HCL 602/2025 Botoșani adoptată

ROMÂNIA JUDEȚUL BOTOȘANI MUNICIPIUL BOTOȘANI CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE pentru stabilirea impozitelor şi taxelor locale în Municipiul Botoșani, pentru anul 2026 CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI BOTOŞANI analizând propunerea domnului Primar Cosmin-Ionuț Andrei privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale în Municipiul Botoșani, pentru anul 2026, văzând raportul de specialitate comun nr. 99875/PMB/18.12.2025 al Direcției Impozite și Taxe Locale și Direcţiei Economice şi referatul de aprobare nr. 99877/PMB/18.12.2025, aprobat de Primarul Municipiului Botoşani, precum și avizele şi rapoartele de avizare ale comisiilor de specialitate ale Consiliului Local al Municipiului Botoșani, aprobat de Primarul Municipiului Botoşani, prin care s-a propus stabilirea impozitelor şi taxelor locale în Municipiul Botoșani pentru anul 2026, având în vedere necesitatea stabilirii impozitelor și taxelor locale pentru anul 2026 potrivit art. 129 alin. (4), lit. c), din Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 57/2019, privind Codul Administrativ, publicată în Monitorul Oficial nr. 555 din 5 iulie 2019 și a indexării anuale a impozitelor și taxelor locale potrivit art. 491 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal; în conformitate cu prevederile: - art. 20 lit. b) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările și completările ulterioare; - Legii nr. 227/08.09.2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare; - Legii nr. 207/20.07.2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare; - Hotărârii Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare; - Planului urbanistic general aprobat prin Hotărârea Consiliului Local al Municipiului Botoşani nr. 180/1999; - Legii nr. 239/2025 privind stabilirea unor măsuri de redresare și eficientizare a resurselor publice și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare; în temeiul art. 139 alin. (3) lit. c), art. 196 alin. (1) lit. a) și art. 240 alin. (2) din Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 57/2019, privind Codul administrativ, publicată în Monitorul Oficial nr. 555 din 5 iulie 2019, cu modificările şi completările ulterioare, HOTĂRĂŞTE: Art. 1. Pentru anul 2026 impozitele şi taxele locale se stabilesc după cum urmează: a) nivelurile impozitelor şi taxelor locale stabilite în sume fixe sunt prevăzute în Tabloul cuprinzând impozitele şi taxele locale pentru anul 2026, constituind Anexa nr.1; b) valorile impozabile pe metru pătrat suprafaţă construită desfăşurată la clădirile rezidențiale și clădirile-anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice, stabilite în funcție de rangul municipiului și zona în care se află clădirea, pentru anul 2026, sunt prevăzute în Anexa nr. 2; c) cota de impozit pentru clădirile rezidențiale și clădirile-anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice, prevăzută la art. 457 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, se stabileşte la nivelul de 0,1% din valoarea impozabilă a clădirii; d) cota de impozit pentru clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, prevăzută de art. 458 alin. (1) din Legea nr. 227/2015, se stabilește la nivelul de 1,3 % din valoarea impozabilă  a clădirii. În cazul în care valoarea impozabilă a clădirii nerezidențiale nu poate fi calculată conform prevederilor art. 458 alin. (1), impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform art. 457 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal; e) cota prevăzută la art. 460 alin. (2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, pentru calculul impozitului/taxei pe clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea sau deținute de persoanele juridice, cu excepția celor utilizate pentru activități din domeniul agricol, cota se stabileşte la 1,3% asupra ultimei valori înregistrate în baza de date a organului fiscal, la data de 31 decembrie 2025. În cazul în care proprietarul clădirii nu a actualizat valoarea impozabilă în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă, cota impozitului/taxei pe clădiri este de 5%, conform art. 460 alin. (8) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal; f) pentru clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea sau deținute de persoanele juridice, utilizate pentru activități din domeniul agricol, cota prevăzută la art. 460 alin. (3) din Legea nr.227/2015 pentru calculul impozitului/taxei pe clădiri se stabilește la 0,4% din valoarea impozabilă a clădirii g) cota prevăzută la art. 460 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, pentru calculul impozitului/taxei pe clădirile rezidențiale aflate în proprietatea sau deținute de persoanele juridice se stabilește la 0,11% din valoarea impozabilă a clădirii; h) cota prevăzută la art. 477 alin. (5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, aferentă taxei pentru servicii de reclamă şi publicitate, se stabileşte la 3%; i) cotele prevăzute la art. 481 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, referitoare la calculul impozitului pe spectacole, se stabilesc la nivelele de 2% pentru spectacolele enumerate la litera a) de la acest alineat și de 5% în cazul oricărei altei manifestări artistice decât cele prevăzute la litera a); Art. 2. (1) Bonificaţia pentru plata cu anticipație a impozitelor, prevăzută la art. 462 alin. (2), art. 467 alin. (2) şi 472 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal se stabileşte după cum urmează: a) în cazul impozitului şi taxei pe clădiri persoane fizice și persoane juridice, la 10%; b) în cazul impozitului şi taxei pe teren persoane fizice și persoane juridice, la 10%; c) în cazul impozitului pe mijloacele de transport persoane fizice și persoane juridice, la 10%. (2) Impozitul și taxa pe clădiri, impozitul și taxa pe teren și impozitul pe mijloacele de transport, datorat bugetului local al Municipiului Botoșani de către contribuabilii persoane fizice și juridice, de până la 50 lei inclusiv, se plătește integral până la primul termen de plată, fără bonificație. Art. 3. În conformitate cu prevederile art. 489 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, pentru anul 2026 față de nivelurile prevăzute de lege s-au aplicat cote adiționale, după cum urmează: - pentru impozitul pe clădirile nerezidențiale ale persoanelor juridice se stabilește o cotă adițională de 5%, care se aplică asupra nivelului stabilit la art. 1, lit. e), astfel cota aplicabilă se stabileşte la 1,365% din valoarea impozabilă a clădirii. - pentru autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1.601 cm3 şi 2.000 cm3 inclusiv – cota adițională aplicată este de 28%, cu excepția celor hibride; - pentru autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.001 cm3 şi 2.600 cm3 inclusiv– cota adițională aplicată este de 58%, cu excepția celor hibride; - pentru autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.601 cm3 şi 3.000 cm3 inclusiv– cota adițională aplicată este de 63 %, cu excepția celor hibride; - autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3.001 cm3 – cota adițională aplicată este de 71%, cu excepția celor hibride; - pentru autobuze, autocare, microbuze– cota adițională aplicată este de 52 %, cu excepția celor hibride; - pentru alte vehicule cu tracţiune mecanică cu masa totală maximă autorizată de până la 12 tone, inclusiv– cota adițională aplicată este de 57%, cu excepția celor hibride. - pentru tractoare înmatriculate – cota adițională aplicată este de 55%; - pentru autovehiculele acţionate electric cota adițională aplicată este de 100%;  Art. 4. Pentru determinarea impozitului pe clădiri şi a impozitului pe teren, pentru anul 2026, delimitarea pe zone a terenurilor amplasate în intravilanul municipiului este prevăzută în Anexa nr. 3, iar cea a terenurilor amplasate în extravilanul municipiului în Anexa nr. 4. Art. 5. Pentru anul 2026, creanţele fiscale mai mici de 20 lei inclusiv, existente în sold la data de 31 decembrie 2025 se vor da la scădere în baza prevederilor art. 266 alin.(6) din Legea nr.207/20.07.2015 privind Codul de procedură fiscală. Art. 6. Criteriile şi procedurile de stabilire şi încasare a taxelor pentru utilizarea temporară a locurilor publice sunt cele din regulamentele de instituire a acestora, aprobate prin hotărâri ale Consiliului Local şi prezentate la pct. 19, subpunctele 1 – 12, din Anexa nr. 1 la prezenta hotărâre. Art. 7. (1) Impozitul pentru clădirile neîngrijite situate în intravilanul Municipiului Botoșani se majorează: a) cu 300% pentru punctajul procentual cuprins între 6,1 și 25%; b) cu 400% pentru punctajul procentual mai mare de 25,1%. (2) Punctajul se stabilește conform Anexei nr. 5 la prezenta hotărâre. Art. 8. (1) Impozitul pentru terenurile neîngrijite situate în intravilanul Municipiului Botoșani se majorează: a) cu 300% pentru punctajul procentual egal cu 50%; b) cu 400% pentru punctajul procentual egal cu 100%. (2) Punctajul se stabilește conform Anexei nr. 6 la prezenta hotărâre. Art. 9. Anexele nr. 1 – 6 fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 10. Primarul Municipiului Botoşani, prin Direcția Impozite și taxe locale și celelalte servicii ale aparatului de specialitate, va duce la îndeplinire prezenta hotărâre. PREȘEDINTE DE ȘEDINȚĂ, CONTRASEMNEAZĂ, Consilier local, Relu Constantin Chiriac Secretar general al Municipiului, Oana Gina Chițanu Botoșani, 23 decembrie 2025 Nr. 602  MUNICIPIUL BOTOSANI ANEXA nr.1 la H.C.L. nr. 602 din 23.12.2025 TABLOUL cuprinzând nivelurile impozitelor şi taxelor locale în sumă fixă începând cu anul 2026 Codul Fiscal - Nr. capitol,articol,ali crt. niat Impozitul/taxa pe teren - lei/ha - pentru terenurile amplasate în intravilanul municipiului - Cap.III,art.465, 1 terenuri cu construcţii, situate în zona: alin.(2) -A 9.999 -B 6.973 -C 4.410 -D 2.331 Impozitul/taxa pe teren - lei/ha calculat în funcţie de rangul municipiului - pentru Cap.III,art.465, 2 terenurile amplasate în intravilanul municipiului încadrate în altă categorie de folosinţă alin.(4) decât cea de terenuri cu construcţii, după cum urmează: 1.Arabil, situat în zona: -A 300 -B 224 -C 204 -D 164 2.Păşuni, situate în zona: -A 224 -B 204 -C 164 -D 144 3.Fâneţe, situate în zona: -A 224 -B 204 -C 164 -D 144 4.Vii, situate în zona: -A 488 -B 376 -C 300 -D 204 5.Livezi, situate în zona: -A 572 -B 488 -C 376 -D 300 6.Păduri şi alte terenuri cu vegetaţie forestieră, situate în zona: - A 300 -B 224 -C 204 -D 164 1  7.Terenuri cu apă, situate în zona: -A 164 -B 144 -C 88 -D 0 8.Drumuri şi căi ferate, indiferent de zona în care se află 0 9.Teren neproductiv, cu excepția celor de la punctul 10, indiferent de zona în care se află 0 10. Plaja folosită pentru activități economice, situată în zona: - A 164 -B 144 -C 88 -D 0 Impozitul/taxa pe teren - lei/ha calculat în funcţie de rangul municipiului - pentru Cap.III,art.465, 3 terenurile amplasate în extravilanul municipiului - pe categorii de folosinţă, după cum alin.(7) urmează: 1.Teren cu construcţii, situat în zona: -A 199 -B 191 -C 183 -D 174 2.Arabil, situat în zona: - A 322 -B [...]