HCL 111/2021 București adoptată

Consiliul General al Municipiului Bucure$ti H o TA RARE privind contractarea unor servicii conexe Tnbaza Standardelor Internationale de Servicii Conexe ISRS 4400, cu privire la analizarea modului Tncare au fost utilizate resursele financiare, precum si cu privire la eficien+autilizarii resurselor umane pentru perioada 01.01.2017 – 31.12.2020 de catre aparatul de specialitate 9i entita+iledin subordinea Primarului General al Municipiului Bucuresti, precum 9i de catre entitalile din subordinea Consiliului General al Municipiului Bucure9ti Avand Tn vedere referatul de aprobare al Primarului General al Municipiului Bucure9ti nr. ( 1156/19.02.2021 9i raportut de specialitate comun al Direcjiei Generale Achizitii Publice 9i al Corpului de Control al Primarului General nr. 942/02.04.2021, Tntocmitca urmare a solicitarii doamnei consilier general Anamaria Gram, inregistrata Ia Cabinet Secretar General cu nr. 1301/31.03.2021; vazand avizul Comisiel economice, buget, finanje 9i credite externe nr. 51/23.04.2021 si avizul Comisiei juridice 9i de disciplina nr. 150/26.04.2021 din cadrul Consiliului General al Municipiului Bucure9ti; in conformitate cu prevederile: Legii nr. 82/1991 a contabilita+ii,republicata, cu modificarile 9i completarile ulterioare; Ordonan+ei de Urgenta a Guvernului nr. 75/1999 privind activitatea de audit financiar, republicata, cu modificarile 9i completari te utterioare; Ordinului Ministerului finantelor publice nr. 1802/29.12.2014 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situajiile financtare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, publicat TnMonitorul Oficial nr. 963 din 30.12.2014; In temeiul prevederilorart. 129 9i art. 139 alin. (3) din Ordonanja de Urgenta a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificarile 9i completarile ulterioare; CONSILIUL GENERAL AL MUNICIPIULUI BUCURE$TI HOTARA§ TE: ( Art.1 (1) Municipiul Bucure9ti va contracta servicii conexe Tn baza Standardelor Internationale de Servicii Conexe ISRS 4400, cu privire la analizareamodului in care au fost utilizateresursele financiare, precum 9i cu privire la eficienja utilizariiresurselorumanepentru perioada01.01.2017– 31.12.2020 de catre aparatul de specialitate 9i entitatile din subordinea PrimaruluiGeneral al Municipiului Bucure9ti, precum 9i de catre entitatile din subordinea Consiliului General al Municipiului Bucuresti. (2) Prestatoriiserviciilor menjionate la alin. (1), vor utiltza proceduri agreatecare vor avea ca scop cunoa9terearealitalii economice 9i verificarea respectarii reglementarilorlegale privind patrimoniul Municipiului Bucure9ti. Principalele obiective care vor fi urmarite de catre prestatori vor fi urmatoarele a) Modul de aducere la Tndeplinirea recomandarilor 9i a masurilor constatate prin actele de control precedente Tncheiatede catre organele abilitate, inclusiv de catre Directia de Audit Public Intern din aparatul de specialitate, in perioada auditata b) Analizarea datelor din activul 9i pasivul bilantuluidin realitatii,legalitatii9i conformitatiicu normeleleg r –––q Bd. Regina Elisabeta nr. 47, cod po9tal 050013, sector 5, Bucure9ti, Romania; tel.: +4024  c) Analizarea cheltuielilor TnregistrateTn perioada auditata (inclusiv cele angajate Tn perioade precedente dar derulate Tn perioada auditata). Verificarea legalitatii documentelor care stau la baza efectuarii cheltuielilor 9i respectarea condijiei necesitatii Tnvederea desfa9urarii activitatii. Cheltuielile vor fi verificate prin procedee de e9antionarespecifice activitatii de audit. Firmele de audit vor stabili pragul de semnifica+ie. d) Executia bugetului de venituri 9i cheltuieli pentru perioada analizata: analiza modului Tncare au fost identificate 9i fundamentate sumele prevazute Tn bugetul de venituri 9i cheltuieli, analiza veniturilor 9i incadrarii cheltuielilor efectuate in limita creditelor bugetare aprobate pentru activitatea proprie a institujiei, evidenjiate Tncontul de execujie bugetara. e) Modul de respectare a prevederilor legale cu privire la inventarierea anuala a patrimoniului, verificarea respectarii conditiei de confirmare de catre beneficiarii serviciilor 9i furnizori a soldurilor privind datoriile 9i creanjele. D Aplicarea corecta a procedurilor de achizijie publica – se vor verifica urmatoarele aspecte: (i) daca exista proceduri proprii de achizijie publica; (ii) daca achizitiile au la baza referate de necesitate 9i documente legale de achizijie; (iii) daca au fost achizijionate Ia prejul de piaji; (iv) daca au viza de control financiar preventiv g) Verificarea modului de constituire a veniturilor obtinute. Firmele de audit vor stabili pragul de semnificatie h) Analizarea eficientei utilizarii resurselor umane (grad de ocupare pe fiecare post dar 9i ( organizajional), daca se impune diminuarea respectiv cre9terea resurselor umane pentru fiecare directie/serviciu din structura aparatului de specialitate, respectiv din structura organizatorica a societatilor mentionate la alin. (3) sau a oricaror alte entitati din subordinea Primarului General sau a Consiliului General al Municipiului Bucure9ti; i) Evaluarea sistemului informatic la nivelul aparatului de specialitate (sistem de management, soft de contabilitate integrat in sistemul de management, registratura electronica, alte sisteme informatice existente 9i operajionale etc.) j) Verificarea respectarii procedurilor legale la emitere a certificatelor de urbanism 9i a autorizajiilor de construire, verificarea respectarii procedurilor legale 9i verificarea conformarii cu strategiile de dezvoltare nationale si locale la emiterea documentatiilor de urbanism (3) Serviciile menjionate la alin. (1) se vor contracta 9i pentru societalile in care unitatea administrativ-teritorialaMunicipiul Bucure9tieste ac+ionarunic sau majoritar pentru anii in care societatea a inregistrat pierderi. in plus, fata de obiectivele mentionate la alin. (2), se vor stabili urmatoarele obiective suplimentare: (i) capacitatea fiecarei societali de a presta locuitorilor din Municipiul Bucure9ti serviciile de interes local stabilite prin actul constitutiv, la standarde de calitate adecvate, cu respectarea unui raport calitate– pre!optim; (ii) rentabilitatea financiara a societalii. ( (4) Firmele de audit vor putea agrea impreuna cu unitatea administrativ – teritoriala Municipiul Bucure9ti prin Primarul General 9i alte obiective decat cele mentionate la alin. (2) 9i alin. (3) (5) La final, firmele de audit vor Tntocmiun raport care va contine: (i) Concluziile referitoare la obiectivele mentionate la alin. (2), respectiv alin. (3); (ii) recomandari cu privire la eficientizarea utilizarii resurselor umane; (iii) daca va fi cazul, informarea cu privire la existenta unor indicii referitoare la savar9ireaunor infractiuni de coruptie (ex. luare de mita, trafic de influenta), infractiuni de serviciu (ex. delapidare, abuz Tnserviciu, deturnarea de fonduri, uzurparea functiei, folosirea func+iei pentru favorizarea unor persoane) sau aIt tip de infractiuni prevazute de Codul penal, urmand sa fie sesizate organele judictare competente. (6) in cazul Tncare firmele de audit nu vor putea sau nu vor dori sa T9iasume realizarea unora dintre obiectivele men+ionatela alin. (2) sau alin. (3) sau dintre obiectivele suplimentarece se  (7) Prima perioada care va fi analizata este 01.01.2017 – 31.12.2017, urmand ca, in cazul in care din raportul de audit, intocmit la finalizarea misiunii de audit, vor rezulta deficiente semnificative, sa se continue cu anatizareaperioadei01.01.2018– 31.12.2018,apoi 01.01.2019– 31.12.2019,iar la final va fi analizata perioada 01.01.2020 – 31.12.2020. (8) Firmele de audit nu vor audita sec+iunilecare au fost deja auditatede Curtea de Conturi prin Camera de Conturi a Municipiului Bucure9ti (9) Firmele de audit vor avea dreptul de a extinde cercetarea pentru orice alta perioada sau la orice entitate din subordinea Consiliului General al Municipiului Bucure9ti sau a Primarului General, daca va fi necesar pentru a clarifica anumite aspecte, faa a fi platita o suma suplimentara. Art.2 (1) Se Tmputernice9te Primarul Generalsa stabileascacalendarulacjiunilor de audit pe directii/servicii din aparatul de specialitate 9i institujii subordonate, in limitele bugetului propriu al Municipiului Bucure9ti, valoarea maxima in vederea ducerii la Tndeplinirea serviciilor contractate este de 1.000.000 RON (unmilionlei) pentru perioada 01.01.2017 – 31.12.2017.in cazul Tn care se vor aplica dispozijiile art. 1 alin. (7) 9i se va continua cu analizarea perioadei 01.01.2018– 31.12.2018, 01.01.2019 – 31.12.2019 9i 01.01.2020 – 31.12.2020, bugetul maxim va fi acela9i de 1.000.000 RON (unmilionlei) pentru fiecare an care va fi supus analizei. Termenul de aducere la indeplinire este de 1 (un) an calendaristic, 'incepand cu data intrarii Tn vigoare a prezentei hotarari. Pentru anumite verificari de specialitate (ex. constructii, instalatii, IT etc) firma de audit va informa beneficiarul 9i vor stabili Tmpreunaoportunitatea, necesitatea 9i costul prestajiei care nu este indus in valoarea maxima f mentionata mai sus. Pentru aceste servicii care au ca obiect verificari de specialitate, urmeaza a se Tncheia un contract separat de cel pentru serviciile menjionate Ia art. 1 alin. (1) cu firmele specializate pe aceste domenii, cu respectarea prevederilor legale privind achizitiile publice. (2) Pentru entitalile subordonate Primarului General 9i Consiliului General al Municipiului Bucure9ti, Primarul General va solicita includereaTnPtanul anual de audit intern pentru anul 2021 a urmatoarelor tematici: a) eficienta utilizarii resurselor financiare; b) verificarea legalita+ii91realitalii lucrarilorde investiIii. (3) Primarul General va informa Consiliul General al Municipiului Bucure9ti cu privire la stadiul implementarii proiectului. (4) Serviciile mentionate Ia art. 1 alin. (1) se vor contracta cu respectarea procedurilor de achizijie publica conform Legii nr. 98/2016 privind achizitiile publice, cu modificarile 9i completarile ulterioare. Serviciile mentionate Ia art. 1 alin. (1) se vor putea lotiza, urmand sa fie semnate contracte cu mai multe firme de audit, respectivfirme de consultanji, pentrua putea fi respectattermenulde maxim 1 (un) an mentionat la alin. (1). Art.3 Directiile din cadrul aparatului de specialitate al Primarului General al Municipiului Bucure9ti vor aduce la Tndeplinireprevederile prezentei hotarari. Aceasta hotarare a fost adoptata Tn 9edinja ordinara Consiliului General al Municipiului f Bucure9ti din data de 27.04.2021. PRE§EDINTE DE §EDINTA, SECRETAR GENERAL IL MUNICIPIULUI BUCURE§TI, Georgiana Zamfir Bucure9ti,27.04.2021 Nr. 111 Bd. Regina Elisabeta nr. 47, cod po9tal 050013, sector 5, Bucure9ti, Romania; tel.: +4021 305 55 00; www.pmb.ro