HCL 42/2016 Biharia adoptată

ROMÂNIA JUDEȚUL BIHOR CONSILIUL LOCAL AL COMUNEI BIHARIA HOTĂRÂRE Nr.42 din data de 24 noiembrie 2016 Privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale cu aplicabilitate pentru anul 2017 Având în vedere Expunerea de motive prezentată de Primarul comunei Biharia, precum şi Raportul de specialitate întocmit de Biroul impozite, taxe şi administrativ, prin care se propune Consiliului Local al comunei Biharia aprobarea impozitelor şi taxelor locale cu aplicabilitate pentru anul 2017, Luând în considerare Titlul IX Impozite şi taxe locale din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, Luând în considerare prevederile Legii nr.273/2006 privind finanţele publice locale, Ţinând cont de prevederile Legii nr.592/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică, În temeiul art. 36 alin.(4) lit.c), art. 45 alin. Q) lit.c) şi art.115 alin.(1) lit.b) din Legea nr.215/2001 privind administraţia publică locală, republicată, Cu 12 voturi ale consilierilor locali din numărul total de 13 consilieri locali în funcţie, CONSILIUL LOCAL AL COMUNEI BIHARIA ADOPTĂ PREZENTA HOTĂRÂRE: Art. 1. Se aprobă impozitele şi taxele locale cu aplicabilitate pentru anul 2017, conform anexei, parte integrantă a prezentei hotărâri. Art. 2. Cu ducerea la îndeplinire a prezentei hotărâri se încredințează Primarul comunei Biharia şi Biroul impozite, taxe şi administrativ al comunei Biharia. Art. 3. Prezenta hotărâre se comunică cu: - Instituţia Prefectului — Judeţul Bihor - Primarul comunei Biharia - Biroul impozite, taxe şi administrativ - Publicul, prin afişare PREŞEDINTE DE ŞEDINŢĂ CONTRASEMNEAZĂ BARCZAG CAROL-IOAN SECRETAR roz Anexa la H.C.L. nr.42/24.11.2016 IMPOZITE ŞI TAXE LOCALE PENTRU ANUL 2017 1. Impozitul/taxa pe clădiri la persoane juridice după cum urmează: - Pentru clădirile rezidenţiale în cota de 0,2 % aplicat asupra valorii impozabile a clădirii - Pentru clădirile nerezidenţiale în cota de 0,9 % aplicat asupra valorii impozabile a clădirii - Pentru clădirile nerezidenţiale utilizate pentru activităţi în domeniul agricol în cota de 0,4 % aplicat asupra valorii impozabile a clădirii - În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor juridice, impozitul se determină prin însumarea impozitului calculat pentru suprafața folosită în scop rezidențial cu impozitul calculat pentru suprafața folosită în scop nerezidenţial Pentru stabilirea impozitului/taxei pe clădiri, valoarea impozabilă a clădirilor aflate în proprietatea persoanelor juridice este valoarea de la 31 decembrie a anului anterior celui pentru care se datorează impozitul sau taxa. Valoarea impozabilă a clădirii este valoarea de la 31 decembrie a anului anterior celui pentru care se calculează impozitul. Valoarea impozabilă a clădirii se actualizează odată la 3 ani pe baza unui raport de evaluare a clădirii întocmit de un evaluator autorizat care nu se aplică societăților pentru care s-a declanşat procedura de faliment. Dacă persoanele juridice nu au efectuat nici o reevaluare a clădirilor în ultimii trei ani anteriori anului fiscal de referință, cota impozitului pe clădiri este de 5 % aplicată la valoarea de inventar a clădirii. Impozitul pe clădiri este datorat pentru întregul an fiscal de persoana care are în proprietate clădirea la data de 31 decembrie a anului fiscal anterior. 2. Impozitul pe clădiri la persoane fizice in procent de 0.1% pentru mediu rural aplicată la valoarea impozabilă , după cum urmează: Valoarea impozabilă Clădiri: A. cu pereţi sau cadre din beton armat 600 lei/mp din cărămidă arsă sau orice material rezultat în urma unui tratament termic sau chimic B. cu pereți din lemn , din piatră naturală 200 _lei/mp cărămidă nearsă , vălătuci sau material nesupus unui tratament termic sau chimic 1 Clădire anexă C. cu pereții din beton armat „cărămidă arsă 175 lei/mp sau orice material rezultal în urma unui tratament termic sau chimic D. cu pereții din lemn „piatră natural 75 lei/mp cărămidă nearsă , vălătuci sau alte material nesupuse unui tratament termic sau chimic E. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol , demisol şi / sau la mansardă , utilizate ca locuinţă , în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A — D valoarea impozabilă este de 75% din suma care s-ar aplica clădirii. F. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol , demisol şi / sau la mansardă , utilizate în alte scopuri decât cel de locuinţă , în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A — D valoarea impozabilă este de 50% din suma care s-ar aplica clădirii. În cazul unei clădiri care are pereţii exteriori din materiale diferite, pentru stabilirea valorii impozabile a clădirii se identifică valoarea impozabilă corespunzătoare materialului cu ponderea cea mai mare. Dacă dimensiunile exterioare ale unei clădiri nu pot fi efectiv măsurate pe conturul exterior, atunci suprafața construită desfăşurată a clădirii se determină prin înmulțirea suprafeței utile a clădirii cu un coeficient de transformare de 1,4. Pentru determinarea impozitelor se consideră că, comuna Biharia este o localitate de rang IV , zona A ceficient de corecție 1,1, iar satul Cauaceu localitate de rang V , zona A coeficient de corecție 1,05 . Valoarea impozabilă a clădirii se reduce în funcţie de anul terminării construcţiei după cum urmează: - cu 50% pentru clădirile mai vechi de 100 de ani - cu 30% pentru clădirile cu vechime cuprinsă între 50 şi 100 de ani - cu 10% pentru clădirile cu vechime cuprinsă între 30 şi 50 de ani Pentru clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice , impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 0,5% asupra valorii impozabile a clădirii care poate fi : - valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă. - valoarea finală a lucrărilor de contrucțţii , în cazul clădirilor noi , construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă . - valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate , în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referință. Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice , utilizate pentru activități din domeniul agricol , impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. În cazul în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform celor mai sus impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinată conform art. 2. În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea personelor fizice , impozitul se calculează prin însumarea impozitului calculat pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial cu impozitul determinat pentru suprafața folosită în scop nerezidențial. În cazul clădirilor la care au fost executate lucrări de reconstruire , consolidare , modernizare , modificare , anul construcţiei se consideră anul terminării ultimelor lucrări. Impozitul pe clădiri este datorat pentru întregul an fiscal de persoana care are în proprietate clădirea la data de 31 decembrie a anului fiscal anterior. In cazul dobândirii sau construirii unei clădiri în cursul anului proprietarul are obligatia de a depune în termen de 30 zile de la data dobândirii o declaraţie la organul fiscal şi datorează impozit începând cu data de 01 ianuarie a anului următor. Impozitul pe clădiri se plăteşte anual în două rate egale scadente la 31 martie şi 30 septembrie inclusiv. Pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri datorat pe întregul an până la data de 31 martie se acordă o bonificaţie de -10% pentru contribuabili persoane fizice -10% pentru contribuabili persoane juridice Impozitul anual pe clădiri de până la 50 lei se plăteşte integral până la 31 martie. 3. Impozitul pe teren datorat contribuabililor care dețin terenuri cu construcții în intravilan sau terenuri înregistrate în registrul agricol la altă categorie de folosință decât cea de terenuri cu construcţii în suprafață de până la 400 mp pe ranguri de localităţi şi zone în cadrul localităţii , Biharia — localitate de rangul IV -zonaA 889 lei/ha -zonaB 711 -zonaC 534 -zonaD 348 Satele aparținătoare — localităţi de rangul V -zona A 711 lei/ha - zona B _534 -zonaC 355 -zonaD 178 4. Impozitul pe teren datorat contribuabililor care dețin terenuri în intravilan pe ranguri de localități , zone în cadrul localităţii şi categoria de folosință: ZonaA ZonaB ZonaC ZonaD - arabil 28 18 16 13 lei/ha - păşuni 21 16 13 11 - fânețe 21 16 13 11 - vii 46 30 24 16 - livezi 53 40 30 24 - păduri 28 18 16 13 - terenuri cu ape 15 11 7 x - drumuri şi căi ferate x x x x - Teren neproductiv x x x x În comuna Biharia se stabileşte o singură zonă , potrivit zonei A coeficientul de corecție 1,10 pentru Biharia localitate de rang IV şi 1,00 pentru Cauaceu localitate de rang V. În cazul contribuabililor persoane juridice, pentru terenul amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosință decât cea de terenuri cu construcții, impozitul/taxa pe teren se calculează conform prevederilor art.4 numai dacă îndeplinesc, cumulativ, următoarele condiții: a) au prevăzut în statut, ca obiect de activitate, agricultură; b) au înregistrate în evidenţa contabilă, pentru anul fiscal respectiv, venituri şi cheltuieli din desfăşurarea obiectului de activitate prevăzut la lit.a). 5. Impozitul pe terenurile amplasate în extravilan la valoarea de : Zona A ZonaB ZonaC ZonaD - teren cu construcții 31 24 22 19 lei/ha - arabil 50 41 39 36 - pasune 28 22 19 17 - faneaţa 28 22 19 17 - vie pe rod 55 46 43 41 - livada pe rod 56 46 43 41 - padure 16 12 10 7 - teren cu apa 6 4 2 1 - piscicole 34 27 24 22 - drumuri cai ferate x x x x - teren neproductiv x x x x În comuna Biharia se stabileşte o singură zonă , potrivit zonei A (coeficientul de corecție este de 1, 1 în localitatea Biharia ) 4 Pentru plata cu anticipație a impozitului pe teren datorat pe întregul an de către contribuabili până la data de 31 martie se acordă o bonificaţie de : -10 % pentru contribuabili persoane fizice -10% pentru contribuabili persoane juridice Impozitul pe teren se plăteşte anual în două rate egale până la 31 martie şi 30 septembrie inclusiv. 6. Impozitul datorat pentru mijloacele de transport cu tracţiune mecanică stabilită în funcţie de capacitatea cilindrică a motorului pentru fiecare 200 cmc sau fracțiune de capacitate sub 200 cmc , Vehicule înmatriculate: - autoturisme cu cap. cil. de până la 1600 cmc - 8 lei/an/200cmc - motociclete , tricicluri peste 1600 cmc -9 - autoturisme cu cap. cil. între 1601 - 2000 cme - 18 - autoturisme cu cap. cil. între 2001 - 2600 cmc - 72 - autoturisme cu cap. cil. între 2601 - 3000 cme -144 - autoturisme cu cap. cil. peste - 3001 cmc - 290 - autobuze , autocare , microbuze - 24 - autovehicule de până la 12 tone inclusiv - 30 - tractoare înmatriculate - 18 - motociclete , motorete , scutere - 8 lei /an/200cme -pentru ataşe taxa anuală este de 50% din taxa datorată pentru motociclete motorete şi scutere - pentru mijloacele de transport hibride , impozitul se reduce cu 50%. -pentru autovehicule de transport marfă cu masa totală maximă autorizată de peste 12 tone , precum şi pentru combinaţiile acestora taxele se stabilesc în funcţie de tonaj şi suspensia axelor stabilite prin Legea 227/2015 , art. 470 . alin. 5 Vehicule înregistrate: - vehicule cu cap. cil. <4.800 cmc -3 lei/an/200 cmc - vehicule cu cap. cil. >4.800 cme - 5 - vehicule fără cap. cil. evidenţiată - 100 lei/an 7. Taxa datorată pentru remorci , semiremorci şi rulote în funcţie de capacitatea acestora - până la o tonă inclusiv -9 lei/an - între 1 şi 3 tone inclusiv - 34 - între 3 şi 5 tone inclusiv - 52 - peste 5 tone - 64 Impozitul pe mijloacele de transport se plăteşte anual în două rate egale scadente la 31 martie şi 30 septembrie inclusiv. Pentru plata cu anticipație a impozitului pe mijloacele de transport datorat pe întregul an până la data de 31 martie se acordă o bonificaţie de: -10% pentru contribuabili persoane fizice -10% pentru contribuabili persoane juridice 8. Taxa pentru eliberarea certificatelor , avizelor „autorizaţiilor în domeniul construcțiilor în funcţie de valoarea acestora sau a instalaţiilor , de suprafața terenurilor sau de natura serviciilor prestate, astfel: a) suprafaţa terenurilor pentru care se solicită certificatul de urbanism: - până la 150 mp inclusiv -3 lei - între 151 mp şi 250 mp inclusiv -3 - între 251 mp şi 500 mp inclusiv - 4 - între 501 mp şi 750 mp inclusiv - 5 - între 751 mp şi 1000 mp inclusiv - 7 - peste 1000 mp - 7 + 0.005 lei / mp pentru fiecare mp care depăşeşte 1000 mp. Taxa pentru avizarea certificatului de urbanism este de 15 lei b) autorizaţia de construire pentru lucrările care se autorizează potrivit legii este de 0.5% din valoarea autorizată a lucrării inclusiv a instalaţiilor aferente acestora „pentru clădirile cu destinaţie de locuinţă şi anexe gospodăreşti. c) autorizaţia de construire pentru lucrările care se autorizează potrivit legii este de 1 % din valoarea autorizată a lucrării inclusiv a instalaţiilor aferente acestora d) autorizarea de foraje şi excavări necesare studiilor geotehnice , ridicărilor topografice , exploatărilor de carieră , balastierelor , sondelor de gaze şi petrol , precum şi alte exploatări: - pentru fiecare mp — 1 lei / mp e) autorizaţiile pentru lucrările de racorduri şi branşamente la reţele publice de apă , canalizare , gaze naturale , energie electrică şi telefonie ; - pentru fiecare racord 11 lei f) autorizarea construcțiilor pentru lucrări de construire pentru chioşcuri, tonete , cabine , amplasarea panourilor de afişaj etc. 6 lei / mp g) autorizaţia de desființare - 0,1 % din valoaorea impozabilă h) prelungirea certificatului de urbanism şi a autorizaţiilor de construire 30 % din valoarea taxei inițiale |) eliberarea avizului comisiei de urbanism şi amenajarea teritoriului , de către primari taxa datorată este de : 13 lei. k) eliberarea certificatului de nomecilatură stradală şi adresă taxa datorată este de 8 lei. Comercianţii a căror activitate se desfăşoară potrivit codurilor CAEN 561 — Restaurante , 563 — Baruri şi 932 — Alte activităţi recreative şi distractive datorează bugetutlui local al comunei o taxă pentru eliberarea / viza anuală a autorizaţiei în sumă de: - 150 lei pentru o suprafaţă de până la 500 mp - 4000 lei pentru o suprafață mai mare de 500 mp 9. Taxa pentru : - firmele instalate la locul exercitării activităţii 30 lei / mp/ an - expunerea de afişe , panouri , taxa reclamă şi publicitate 23 lei / mp'/ an sau 3 % din valoarea contractului 10. Taxa de eliberare a autorizaţiilor sanitare de funcţionare contribuabililor 20 lei 11. Taxa pentru eliberarea de copii heliografice de pe planuri cadastrale sau de pe alte asemenea planuri 28 lei pentru fiecare mp de plan. 12. Taxa pentru eliberarea atestatului de producător 10 lei; Taxa pentru eliberarea carnetului de comercializare a produselor din sectorul agricol 20 lei; 13. Taxa de înregistrare vehicule la valoarea de 40 lei. 14. Impozitului pe spectacole stabilit asupra încasărilor. din vânzarea abonamentelor şi a biletelor la următoarele cote: - 2 % pentru manifestările artistice de teatru , de operă , de operetă , de filarmonică , muzicale , de circ , precum şi pentru competiţiile sportive interne şi internaționale. - 5 % pentru festivaluri , concursuri , cenacluri , serate , recitaluri , sau alte manifestări cu caracter ocazional. Pentru videoteci şi discoteci impozitul pe spectacole se stabileşte în funcţie de suprafața incintei în care se desfăşoară spectacolul , după cum urmează : -1 leu / mp / zi la videoteci -2 lei / mp/ zi la discoteci 15. Taxele de timbru pentru : - înregistrarea la cerere , în actele de stare civilă a schimbării numelui şi a sexului - 15 lei - cheltuieli poştale pentru executare silită - 5 lei 16. Taxa aviz apa , consultanţă tehnică 35 lei / branşament 17. Taxa pentru îndeplinirea procedurii de divorț pe cale administrativă în cuantum de 500 lei.