HCL 69/2024 Bilbor adoptată

ROM Â NI A Ş JUDEŢUL HARGHITA CONSILIUL LOCAL AL COMUNEI BILBOR HOTĂRÂRE nr. 69/23.12.2024 Privind stabilirea impozitelor și taxelor locale, taxele speciale şi alte taxe asimilate acestora, precum și amenzile aplicabile în anul fiscal 2025 Consiliul local al comunei Bilbor, judeţul Harghita întrunit în şedinţa ordinară la data de 23.12.2024. Având în vedere temeiurile juridice, respectiv prevederile: - art. 56, art. 120 alin. (1), art. 121 alin (1) şi (2) şi art.139 alin(2) din Constituţia României. republicată; - art. 7 alin (2) din Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată, cu modificările ulterioare; - art. 5 alin. (1) lit. a şi alin. (2), art. 16 alin. (2), art. 20 alin. (1) lit.b), art. 27, art. 30 şi art. 76! alin.(2) şi (3) din Legea 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi complectările ulterioare; - art. ], art. 2 alin.(1) lit h) precum şi pe cele ale Titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi complectările ulterioare: - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru cu modificările şi completările ulterioare; - art. 266, art.344 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală cu modificările şi completările ulterioare; - Ordonanţei Guvernului nr. 28/2008 privind registrul agricol, cu modificările şi completările ulterioare; - art. 23. alin (5) din Legea nr. 333/2003 privind paza obiectivelor, bunurilor, valorilor şi protecţia persoanelor, republicată cu modificările şi completările ulterioare; - art. 25 lit. d) din Legea nr. 481/2004 privind protecţia civilă, republicată, cu modificările și completările ulterioare; - art. |, alin 2 lit. e și £), alin (4) lit 1), art. 8 alin (3) lit )), art. 43 alin (5) şi (7) şi art. 44 alin (2) lit d) din Legea serviciilor comunitare de utilităţi publice nr. 51/2006, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; - art. 5 alin (2) lit a) şi K), art. 26 alin (1) lit b) şi c), alin. (3), alin (5) şi alin (8) din vegea serviciului de salubrizare a localităţilor nr. 101/2006, republicată cu modificările şi completările ulterioare; - art. 16 lit. a) şi art. 34 alin (2) şi (3) din Legea serviciului de iluminat public nr. 230/2006. cu modificările şi completările ulterioare; - art. 6 alin. 2), art. 12 din Ordonanţa Guvernului nr. 99/2000 privind comercializarea produselor de piaţă, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; - Ordonanţa Guvernului nr. 21/2002 privind gospodărirea localităţilor urbane şi rurale, aprobată cu modificări şi completările ulterioare; - ORDINUL nr. 37 din 5 martie 2020 pentru aprobarea Normelor tehnice privind modul de completare a registrului agricol pentru perioada 2020-2024 cu modificări şi completările ulterioare; - Hotărârea Consiliului Local Bilbor nr. 13/2015 privind aprobarea Regulamentului pentru înregistrarea, evidenţa si radierea vehiculelor de pe raza comunei Bilbor, care nu se supun înmatricularii; - Hotărârea Consiliului Local Bilbor nr. 32/2024 privind indexarea impozitelor şi taxelor locale pentru anul fiscal 2025; - Ordonanţa Guvernului nr. 16/2022 pentru modificarea și completarea Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, abrogarea unor acte normative și alte măsuri financiar-fiscale cu modificările şi completările ulterioare; - Ordinul A.N.R.S.C. nr. 640/2022 privind aprobarea Normelor metodologice de stabilire. ajustare sau modificare a tarifelor pentru activităţile de salubrizare, precum şi de calculare a tarifelor/taxelor distincte pentru gestionarea deşeurilor şi a taxelor de salubrizare cu modificări şi completările ulterioare; - OUG 74/17.04.2023. pentru modificarea şi completarea Legii nr. 211/2011 privind regimul deşeurilor, a Legii nr. 249/2015 privind modalitatea de gestionare a ambalajelor şi a deşeurilor de ambalaje şi a Ordonanţei de Urgenţă a Guvernului nr. 196/2005 privind Fondul pentru mediu, cu modificări şi completările ulterioare; - Ținând seama de prevederile art. 2 din Legea nr. 351/2001 privind aprobarea Planului de amenajare a teritoriului naţional - Secţiunea a IV-a Reţeaua de localităţi, cu modificările şi completările ulterioare, coroborate cu cele ale Legii nr. 2/1968 privind organizarea administrativă a teritoriului României, cu modificările şi completaările ulterioare, referitoare la componenţa unităților administrative-teritoriale, ierarhizarea localităţilor la nivelul Comunei Bilbor este următoarea a) rangul IV sat Bilbor zona A b) rangul V sat Răchitiş zona A - Raportul compartimentului de specialitate al primarului comunei Bilbor, înregistrat sub nr. 171/2024; - Referatul de aprobare al Primarului comunei Bilbor nr. 172/2024 - Legea nr. 24/2000 privind normele de tehnică legislativă pentru elaborarea actelor norrnative cu modificările şi completările ulterioare, - Procesul verbal nr. 21/2024, de afişare al proiectului de HCL cu caracter normativ, - Proiectul de HCL privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale, taxele speciale și alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzile aplicabile în anul fiscal 2025 - Legii nr.52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică ; - Rapoartele Comisiilor de specialitate ale Consiliului Local nr. 179 la 181 /2024 Luând în considerare unul dintre scopurile asigurării autonomiei locale care are la bază dreptul să instituie şi să perceapă impozite şi taxe locale, pe fondul constituirii de resurse financiare pentru finanţarea activităţilor stabilite în componenţa acestora şi ținând seama de necesitatea de creștere a veniturilor proprii ale bugetului local pe anul 2025 în scopul asigurării finanţării cheltuielilor publice locale, precum şi condiţiile locale specifice zonei. In temeiul prevederilor art 75, art. 76, art. 110, art. 129 alin. 4), art. 139 alin.3) , lit. (c), art. 196 alin 1 lit (a), art. 197 alin (1), (2) şi (4) din O.U.G. nr. 57/2019 privind Codul administrative, Consiliul Local al comunei Bilbor. HOTĂRĂȘTE Art. 1. (1) Se aprobă impozitele şi taxele locale, precum şi taxele speciale, pentru anul 2025, şi se stabilesc potrivit prezentei hotărâri (2) Tabloul cuprinzând cotele, valorile impozabile, nivelurile impozitelor şi taxelor locale, taxele speciale şi amenzile care se stabilesc, se actualizează sau se ajustează, după caz, de către Consiliul Local al Comunei Bilbor şi sunt prevăzute în Anexa 1 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.2. (1) Scutirile acordate în conformitate cu prevederile Legii 227/2015 privind Codul Fiscal. cu modificările şi completările ulterioare se regăsesc în Anexa 2 la prezenta hotărâre; (2) Se aprobă anularea obligaţiilor fiscale restante, aflate în sold la data de 31.12 a anului, mai mici de 20 lei, plafonul se aplică totalului creanţelor fiscale datorate și neachitate de debitori. Art. 3. Aducerea la îndeplinire a prezentei hotărâri se asigură de către primarul Comunei Bilbor. prin aparatul de specialitate. Art. 4. (1) Prezenta Hotărâre se comunică prin intermediul secretarului general al Comunei Bilbor, în termenul prevăzut de lege primarului Comunei Bilbor, Prefectului judeţului Harghita şi se aduce la cunoştinţă publică prin afişare la Primărie, în spaţiu accesibil publicului, precum şi pe pagina de internet www.primariabilbor.ro/admin, potrivit prevederilor alin (2) şi (3) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare. Hotărâre adoptată în şedinţa Consiliului local din data de 23.12.2024 cu votul a 11 consilieri pentru. Contrasemnează pentru legalitate SECRETAR GENERAL, Runcan Dan Adrian Anexa nr.2 la HCL nr.69/23.12.2024 ART. 456 — Scutiri Impozit pe clădiri persoane fizice (1) Nu se datorează impozit/taxă pe clădiri pentru: a) clădirile aflate în proprietatea publică sau privată a statului sau a unităților administrativ-teritoriale, cu excepția încăperilor folosite pentru activități economice sau agrement, altele decât cele desfăşurate în relaţie cu persoane juridice de drept public; Norme metodologice b) clădirile aflate în domeniul privat al statului concesionate, închiriate, date în administrare ori în folosinţă, după caz, instituțiilor publice cu finanţare de la bugetul de stat, utilizate pentru activitatea proprie a acestora; c) clădirile aflate în proprietatea fundațiilor înființate prin testament constituite, conform legii, cu scopul de a întreţine, dezvolta și ajuta instituţii de cultură naţională, precum și de a susține acțiuni cu caracter umanitar, social şi cultural; d) clădirile care, prin destinaţie, constituie lăcașuri de cult, aparţinând cultelor religioase recunoscute oficial, asociaţiilor religioase şi componentelor locale ale acestora, precum şi casele parohiale, cu excepția încăperilor folosite pentru activităţi economice; e) clădirile funerare din cimitire şi crematorii; £) clădirile utilizate de unităţile și instituţiile de învățământ de stat, confesional sau particular, autorizate să funcţioneze provizoriu ori acreditate, cu excepția încăperilor care sunt folosite pentru activităţi economice care generează alte venituri decât cele din taxele de şcolarizare, servirea meselor pentru preşcolari, elevi sau studenți și cazarea acestora, precum şi clădirile utilizate de către creşe, astfel cum sunt definite şi funcţionează potrivit Legii nr. 263/2007 privind înființarea, organizarea şi funcţionarea creşelor, cu modificările şi completările ulterioare; g) clădirile unei instituţii sau unităţi care funcţionează sub coordonarea Ministerului Educaţiei, Ministerului Cercetării, Inovării şi Digitalizării, Ministerului Familiei, Tineretului şi Egalităţii de Şanse sau a Ministerului Sportului, precum şi clădirile federaţiilor sportive naţionale, ale Comitetului Olimpic şi Sportiv Român, cu excepţia încăperilor care sunt folosite pentru activităţi economice h) clădirile unităţilor sanitare publice şi private, cu excepţia încăperilor folosite pentru activităţi economice, precum şi pentru clădirile în care funcţionează cabinete de medicină de familie, potrivit legii, cu excepţia încăperilor folosite pentru altă activitate decât cea de medicină de familie; i) clădirile din parcurile industriale, parcurile ştiinţifice și tehnologice, precum şi cele utilizate de incubatoarele de afaceri, cu respectarea legislaţiei în materia ajutorului de stat; j) clădirile care sunt afectate activităţilor hidrotehnice, hidrometrice, hidrometeorologice, oceanografice, de îmbunătăţiri funciare şi de intervenţii la apărarea împotriva inundaţiilor, precum şi clădirile din porturi și cele afectate canalelor navigabile și staţiilor de pompare aferente canalelor, cu excepția încăperilor care sunt folosite pentru activități economice; k) clădirile care, prin natura lor, fac corp comun cu poduri, viaducte, apeducte, diguri, baraje și tuneluri şi care sunt utilizate pentru exploatarea acestor construcţii, cu excepția încăperilor care sunt folosite pentru alte activități economice; 1) clădirile aferente infrastructurii feroviare publice sau infrastructurii metroului; m) clădirile Academiei Române şi ale fundațiilor proprii înființate de Academia Română, în calitate de fondator unic, cu excepţia încăperilor care sunt folosite pentru activități economice; n) clădirile aferente capacităţilor de producţie care sunt în sectorul pentru apărare cu respectarea legislației în materia ajutorului de stat; o) clădirile care sunt utilizate ca sere, solare, răsadniţe, ciupercării, silozuri pentru furaje, silozuri şi/sau pătule pentru depozitarea şi conservarea cerealelor, cu excepția încăperilor care sunt folosite pentru alte activităţi economice; p) clădirea folosită ca domiciliu aflată în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 2 lit. c) - £) şi j) din Legea nr. 168/2020 pentru recunoașterea meritelor personalului participant la acțiuni militare, misiuni şi operaţii pe teritoriul sau în afara teritoriului statului român și acordarea unor drepturi acestuia, familiei acestuia și urmașilor celui decedat; q) clădirile aflate în domeniul public al statului și în administrarea Regiei Autonome "Administraţia Patrimoniului Protocolului de Stat", cu excepția încăperilor care sunt folosite pentru activități economice; 7) clădirile aflate în proprietatea sau coproprietatea veteranilor de război, a văduvelor de război şi a văduvelor nerecăsătorite ale veteranilor de război; s) clădirea folosită ca domiciliu aflată în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 1 şi art. 5 alin. (1) - (8) din Decretul-lege nr. 118/1990 privind acordarea unor drepturi persoanelor persecutate din motive politice de dictatura instaurată cu începere de la 6 martie 1945, precum şi celor deportate în străinătate ori constituite în prizonieri, republicat, şi a persoanelor fizice prevăzute la art. 1 din Ordonanţa Guvernului nr. 105/1999, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; scutirea rămâne valabilă şi în cazul transferului proprietăţii prin moştenire către copiii acestora, indiferent unde aceştia domiciliază; t) clădirea folosită ca domiciliu aflată în proprietatea sau coproprietatea persoanelor cu handicap grav sau accentuat şi a persoanelor încadrate în gradul 1 de invaliditate, respectiv a reprezentanţilor legali, pe perioada în care au în îngrijire, supraveghere şi întreținere persoane cu handicap grav sau accentuat şi persoane încadrate în gradul 1 de invaliditate; u) clădirile aflate în proprietatea organizaţiilor cetăţenilor aparținând minorităţilor naţionale din România, cu statut de utilitate publică, precum şi cele închiriate, concesionate sau primite în administrare ori în folosinţă de acestea de la o instituţie sau o autoritate publică, cu excepția încăperilor care sunt folosite pentru activităţi economice; v) clădirile destinate serviciului de apostilă şi supralegalizare, cele destinate depozitării şi administrării arhivei, precum şi clădirile afectate funcționării Centrului Naţional de Administrare a Registrelor Naţionale Notariale; w) clădirile deținute sau utilizate de către întreprinderile sociale de inserție. x) clădirile clasate ca monumente istorice, de arhitectură sau arheologice, indiferent de titularul dreptului de proprietate sau de administrare, care au fațada stradală şi/sau principală renovată sau reabilitată conform prevederilor Legii nr. 422/2001 privind protejarea monumentelor istorice, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, cu excepția încăperilor care sunt folosite pentru activităţi economice. Norme metodologice y) clădirile caselor de cultură ale sindicatelor, aflate în proprietatea/administrarea organizațiilor sindicale, cu excepţia încăperilor folosite pentru activități economice sau agrement. (3!) Scutirea sau reducerea de la plata impozitului/taxei pentru clădirile prevăzute la alin. (2) lit. s) se aplică pentru toate clădirile de pe raza unităţii administrativ-teritoriale, indiferent de proprietarul acestora. (4) Impozitul pe clădirile aflate în proprietatea persoanelor fizice și juridice care sunt utilizate pentru prestarea de servicii turistice, pe o durată de cel mult 180 de zile consecutive sau cumulate, în cursul unui an calendaristic, se reduce cu 50%. Reducerea se aplică în anul fiscal următor celui în care este îndeplinită această condiţie. (5) În cazul scutirilor prevăzute la alin. (1) lit. 7), s) şi t): a) scutirea se acordă integral pentru clădirile aflate în proprietatea persoanelor menţionate la alin. (1) lit. 1), deținute în comun cu soţul sau soția. În situaţia în care o cotă-parte din clădiri aparține unor terți, scutirea nu se acordă pentru cota-parte deţinută de acești terți; b) scutirea se acordă pentru întreaga clădire de domiciliu deţinută în comun cu soțul sau soția, pentru clădirile aflate în proprietatea persoanelor menţionate la alin. (1) lit. s) şi 6). În situaţia în care o cotă-parte din clădirea de domiciliu aparține unor terți, scutirea nu se acordă pentru cota-parte deţinută de acești terți; (6) Scutirea de la plata impozitului/taxei pe clădiri, stabilită conform alin. (1) lit. £), se aplică începând cu data de 1 a lunii următoare celei în care persoana depune documentele justificative. (6!) Prin excepție de la prevederile alin. (6), scutirea de la plata impozitului/taxei pe clădiri, stabilită conform alin. (1) lit. 6) în cazul persoanelor cu handicap temporar, care deţin un certificat de handicap revizuibil, se acordă începând cu data emiterii noului certificat de handicap, cu condiţia ca acesta să aibă continuitate şi să fie depus la organul fiscal local în termen de 45 de zile. ART. 464 — Scutiri impozit pe teren (1) Nu se datorează impozit/taxă pe teren pentru: a) terenurile aflate în proprietatea publică sau privată a statului ori a unităților administrativ-teritoriale, cu excepţia suprafeţelor folosite pentru activităţi economice sau agrement, b) terenurile aflate în domeniul privat al statului concesionate, închiriate, date în administrare ori în folosinţă, după caz, instituțiilor publice cu finanțare de la bugetul de stat, utilizate pentru activitatea proprie a acestora; c) terenurile fundațiilor înfiinţate prin testament, constituite conform legii, cu scopul de a întreţine, dezvolta şi ajuta instituţii de cultură naţională, precum și de a susține acțiuni cu caracter umanitar, social și cultural; d) terenurile aparținând cultelor religioase recunoscute oficial și asociaţiilor religioase, precum şi componentelor locale ale acestora, cu excepția suprafeţelor care sunt folosite pentru activități economice; e) terenurile aparținând cimitirelor şi crematoriilor; f) terenurile utilizate de unităţile şi instituţiile de învăţământ de stat, confesional sau particular, autorizate să funcţioneze provizoriu ori acreditate, cu excepția suprafețelor care sunt folosite pentru activități economice care generează alte venituri decât cele din taxele de școlarizare, servirea meselor pentru preşcolari, elevi sau studenți și cazarea acestora, precum şi clădirile utilizate de către creşe, astfel cum sunt definite şi funcţionează potrivit Legii nr. 263/2007, cu modificările şi completările ulterioare; g) terenurile unităţilor sanitare publice, cu excepţia suprafeţelor folosite pentru activităţi economice; h) terenurile legate de sistemele hidrotehnice, terenurile de navigaţie, terenurile aferente infrastructurii portuare, canalelor navigabile, inclusiv ecluzele şi staţiile de pompare aferente acestora, precum şi terenurile aferente lucrărilor de îmbunătăţiri funciare, pe baza avizului privind categoria de folosinţă a terenului, emis de oficiile de cadastru şi publicitate imobiliară; i) terenurile folosite pentru activităţile de apărare împotriva inundaţiilor, gospodărirea apelor, hidrometeorologie, cele care contribuie la exploatarea resurselor de apă, cele folosite ca zone de protecţie definite în lege, precum şi terenurile utilizate pentru exploatările din subsol, încadrate astfel printr-o hotărâre a consiliului local, în măsura în care nu afectează folosirea suprafeţei solului; j) terenurile degradate sau poluate, incluse în perimetrul de ameliorare, pentru perioada cât durează ameliorarea acestora; K) terenurile care prin natura lor şi nu prin destinaţia dată sunt improprii pentru agricultură sau silvicultură; 1) terenurile ocupate de autostrăzi, drumuri europene, drumuri naţionale, drumuri principale administrate de Compania Naţională de Autostrăzi și Drumuri Naţionale din România - S.A., zonele de siguranţă a acestora, precum şi terenurile ocupate de piste şi terenurile din jurul pistelor reprezentând zone de siguranţă; m) terenurile pe care sunt amplasate elementele infrastructurii feroviare publice, precum şi cele ale metroului; n) terenurile din parcurile industriale, parcurile ştiinţifice şi tehnologice, precum şi cele utilizate de incubatoarele de afaceri, cu respectarea legislaţiei în materia ajutorului de stat; 0) terenurile aferente capacităților de producţie care sunt în sectorul pentru apărare cu respectarea legislaţiei în materia ajutorulu [...]