HCL 21/2025 Bradu adoptată

ROMÂNIA Consiliul Local al comunei Bradu Com. Bradu, Str. Principală, nr. 364, Jud. Argeş CIF 5172600 Telefon/fax: 0248.279.412 e-mail: bradu(4ag.e-adm.ro HOTĂRÂRE NR. 21 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale aplicabile în anul fiscal 2025 Consiliul Local al comunei Bradu, jud. Argeş, întrunit în şedinţa ordinară din 13.12.2023, în exercitarea atribuţiilor sale, Având în vedere: - Referatul de apropare al primarului comunei Bradu, înregistrat sub nr. 30067/02.12.2024 ; - Raportul de specialitate înregistrat sub nr. 30065/02.12.2024 al Compartimentului Impozite şi Taxe Locale, nr. 30066/02.12.2024 Compartimentul Urbanism şi Autorizaţii de Construire, prin care se propune aprobarea impozitelor și taxelor locale ale Comunei Bradu pentru anul 2025. - Prevederile art.], art. 2 alin.(1) lit. h, precum și Titlul IX din Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; - HG nr. 1/2016 pentru aprobarea Normele metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; - Legea nr. 273/2006 privind finantele publice locale, cu modificarile si completarile ulterioare; - OUG nr. 44/16.04.2008 privind desfăşurarea activităților economice de către persoanele fizice autorizate, întreprinderile individuale şi întreprinderile familiale, cu modificarile si completarile ulterioare; - Legii nr. 544/2001 privind liberul acces la informaţiile de interes public, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 129, alin (4), lit. c) din Codul Administrativ cu modificările și completările ulterioare, - Prevederile art. 27, art. 36 alin.(1) si alin (2), lit. b) si alin. (4) lit. c) din Legea administraţiei publice locale nr. 215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; - Prevederile Legii nr. 119/1996 privind actele de stare civilă, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, - Prevederile HGR nr. 64/2011 pentru aprobarea Metodologiei cu privire la aplicarea unitară a dispoziţiilor în materie de stare civilă; În temeiul dispoziţiilor art. 196 alin. (1), lit. (a) din Codul Administrativ cu modificările şi completările ulterioare, HOTĂRĂȘTE: Art. 1 Stabilirea taxelor şi impozitele locale ale comunei Bradu, județul Argeș, aferente anului 2025, cuprinzând cotele, valorile impozabile, nivelurile impozitelor şi taxelor locale, taxe speciale în limitele şi condiţiile prevăzute de Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal cu modificările şi completările ulterioare, conform Anexelor, parte integrantă din prezenta. Art. 2 Taxele şi impozitele locale au aplicată indexarea anuală în funcţie de rata inflaţiei aferentă anului 2023 de 10,4% (comunicată de site-urile oficiale ale Ministerului Finanţelor Publice şi Ministerului Dezvoltării Regionale și Administraţiei Publice), reglementare prevăzută de art. 491 din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal, conform anexelor ataşate. ANEXA nr. 1 la H.C.L. nr. 21/13.12.2024 IMPOZITE ŞI TAXE LOCALE pentru anul fiscal 2025 Art. 1 — Comuna Bradu se încadrează la rangul IV, zona A. Pentru anul fiscal 2025 impozitele şi taxele locale se indexeaza cu rata inflației de 10,4%, comunicata de site-urile oficiale ale Ministerului Finanţelor si Ministerului Dezvoltarii Regionale şi Administraţie Publice, conform art. 491 din Legea 227/2015 privînd Codul Fiscal, cu modificarile şi completările ulterioare. Art. 2 — Impozitul/ taxa pe clădiri, pentru anul fiscal 2025, se calculează după cum urmează: a) pentru clădirile rezidenţiale şi clădirile anexă aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,1% asupra valorii impozabile a clădirii; b) pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul /taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,2 % asupra valorii impozabile a clădirii; „__€) pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activități dîn domeniul agricol, taxa/impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii; d) pentru clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor juridice, impozitul/ taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,2 % asupra valorii impozabile a clădirii; e) pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice impozitul/ taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 1,3 % asupra valorii impozabile a clădirii; î) pentru clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea/detînute de persoanele juridice utilizate pentru activităţi dîn domeniul agricol impozitul/ taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4 % asupra valorii impozabile a clădirii; 8) în cazul în care proprietarul cladirii nu a actualizat valoarea impozabilă a clădirii în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă,pentru cladirile aflate în proprietatea/deţinute de persoanele juridice, cota impozitului/taxa pe clădiri este de 5% asupra valorii impozabile a clădirii; h) în cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor juridice și persoanelor fizice, impozitul se determină prin însumarea impozitului calculat pentru suprafața folosită în scop rezidențial, cu impozitul calculat pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial. Art. 3 — (1) Valorile impozabile pe metru pătrat de suprafață construită desfășurată la clădiri, în Cazul persoanelor fizice, impozitul pe mijloacele de transport, impozitul/taxa pe teren, aplicabile începând cu anul fiscal 2025, sunt prevăzute în anexele nr. ___ (2) În cazul mijloacelor de transport hibrid, impozitul se reduce cu 50 %,. Art. 4 — Pentru plata anticipata a impozitului/taxei pe clădiri, a impozitului/taxei pe teren și a impozitului pe mijloacele de transport, deţinute de către persoanele fizice, se acordă o bonificaţie de 10 % dacă plata impozitului/taxei datorate pentru întregul an se efectuează până la 31 martie inclusiv, a anului fiscal 2025. Art. 5 — (1) Impozitul pe spectacole de teatru, balet, opera, concert filarmonic, spectacol de circ sau orice altă competiţie sportivă internă sau internațională se calculează prin aplicarea cotei de 2% din suma încasată din vânzarea biletelor de intrare și a abonamentelor, (2) Cota de 5% în cazul oricărei alte manifestări artistice decât cele enumerate la pet. (1). Art. 6 — (1) Taxa pentru serviciile de reclamă şi publicitate realizate în baza unui contract sau a unei altfel de înțelegeri încheiată cu o altă persoană, cu excepţia serviciilor de reclamă şi publicitate realizate în masă prin mijloace de informare scrise și audiovizuale se calculează prin aplicarea cotei de 3% la valoarea serviciilor de reclamă şi publicitate. (2) Valoarea taxei pentru afişaj situat în locul în care o persoană desfăşoară activitatea economică, suma este de 45 lei/mp/an/ sau fracțiune. (3) În cazul oricărui al panou, afişaj sau oricărei alte structuri de afişaj pentru reclamă sau publicitate, suma este de 34 lei/mp/an/ sau fracțiune. (4) Persoanele care datoreaza taxa pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate sunt obligate să depună declarație în termen de 30 de zile de la data amplasării structurii de afişaj. Art. 7 — (1) Taxa pentru realizarea de copii de pe documente existente în arhiva şi/sau în evidența compartimentelor de specialitate, eliberate în condiţiile legii, se stabileşte la valoare de 1 leu/pagină. (2) Taxa pentru eliberare de copii conforme cu originalul, de pe exemplarul existent în instituție, se stabileşte la valoarea de 10 lei/ pagină. (3) În cazul în care solicitarea de informatii, potrivit Legii nr. 544/2011 privind liberul acces la informații de interes public, cu modificările şi completările ulterioare, implică și realizarea de copii ale unor documente, taxa datorată de solicitant este de 1 leu/pagina. (4) Taxele prevazute la alin.(1), (2) şi (3) se plătesc anticipat eliberării copiilor de pe documentele solicitate, Art. 8 — Taxele pentru eliberarea certificatelor de urbanism, a autorizaţiilor de construire şi a altor avize și autorizaţii sunt prevăzute la anexa nr. . Art. 9 — Taxa pentru eliberarea autorizaţiei necesare pentru lucrările de organizare de şantier în vederea realizării unei construcții, care nu sunt incluse în altă autorizaţie de construire, este egală cu cota 3% din valoarea autorizată a lucrărilor de organizare de șantier. Art. 10 — Taxa pentru eliberarea unei autorizaţii privind lucrările de racorduri şi branșamente la rețelele publice de apă, canalizare, gaze termice, energie electrică, telefonie şi televiziune prin cablu se stabilește la 30 lei, inclusiv, pentru fiecare racord. Art. 11 — Taxa pentru eliberarea certificatului de nomenclatură stradală şi adrese se stabilește la suma de 20 lei. Art. 12 — Taxa pentru eliberarea autorizaţiei de șantier se stabi lește la valoarea de 67 lei. Art. 13 — Taxa pentru eliberarea atestatului de producător, respectiv pentru eliberarea carnetului de comercializare a produselor din sectorul agricol, se stabileşte la valoarea de 108 lei. Art. 14 — Persoanele a căror activitate se încadrează în grupele 561- Restaurante : 563- Baruri și alte activități de servire a băuturilor şi 932- Alte activităţi recreative și distractive, potrivit clasificării activităţilor dîn economia naţională- CAEN datorează bugetului local în a cărei rază administrativ - teritorială se desfăşoară activitatea, o taxă pentru eliberarea/ vizarea anuală a autorizaţiei, în funcţie de suprafaţa spațiului de desfășurare a activităţii respective, sume sunt prevăzute în anexa nr. Art, 15 — (1) Taxa pentru îndeplinirea procedurii de divorţ pe cale administrativă este în cuantum de 793 lei. (2) Taxa se achită integral, odată cu depunerea cererii pentru îndeplinirea procedurii de divorș pe cale administrativă la Compartimentul Stare Civila. (3) Taxa se constituie venit la bugetul local; (4) În situaţia în care dosarul de divorţ se clasează potrivit prevederilor legale în vigoare pentru aprobarea Metodologiei cu privire la aplicarea unitară a dispozițiilor în materie de stare civilă, taxa nu se restituie. Art. 16 — Taxa pentru eliberarea de copii heliografice de pe planurile cadastrale, parcelare, deținute de consiliile locale, se stabileşte la 43 lei, inclusiv, pentru fiecare plan. Art. 17 — (1) Taxa de gospodarie pentru persoane fizice se stabileşte la valoarea de 50 lei/an/gospodărie. Art.18 - (1)Taxa de salubritate pentru utilizatorii casnici (persoane fizice) se stabilește la valoarea de 16 lei/persoană/lună, se stabileste conform regulamentului din H.C-.L nr. 145/16.12.2021. (2) Taxa de salubritate se plăteşte anual, în două rate egale, respectiv până la data de 31 martie și 30 septembrie, inclusiv. Pentru neachitarea la termenul de scadenţă se datoreaza majorări de întarziere. Nivelul majorarilor de întarziere este de 1% din cuantumul obligaţiilor fiscale principale neachitate la termen, calculată pentru fiecare lună sau fracțiune de lună, începând cu ziua imediat următoare termenului de scadenţă şi până la data stângerii sumei datorate. Art. 19 — Taxa de mediu pentru persoane juridice care deţin bunuri mobile/imobile pe raza comunei Bradu se stabileşte la valoarea de 162 lei/an/. Art. 20 — Taxa de eliberare? vizare a autorizaţiilor de funcţionare pentru societățile comerciale este în valoare de 100 lei/ an, respectiv 50 lei/an pentru viza (prelungire). Art. 21 — Taxa eliberare aviz orar de funcţionare este în valoare de 250 lei/ an — Taxa viză aviz orar de funcţionare 125 lei / an Art.22 - Taxa aviz orar prelungit de funcționare (dupa ora 22:00) 1000 lei/an. Taxele prevazute la art. 20; art. 21 şi art. 22 se plătesc anual și nu se restituie chiar dacă autorizația a fost suspendată, așa cum prevede în Regulamentul stabilit prin H.C.L nr. 148/16.12.2021. Art.23 — Taxa autorizaţie taxi 100 lei /an. Art. 24 — Pentru terenul agricol nelucrat timp de 2 ani consecutiv, începând cu al treilea an, impozitul pe teren se majorează cu 100%. Art. 25 — Pentru clădirile și terenurile neîngrijite situate în intravilan, impozitul pe clădiri și impozitul pe teren se majorează cu 100%, Art. 23 - Taxa aviz drumuri comunale se stabileşte în valoare de 200 lei/ aviz. Art. 24 - Taxa pentru eliberarea autorizaţie sanitară de funcționare este în valoare de 63 lei. Art. 25 - Consiliul Local stabilește și alte taxe, ce sunt prevăzute în anexa nr. , Art. 26 - Facilităţile care se acordă în anul fiscal 2025, sunt cele prevăzute în Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile şi completările ulterioare. La Hotararea Consiliului Local nr. 21/13.12.2024 valorile imp suprafață construită desfăşurată la clădiri fizice, art. 457 alin.(2) şi alin (8) Anexa nr. _4 la HCL nr. 21/ 13.12.2024 ozabile pe metru pătrat de şi alte construcţii aparținând persoanelor Tipul clădirii A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic B. Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic D. Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic E. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau la mansardă, utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D Nivelurile aplicabile în anul 2025 -lei/m2- Cu instalații de apă, Fără instalaţii de apă, canalizare, electrice şi canalizare, încălzire (condiţii electrice şi încălzire cumulative) 1492 894 447 299 299 261 188 110 75% din suma care s-ar aplica clădirii F. în cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, la demisol şi/sau la mansardă, utilizate în alte scopuri decât cel de locuință, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A - D 50% din suma care s-ar aplica clădirii ANEXA NR. 3 La Hotărârea Consiliului Local nr. 21/13.12.2024 în cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol pe categorii de folosinţă, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulţirea suprafeţei terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în următorul tabel : Nr. | ZONA | Crt. Categoria de folosință Zona A | Niveluri aplicabile in anul | | 2025 53 | Teren cu constructii 1059 |2. | Teren arabil 4 3. Pășune 31 q. Fâneaţă 31 5. | Vie 70 a 6. Livadă 79 7. | Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră 42 8. 7] Teren cu ape 22 9. Drumuri și căi ferate 0 10. Teren neproductiv 3) Pentru delimitarea impozitului/taxei pe teren în cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcții, asupra nivelurilor stabilite în tabelul de mai sus se aplică coeficientul de corecție de 1.10 ce corespunde comunei Bradu ca localitate de rang IV. înmulţirea suprafeţei terenului, exprimată în hectare, În cazul unui teren amplasat în extravilan, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin următorul tabel, prevăzut la art. 465 alin. (7). » cu suma corespunzătoare prevăzută în Nr. Categoria de folosință Niveluri aplicabile in Crt. anul 2025 1. Teren cu construcții 33 2. Teren arabil 63 3, Păşune 30 4. | Fâneaţă 30 5. Vie pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 5.1 72 5.1 | Vie până la intrarea pe rod 0 6. Livadă pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 6.1 72 6.1 | Livadă până la intrarea pe rod 0 7. Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră, cu excepţia 11 celui prevăzut la nr. crt. 7.1 7.1 Pădure în vârstă de până la 20 de ani şi pădure cu rol de o protecţie 8. Teren cu apă, altul decât cel cu amenajări piscicole 38 8.1 | Teren cu amenajări piscicole 38 9. Drumuri și căi ferate 0 10. | Teren neproductiv 0 _ Pentru delimitarea impozitului/taxei pe teren în cazul unui teren extravilan, asupra nivelurilor stabilite în tabelul de mai sus se aplica coeficientul de corecție de 1.10 ce corespunde comunei Bradu ca localitate de rang IV, art. 457 alin.(5). Anexa nr. La HCL nr. 21/13.12.2024 La Hotararea Consiliului Local nr. 21/13.12.2024 în cazul mjloacelor de transport cu tracţiune mecanică pentru fiecare grupă de 200 cmc sau fracțiune din aceasta cu suma corespunzătoare din tabelul următor: ÎNr. | Mijloace de transport cu tracţiune mecanică lei/ 200 cm? sau facțiune, crt |_ art. 470 alin.(2) Nivelurile aplicabile în anul 2025 1. | Motociclete, tricieluri, cvadricicluri şi autoturisme cu | 10 capacitatea cilindrică de până la 1.600 cm3, inclusiv 2. | Motociclete, tricicluri şi cvadricicluri cu capacitatea 14 | cilindrică de peste 1.600 cm? 3. | Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1.601 cm? şi 28 |. 2.000 cm: inclusiv 4. | Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.001 cm=- 107 1.2600 cm? inclusiv 5. | Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.601 cm? şi 213 | 3.000 em: inclusiv 16. | Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3.001 cm? 434 7. | Autobuze, autocare, microbuze 35 | 8. | Alte vehicule cu tracţiune mecanică cu masa totală 44 maximă autorizată de până la 12 tone, inclusiv 9. | Tractoare înmatriculate 28 | Vehicule înregistrate | Vehicule cu capacitate cilindrică Lei/ 200 cmă sau | fracțiune din aceasta 1. | Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică < 4.800 cm? 6 [| [2.1] Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică > 4.800 cm? 8 3. Vehicule fără capacitate cilindrică evidenţiată 150 lei/an L_ Pentru remorci/semiremorei/rulote | | Masa totala maxima autorizata | Impozitul -lei- 1._| Pâna la 1 tonă _ Lu | 2. | Peste 1 tonă,dar nu mai mult de 3 tone 51 | 3. | Peste3 tone,dar nu mai mult de 5 tone 79 . 7] |4.__| Peste 5 tone 99 | (2) In cazul mijloacelor de transport hibride, impozitul se reduce cu 50 %, - art. 470 alin. (3) (3) În cazul unui atas, impozitul pe mijlocul de transport este de 50 % din impozitul pentru motocicletele respective. ÎNr. MIJLOACE DE TRANSPORT PE APĂ IMPOZITUL crt. -LEI- LL Luntre, bărci fără motor, folosite pentru pescuit şi uz personal 31 2 Bărci fără motor, folosite în alte scopuri 84 3 Bărci cu motor 312 4___| Nave de sport şi agrement 690 5 Scutere de apă 312 |6 | Remorchere şi împingătoare: a) Până la 500 cp, inclusiv 831 b) Peste 500 cp și până la 2000 cp, inclusiv 1355 c) Peste 2000 cp şi până la 4000 cp, inclusiv 2082 d) Peste 4000 cp 3333 7._| Vapoare — pentru fiecare 1000 tdw sau fracțiune din acesta 269 8 | Ceamuri, șlepuri şi barje fluviale: ja) Cu capacitatea de încărcare până la 1500 tone, inclusiv 269 b) Cu capacitatea de încărcare de peste 1500 tone şi până la 3000 tone, 417 nclusiv |_____le) Cu capacitatea de încărcare de peste 3000 tone 730 La HCL Ne. 21 din 13.12.2024 Tarife pentru autovehicule de transport marfă cu masa totală autorizată egală sau mai mare de 12 tone, obținute aplicând rata de schimb a monedei euro în vigoare în prima zi lucrătoare a lunii octombrie a anului 2024, respectiv 1 octombrie, și publicată în Jurnalul Uniunii Europene din 30 septembrie 2024, conform prevederilor art. 491 dîn Codul fiscal: respectiv 1 euro = 4,9753 lei- la valorile minime în euro / an ale taxelor aplicate vehiculelor. Impozitul (în lei/an) Ax(e) Alte sisteme motor(oare) cu | de suspensie Numărul de axe şi greutatea brută încărcată maximă admisă sistem de pentru axele suspensie motoare pneumatică sau echivalentele recunoscute 1 | Douăaxe 1. | Masa de cel puţin 12 tone, dar mai mică de 13 tone 0 154 2. | Masa de cel puţin 13 tone, dar mai mică de 14 tone | 154 428 3. | Masa de cel puţin 14 tone, dar mai mică de 15 tone | 428 602 4. | Masa de cel puţin 15 tone, dar mai mică de [...]