HCL 64/2015 Biharia adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL BIHOR CONSILIUL LOCAL AL COMUNEI BIHARIA H O T Ă R Â R E N r.64 din data de 08 decembrie 2015 Privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale cu aplicabilitate pentru anul 2016, precum şi acordarea unor facilităţi fiscale privind anularea majorărilor de întârziere datorate neachitării la termen a obligaţiilor de plată restante Având în vedere Expunerea de motive prezentată de Primarul comunei Biharia, precum şi Raportul de specialitate întocmit de Biroul impozite, taxe şi administrativ, prin care se propune Consiliului Local al comunei Biharia aprobarea impozitelor şi taxelor locale cu aplicabilitate pentru anul 2016, precum şi acordarea unor facilităţi fiscale privind anularea majorărilor de întârziere datorate neachitării la termen a obligaţiilor de plată restante, Luând în considerare Titlul IX Impozite şi taxe locale din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, Ţinând seama de prevederile art.12 din Ordonanţa de Urgenţă nr.44/2015 privind acordarea unor facilităţi fiscale, Luând în considerare prevederile Legii nr.273/2006 privind finanţele publice locale, Ţinând cont de prevederile Legii nr.52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică, în temeiul art. 36 alin.(4) lit.c), art. 45 alin. (2) lit.c) şi art.115 alin.(l) lit.b) din Legea nr.215/2001 privind administraţia publică locală, republicată, Cu 12 voturi “pentru”, 1 vot “abţinere” ale consilierilor locali prezenţi din numărul total de 13 consilieri locali în funcţie, CONSILIUL LOCAL AL COMUNEI BIHARIA ADOPTĂ PREZENTA HOTĂRÂRE: Art. 1. Se aprobă impozitele şi taxele locale cu aplicabilitate pentru anul 2016, conform anexei n r.l, parte integrantă a prezentei hotărâri. Art. 2. Se aprobă acordarea unor facilităţi fiscale privind anularea majorărilor de întârziere datorate neachitării la termen a obligaţiilor de plată restante datorate bugetului local. Art. 3. Anularea vizează o cotă de 73,3% din majorările de întârziere datorate ca urmare a neachitării la termen a obligaţiilor de plată restante, pentru plata până la data de 31.03.2016 a obligaţiilor de plată principală restante la 30.09.2015. Art. 4. Se aprobă procedura de acordare a facilităţilor fiscale, conform anexeinr.2, parte integrantă a prezentei hotărâri. Art. 5. Cu ducerea la îndeplinire a prezentei hotărâri se încredinţează Primarul comunei Biharia şi Biroul impozite, taxe şi administrativ al comunei Biharia. Art. 6. Prezenta hotărâre se comunică cu: Instituţia Prefectului - Judeţul Bihor Primarul comunei Biharia Biroul impozite, taxe şi administrativ Publicul, prin afişare CONTRASEMNEAZĂ SECRETAR Csidre Bianca  Anexa nr.1 la H.C.L. nr.64/08.12.2015 IMPOZITE Şl TAXE LOCALE PENTRU ANUL 2016 1. Impozitul/taxa pe clădiri la persoane juridice după cum urmează: - Pentru clădirile rezidenţiale în cota de 0,2 % aplicat asupra valorii de inventar a c lă d irii, înregistrată în contabilitatea acestora - Pentru clădirile nerezidenţiale în cota de 0,9 % aplicat asupra valorii de inventar a clă d irii, înregistrată în contabilitatea acestora - Pentru clădirile nerezidenţiale utilizate pentru activităţi în domeniul agricol în cota de 0,4 % aplicat asupra valorii de inventar a clădirii , înregistrată în contabilitatea acestora Valoarea impozabilă a clădirii este valoarea de la 31 decembrie a anului anterior celui pentru care se calculează impozitul. Valoarea impozabilă a clădirii se actualizează odată la 3 ani pe baza unui raport de evaluare a clădirii întocmit de un evaluator autorizat care nu se aplică societăţilor pentru care s-a declanşat procedura de faliment, în cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea personelor juridice , impozitul se calculează prin însumarea impozitului calculat pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial cu impozitul determinat pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial. Dacă persoanele juridice nu au efectuat nici o reevaluare a clădirilor în ultimii trei ani anteriori anului fiscal de referinţă cota impozitului pe clădiri este de 5 % aplicată la valoarea de inventar a clă d irii. 2. Impozitul pe clădiri la persoane fizice in procent de 0.1% pentru mediu rural aplicată la valoarea impozabilă conform Legii 227/2015 după cum urmează: Valoarea impozabilă Clădiri: A. cu pereţi sau cadre din beton armat 600 lei/mp din cărămidă arsă sau orice material rezultat în urma unui tratament termic sau chimic B. cu pereţi din lemn , din piatră naturală 200 lei/mp cărămidă nearsă , vălătuci sau material nesupus unui tratament termic sau chimic 1  Clădire anexă C. cu pereţii din beton armat .cărămidă arsă 175 lei/mp sau orice material rezultai în urma unui tratament termic sau chimic D. cu pereţii din lemn ,piatră natural 75 lei/mp cărămidă nearsă , vălătuci sau alte material nesupuse unui tratament termic sau chimic E. în cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol , demisol şi / sau la mansardă , utilizate ca locuinţă , în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A - D valoarea impozabilă este de 75% din suma care s-ar aplica clădirii. F. în cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol , demisol şi / sau la mansardă , utilizate în alte scopuri decât cel de locuinţă , în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A - D valoarea impozabilă este de 50% din suma care s-ar aplica clădirii. Pentru determinarea impozitelor se consideră că comuna Biharia este o localitate de rang IV , zona A ceficient de corecţie 1,1, iar satul Cauaceu localitate de rang V , zona A coeficient de corecţie 1,05 . Valoarea impozabilă a clădirii se reduce în funcţie de anul terminării construcţiei după cum urmează: - cu 50% pentru clădirile mai vechi de 100 de ani - cu 30% pentru clădirile cu vechime cuprinsă între 50 şi 100 de ani - cu 10% pentru clădirile cu vechime cuprinsă între 30 şi 50 de ani Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice , impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 0,5% asupra valorii impozabile a clădirii care poate f i : - valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă - valoarea finală a lucrărilor de contrucţii, în cazul clădirilor n o i, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă . - valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate , în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă. Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice , utilizate pentru activităţi din domeniul agricol , impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. 2 în cazul în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform celor mai sus impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinată conform art. 2. în cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea personelor fizice , impozitul se calculează prin însumarea impozitului calculat pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial cu impozitul determinat pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial. în cazul clădirilor cu pereţii exteriori din materiale diferite , valoarea impozabilă se stabileşte la valoarea cea mai mare corespunzătoare tipului clădirii respective, în cazul clădirilor la care au fost executate lucrări de reconstruire , consolidare , modernizare , modificare , anul construcţiei se consideră anul terminării ultimelor lucrări. Impozitul pe clădiri este datoratpentru întregul an fiscal de persoana care are în proprietate clădirea la data de 31 decembrie a anului fiscal anterior. In cazul dobândirii sau construirii unei clădiri în cursul anului proprietarul are obligaţia de a depune în termen de 30 zile de la data dobândirii o declaraţie la organul fiscal şi datorează impozit începând cu data de 01 ianuarie a anului următor. Impozitul pe clădiri se plăteşte anual în două rate egale scadente la 31 martie şi 30 septembrie inclusiv. Pentru plata cu anticipaţie a impozitului pe clădiri datorat pe întregul an până la data de 31 martie se acordă o bonificaţie de -10% pentru contribuabili persoane fizice -10% pentru contribuabili persoane juridice Impozitul anual pe clădiri de până la 50 lei se plăteşte integral până la 31 martie. 3. Impozitul pe teren datorat contribuabililor care deţin terenuri cu construcţii în intravilan sau terenuri înregistrate în registrul agricol la altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii în suprafaţă de până la 400 mp pe ranguri de localităţi şi zone în cadrul localităţii, Biharia - localitate de rangul IV - zona A 889 lei / ha - zona B 711 - zona C 534 - zona D 348 Satele aparţinătoare - localităţi de rangul V - zona A 711 le i/h a - zona B 534 - zona C 355 - zona D 178 3  4. Impozitul pe teren datorat contribuabililor care deţin terenuri în intravilan pe ranguri de localităţi , zone în cadrul localităţii şi categoria de folosinţă: Zona A Zona B Zona C Zona D - arabil 28 18 16 13 lei/ha - păşuni 21 16 13 11 - fânete 21 16 13 11 - vii 46 30 24 16 - livezi 53 40 30 24 - păduri 28 18 16 13 - terenuri cu ape 15 11 7 X - drumuri şi căi ferate X X X X - Teren neproductiv X X X X în comuna Biharia se stabileşte o singură zonă , potrivit zonei A coeficientul de corecţie 1,10 pentru Biharia localitate de rang IV şi 1,00 pentru Cauaceu localitate de rang V. 5. Aprobarea impozitului pe terenurile amplasate în extravilan la valoarea de : Zona A Zona B Zona C Zona - teren cu constructii 31 24 22 19 - arabil 50 41 39 36 - pasune 28 22 19 17 - faneata 28 22 19 17 - vie pe rod 55 46 43 41 - livada pe rod 56 46 43 41 - pădure 16 12 10 7 - teren cu apa 6 4 2 1 - piscicole 34 27 24 22 - drumuri cai ferate X X X X - teren neproductiv X X X X în comuna Biharia se stabileşte o singură zonă , potrivit zonei A (coeficientul de corecţie este de 1, 1 în localitatea Biharia ) Pentru plata cu anticipaţie a impozitului pe teren datorat pe întregul an de către contribuabili până la data de 31 martie se acordă o bonificaţie de : -10 % pentru contribuabili persoane fizice -10% pentru contribuabili persoane juridice Impozitul pe teren se plăteşte anual în două rate egale până la 31 martie şi 30 septembrie inclusiv. 6. Impozitul datorat pentru mijloacele de transport cu tracţiune mecanică stabilită în funcţie de capacitatea cilindrică a motorului pentru fiecare 200 cmc sau fracţiune de capacitate sub 200 cmc , 4  Vehicule înmatriculate: - autoturisme cu cap. cil. de până la 1600 cmc - 8 lei/an/200cmc - motociclete , tricicluri peste 1600 cmc -9 - autoturisme cu cap. cil. între 1601 - 2000 cmc -1 8 - autoturisme cu cap. cil. între 2001 - 2600 cmc - 72 - autoturisme cu cap. cil. între 2601 - 3000 cmc -144 - autoturisme cu cap. cil. peste - 3001 cmc - 290 - autobuze , autocare , microbuze - 24 - autovehicule de până la 12 tone inclusiv - 30 - tractoare înmatriculate -1 8 - motociclete , motorete , scutere - 8 lei /an/200cmc -pentru ataşe taxa anuală este de 50% din taxa datorată pentru motociclete motorete şi scutere - pentru mijloacele de transport hibride , impozitul se reduce cu 50% , conform hotărârii consiliului local. -pentru autovehicule de transport marfă cu masa totală maximă autorizată de peste 12 tone , precum şi pentru combinaţiile acestora taxele se stabilesc în funcţie de tonaj şi suspensia axelor stabilite prin Legea 227/2015 , art. 470 . alin. 5 Vehicule înregistrate: - vehicule cu cap. cil. <4.800 cmc - 3 lei/an/200 cmc - vehicule cu cap. cil. >4.800 cmc -5 - vehicule fără cap. cil. evidenţiată -1 0 0 lei/an 7. Taxa datorată pentru remorci , semiremorci şi rulote în funcţie de capacitatea acestora - până la o tonă inclusiv -9 l ei /a n - între 1 şi 3 tone inclusiv -3 4 - între 3 şi 5 tone inclusiv -5 2 - peste 5 tone -6 4 Impozitul pe mijloacele de transport se plăteşte anual în două rate egale scadente la 31 martie şi 30 septembrie inclusiv. Pentru plata cu anticipaţie a impozitului pe mijloacele de transport datorat pe întregul an până la data de 31 martie se acordă o bonificaţie de: -10% pentru contribuabili persoane fizice -10% pentru contribuabili persoane juridice 8. Taxa pentru eliberarea certificatelor , avizelor autorizaţiilor în domeniul construcţiilor în funcţie de valoarea acestora sau a instalaţiilor , de i i i • suprafaţa terenurilor sau de natura serviciilor prestate, astfel: a) suprafaţa terenurilor pentru care se solicită certificatul de urbanism: - până la 150 mp inclusiv -3 lei - între 151 mp şi 250 mp inclusiv -3 - între 251 mp şi 500 mp inclusiv -4 5  - între 501 mp şi 750 mp inclusiv -5 - între 751 mp şi 1000 mp inclusiv -7 -peste 1000 mp - 7 + 0.005 lei / mp pentru fiecare mp care depăşeşte 1000 mp. Taxa pentru avizarea certificatului de urbanism este de 15 lei b) autorizaţia de construire pentru lucrările care se autorizează potrivit legii este de 0.5% din valoarea autorizată a lucrării inclusiv a instalaţiilor aferente acestora .pentru clădirile cu destinaţie de locuinţă şi anexe gospodăreşti. c) autorizaţia de construire pentru lucrările care se autorizează potrivit legii este de 1 % din valoarea autorizată a lucrării inclusiv a instalaţiilor aferente acestora d) autorizarea de foraje şi excavări necesare studiilor geotehnice , ridicărilor topografice , exploatărilor de carieră , balastierelor, sondelor de gaze şi p e tro l, precum şi alte exploatări: - pentru fiecare mp - 1 lei / mp e) autorizaţiile pentru lucrările de racorduri şi branşamente la reţele publice de apă , canalizare , gaze naturale , energie electrică şi telefonie ; - pentru fiecare racord 11 lei f) autorizarea construcţiilor pentru lucrări de construire pentru chioşcuri, tonete , cabine , amplasarea panourilor de afişaj etc. 6 lei / mp g) autorizaţia de desfiinţare - 0,1 % din valoaorea impozabilă h) prelungirea certificatului de urbanism şi a autorizaţiilor de construire 30 % din valoarea taxei iniţiale j) eliberarea avizului comisiei de urbanism şi amenajarea teritoriului , de către primari taxa datorată este de : 13 lei. k) eliberarea certificatului de nomeclatură stradală şi adresă taxa datorată este de 8 lei. I) taxa pentru eliberarea unei autorizatii pentru desfăşurarea unei activităţi economice în mediul rural 15 lei Comercianţii a căror activitate se desfăşoară potrivit codurilor CAEN 561 - Restaurante , 563 - Baruri şi 932 - Alte activităţi recreative şi distractive datorează bugetutlui local al comunei o taxă pentru eliberarea / viza anuală a autorizaţiei în sumă de: - 150 lei pentru o suprafaţă de până la 500 mp - 4000 lei pentru o suprafaţă mai mare de 500 mp 9. Taxa pentru : - firmele instalate la locul exercitării activităţii 28 lei / mp/ an - expunerea de afişe , panouri , taxa reclamă şi publicitate 23 lei / mp / an sau 3 % din valoarea contractului 10. Taxa de eliberare a autorizaţiilor sanitare de funcţionare i i contribuabililor 20 lei 11. Taxa pentru eliberarea de copii heliografice de pe planuri cadastrale sau de pe alte asemenea planuri 28 lei pentru fiecare mp de plan.  12. Taxa pentru eliberarea atestatului de producător 10 lei; Taxa pentru eliberarea carnetului de comercializare a produselor din sectorul agricol 20 lei; 13. Taxa de înregistrare vehicule la valoarea de 35 lei. 14. Impozitului pe spectacole stabilit asupra încasărilordin vânzarea abonamentelor şi a biletelor la următoarele cote: - 2 % pentru manifestările artistice de teatru , de operă , de operetă , de filarmonică , muzicale , de circ , precum şi pentru competiţiile sportive interne şi internaţionale. - 5 % pentru festivaluri ,concursuri , cenacluri , serate , recitaluri , sau alte manifestări cu caracter ocazional. Pentru videoteci şi discoteci impozitul pe spectacole se stabileşte în funcţie de suprafaţa incintei în care se desfăşoară spectacolul , după cum urmează : -1 leu / mp / zi la videoteci -2 lei / mp / zi la discoteci 15. Taxele de timbru pentru : - eliberarea de adeverinţe sau alte înscrisuri [...]