele juridice, utilizate pentru activitati din domeniul agricol, impozitul/taxa pe cladiri se calculeaza prin aplicarea unei cote de 0,4 9% asupra valorii impozabile a cladirii. - cladirile cu destinatie mixta aflate in proprietatea persoanelor juridice, impozitul se determina prin insumarea impozitului calculat pentru suprafata folosita in scop rezidential, cu impozitul calculat pentru suprafata folosita in scop nerezidential. -pentru stabilirea impozitului/taxei pe cladiri, valoarea impozabila a cladirilor aflate in proprietatea persoanelor juridice este valoarea de la 31 decembrie a anului anterior celui pentru care se datoreaza impozitul/taxa si poate fi: a) ultima valoare impozabila inregistrata in evidentele organului fiscal; b) valoarea rezultata dintr-un raport de evaluare intocmit de un evaluator autorizat; C) valoarea finala a lucrarilor de constructii, in cazul cladirilor noi, construite in cursul anului fiscal anterior; d) valoarea cladirilor care rezulta din actul prin care se transfera dreptul de proprietate, in cazul cladirilor dobandite in cursul anului fiscal anterior; €) cladirile care sunt finantate in baza unui contract de leasing financiar, valoarea rezultata dintr-un raport de evaluare intocmit de un evaluator autorizat; f) cladirile pentru care se datoreaza taxa pe cladiri, valoarea inscrisa in contabilitatea proprietarului cladirii si comunica concesionarului, locatarului, tituarului dreptului de administrare sau folosinta dupa caz; - valoarea impozabila a cladirii se actualizeaza o data la 3 ani pe baza unui raport de evaluare a cladirii, intocmit de un evaluator autorizat; - pentru cladirea care apartin persoanelor fata de care a fost pronuntata o hotarare definitiva de declansare a procedurii falimentului „nu se face actualizarea valorii la 3 ani. - pentru cladirea al carui proprietar nu a actualizat valoarea impozabila a cladirii in ultimii 3 ani anteriori. anului de referinta, cota impozitului/taxei pe cladiri este de 5%. - pentru cladirea al carui proprietar , pentru care se datoreaza taxa pe cladire nu a actualizat valoarea impozabila in ultimii 3 ani anteriori anului de referinta, diferenta de taxa fata de cea stabilita la cladirile rezidentiale sau nerezidentiale, dupa caz, va fi datorata de proprietarul cladiri. - prevederile art.461 privind declararea, dobandirea, instrainarea si modificarea cladirilor se aplica in totalitate. PLATA IMPOZITULUI/ TAXEI (art. 462) Impozitul pe cladiri se plateste anual, in doua rate egale, pana la datele de 31 martie si 30 septembrie, inclusiv. - pentru plata cu anticipație a impzitului pe cladiri, datorat pentru intregul an de catre contribuabili, pana la data de 31 martie a anului respectiv, se acorda o bonificatie de 10%. — impozitul pe cladiri, datorat de catre contibuabili, de pana la 50 lei inclusiv, se plateste integral pana la primul termen de plata. II. IMPOZIT/TAXA PE TEREN( art.465) Impozitul/taxa pe teren se stabileste luand in calcul Suprafata terenului, rangul localitatii in care este amplasat terenul, zona si categoria de folosinta a terenului. — terenul amplasat in intravilan , inregistrat in registrul agricol la categoria de folosinta terenuri cu constructii, impozitul/taxa pe teren se stabileste prin inmultirea suprafetei terenului, exprimata in hectare, cu suma corespunzatoare prevazuta in tabelul urmator: Zona in cadrul localitatii | Nivelurile impozitului /taxei, pe Nivelurile impozitului /taxei, pe ranguri de localitate — lei/ha- ranguri de localitate — lei/ha- | CIOCARLIA- IV COTORCA- V | 2021 2021 A E 1100 ă 990 B 990 880 LO) 880 770 D 660 330 - pentru terenul amplasat in intravilan, inregistrat in registrul agricol la alta categorie de folosinta decat cea de terenuri cu constructii,impozitul/taxa pe teren se stabileste prin inmultirea suprafetei terenului, exprimat in hectare, cu suma corespunzatoare prevazuta in tabelul de mai jos, iar rezultatul se inmulteste cu coeficientul de corectie 1,10 pentru CIOCARLIA (rang IV) si 1,00 pentru COTORCA (rang V). Tabel pentru terenurile din intravilan. nr. | Zona categoria de folosinta A B c D crt 2021 | 2021 202 | 2021 1 |'Teren arabil | 3 | 23 | 2 |] 17 2 |Pasune 23 PI aa | 15 3 | aneata 23 [| a | 17 | . 15 [4 Vie i 38 | ET 2 | 5 |ivada | ss || 51 38 [| 30 65| Padure sau alt teren cu |] 30 | 23 IN 21 |] 17 vegetatie forestiera | 7 | Teren cu ape || 17 [| 15 IN 8 [| ) 8 Drumurisicai ferate O 0 |] CI o [| po 9 [Teren neproductiv li 0 [] 0 | 1) | . LI) Terenul amplasat in extravilan, impozitul/taxa pe teren se stabileste prin inmultirea suprafeiei terenului, exprimat in hectare, cu suma corespunzatoare prevazuta in tabelul de mai jos, inmultita cu coeficientul de corectie de 1,10 la Ciocarlia si pentru Cotorca 1,05 (conf.art.457,alin.6). Terenul amplasat in extravilanul comunei Ciocarlia este in ZONA A. nr.crt. CATEGORIA DE FOLOSINTA IMPOZIT -lei_ 2021 1 | Teren cu constructii E | 33 2 Teren arabil . [| 55 | 3. | Pasune _ | 30 „4 Paneata | | 30 [ 5 Vie pe rod, alta decat cea prevazuta nr. crt.5.1 . [| 61 . 51 | Vie pana la intrarea pe rod . | 0 . 6 Livada pe rod, alta decat cea prevazuta la nrcrt.6,1 [| E 62 6 1 Livada pana la intrarea pe rod 0 | Padure sau alt teren cu vegetatie forestiera, cu exceptia celui prev.la IN 18 7 nr,crt,7.l 71 | Padure in varsta de pana la 20 de ani și padure cu rol de protectie N 0 8 |'Teren cu apa, altul decat cel cu amenajari piscicole ŢI 6 81 | Teren cu amenajari piscicole E | 37 E 9 | Drumuri si cai ferate E | ) . 10 | Teren neproductiv - declararea si datorarea impozitului si a taxei pe teren se face conform art.466. - impozitul pe teren se plateste anual, in doua rate egale , pana la datele de 31 martie si 30 septembrie inclusiv. - pentru plata cu anticipatie a impozitului pe teren, datorat pentru intregul an, pana la 31 martie inclusiv, a anului respectiv, se acorda o bonificatie de 10%. - impozitul pe teren, datorat de catre contibuabili, persoane fizice si juridice , de pana la 50 lei inclusiv, se plateste integral pana la primul termen de plata. - Se acorda scutiri conform art.464, alin.1 IIL.(art.470 , alin.1,2,3,4) IMPOZITUL PE MIJLOACE DE TRANSPORT - impozitul pe mijloacele de transport se calculeaza in functie de tipul mijlocului de transport. - în cazul oricaruia dintre urmatoarele autovehicule, impozitul pe mijlocul de trensport se calculeaza in functie de capacitatea cilindrica a acestuia, prin inmultirea fiecarei grupe de 200 cmc sau fractiune din aceasta cu suma corespunzatoare din tabelul urmator: Nr.crt Mijloace de transport cu tractiune mecanica Lei/200cme sau | fractiune din aceasta 1 Vehicule inmatriculate(lei/200 cmc sau fractiune din aceasta) 2021 1 Motociclete, tricicluri, cvadricicluri si autoturisme cu capacitatea cilindrica de 8 pana la 1.600 cmc 2 Motociclete, tricicluri, cvadricicluri cu capacitatea cilindrica de peste la 1.600 9 cmc. 3 | Autoturisme cu capacitatea cilindrica intre 1,601 cme si 2.000 cme inclusiv 20 4 Autoturisme cu capacitatea cilindrica intre 2.001 cme si 2.600 cmc inclusiv 79 5 | Autoturisme cu capacitatea cilindrica intre 2.601 cmc si 3.000 cme inclusiv 159 = | din i m U| => 6 Autoturisme cu capacitatea cilindrica peste 3.001 cme 320 Lei/200 cme sau Mijloace de transport cu tractiune mecanica fractiune din aceasta N | Autobuze, autocare, microbuze 26 8 Alte autovehicule cu tractiune mecanica cu masa totala maxima autorizata de 32 pana la 12 tone, inclusiv 3! a _ L| == 9 Tractoare inmatriculate 20 N Vehicule inregistrate 1 Vehicule cu capacitate cilindrica 11 | Vehicule inregistrate cu capacitate cilindrica < 4.800 cme | 3 1 2 Ț Vehicule inregistrate cu capacitate cilindrica > 4.800 cme | 5 2 | Vehicule fara capacitate cilindrica evidentiata | 110lei/an - pentru mijloacele de transport hibride, impozitul se reduce cu 50%. - în cazul unui ataș, impozitul pe mijlocul de tranșport este 50% din impozitul pentru motocicletele respective. Art.470, alin.(5) Autovehicule de transport marfa cu masa totala egala sau mai mare de 12 tone. Impozitul (în Numarul de axe si greutatea bruta incarcata maxima admisa lei/an) Ax(e) Alte sisteme motor(oare) cu de suspensie sistem de pentru axele suspensie motoare pneumatica sau echivalentele recunoscute l. Doua axe + Masa de cel putin 12 tone, dar mai mica de 13 tone „Masa de cel putin 13 tone, dar mai mica de 14 tone „Masa de cel putin 15 tone, dar mai mica de 18 tone i 2 3. Masa de cel putin 14 tone, dar mai mica de 15 tone IP 5 „ Masa de cel putin 18 tone TA | Trei axe p Masa de cel putin 15 tone, dar mai mica de 17 tone => 2. Masa de cel putin 17 tone, dar mai mica de 19 tone Masa de cel putin 19 tone, dar mai mica de 21 tone 3 4. Masa de cel putin 21 tone, dar mai mica de 23 tone ti ce A | 5. Masadecel putin 23 tone, dar mai mica de 25 tone | 6. Masa de cel putin 25 tone, dar mai mica de 26 tone Ii . LR Masa de cel putin 26 tone E E [| III. Patru axe cc Dă | 1. Masa de cel putin 23 tone, dar mai mica de 25 tone 2. Masa de cel putin 25 tone, dar mai mica de 27 tone | 3. Masa de cel putin 27 tone, dar mai mica de 29 tone 4. Masa de cel putin 29 tone, dar mai mica de 31 tone 5. Masa de cel putin 31 tone, dar mai mica de 32 tone 6. Masa decel putin 32 tone 2021 2021 | 0 157 157 434 aa Îl 610 610 1384 610 1384 157 273 273 560 560 728 728 1122 | 1122 Îi 1742 1122 742| 1122 1742 728 737 737 51 151 Îl 1872 1872 2711 1872 271 1872 2711 Art.470, alin.(6) Combinatii de autovehi [...]