HCL 2/2021 Bănia adoptată

ROMÂNIA JUDEȚUL CARAŞ-SEVERIN Comuna BĂNIA CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE privind aprobarea tabloului valoric al impozitelor şi taxelor locale începând cu anul fiscal 2021 Ia nivelul comunei Bănia, indexate cu rata inflaţiei din anul fiscal anterior conform Hotărârii Consiliului Local al comunei Bănia nr. 43/16.07.2020 privind aprobarea impozitelor şi taxelor locale începând cu anul fiscal 2021 la nivelul comunei Bănia, indexate cu rata inflaţiei din anul fiscal anterior Consiliul local al comunei Bania întrunit in şedinţa ordinară, Văzând referatul de aprobare al primarului comunei Bănia, raportul compartimentului de specialitate și avizul comisiei de specialitate din cadrul consiliului local. Având în vedere prevederile art. 9 pct. 3 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985 şi ratificată prin Legea nr. 199/1997; Văzând și prevederile art. 56 din Constituţia României republicată în anul 2003; În temeiul prevederilor art. 16 al.(2) şi art. 27 din Legea nr. 273 din 29 iunie 2006 privind finantele publice locale cu modificările şi completările ulterioare; În baza prevederilor Titlului IX,— Impozite și taxe locale, art. 486 al.(4), art.489 al.(1) și art. 491 al.(1) din Legea nr. 227 din 8 septembrie 2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările; Văzând Hotărârea consiliului local al comunei Bănia nr. 74/19.12.2018 privind aprobarea tabloului impozitelor şi taxelor locale începând cu anul fiscal 2019 la nivelul comunei Bănia, indexate cu rata inflației potrivit hotărârii consiliului local al comunei Bănia nr. 59/31.10.2018 şi Hotărârea Consiliului local Bănia nr. 65 din 17.10.2019 privind aprobarea impozitelor şi taxelor locale începând cu anul fiscal 2020 la nivelul comunei Bănia, indexate cu rata inflaţiei din anul fiscal anterior; Având în vedere Hotărârea Consiliului Local al comunei Bănia nr. 43/16.07.2020 privind aprobarea impozitelor şi taxelor locale începând cu anul fiscal 2021 la nivelul comunei Bănia, indexate cu rata inflaţiei din anul fiscal anterior, respectiv majorarea cu 3,8 %. În baza prevederilor art. 491 din Legea nr. 227 din 8 septembrie 2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; In temeiul prevederilor art. 129 al.(2) lit. „b” şi „d”, al. (4) lit. „„c”, art. 139 al.(3) lit. „„b” şi art. 196 al.(1) lit. „a” din Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, HOTARASTE: Art. 1 — Se aprobă tabloul valoric al impozitelor şi taxelor locale începând cu anul fiscal 2021 Ia nivelul comunei Bănia, indexate cu rata inflației din anul fiscal anterior conform Hotărârii Consiliului Local al comunei Bănia nr. 43/16.07.2020 privind aprobarea impozitelor şi taxelor locale începând cu anul fiscal 2021 la nivelul comunei Bănia, indexate cu rata inflației din anul fiscal anterior, respectiv majorarea cu 3,8 %, confrom Anexei care face parte integrantă din prezenta. Art. 2 -Prezenta hotărâre se va comunica Instituţiei Prefectului județului Caraş-Severin, Serviciul pentru Verificarea Legalităţii Actelor şi Contencios Administrativ şi se va publica prin afişare la sediul autorităţi locale şi pagina proprie de Internet www.primariabania.ro. Bănia la 25.01.2021 Nr.2 Președinte de ședință losif Puia Contrasemnează Secretar General Pavel Marin ANEXA La Hotărârea Consiliului Local al comunei Bănia nr. 2 din 25.01.2021 TABLOUL impozitelor şi taxelor locale începând cu anul fiscal 2021 Ia nivelul comunei Bănia, indexate cu rata inflaţiei din anul fiscal anterior conform Hotărârii Consiliului Local al comunei Bănia nr. 43/16.07.2020 privind aprobarea impozitelor şi taxelor locale începând cu anul fiscal 2021 la nivelul comunei Bănia, indexate cu rata inflaţiei din anul fiscal anterior CAPITOLUL II - Impozitul pe clădiri şi taxa pe clădiri ; Art. 457 Calculul impozitului pe clădirile rezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice (1) Pentru clădirile rezidențiale şi clădirile-anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,1%, asupra valorii impozabile a clădirii. Art. 457 al.(2) - Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, se determină prin înmulțirea suprafeței construite desfăşurate a acesteia, exprimată în metri pătraţi, cu valoarea impozabilă corespunzătoare, exprimată în lei/mp, din tabelul următor: Valoare impozabila —lei/m.p.- Cu instalații de Fără instalații de Tipul clădirii apă, canalizare, apă, canalizare, electrice şi electricitate sau încălzire (condiţii | încălzire cumulative) A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereți exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic 1100 660 B. Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 330 220 C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereți exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic 220 193 D. Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 138 83 E. În cazul contribuabilului care deține la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau la mansardă, utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute Ia lit. A-D; 75% din suma care s-ar aplica clădirii 75% din suma care s-ar aplica clădirii F. În cazul contribuabilului care deține la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, la demisol şi/sau la mansardă, utilizate în alte scopuri decât cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute Ia lit. A-D; 50% din suma care s-ar aplica clădirii 50% din suma care s-ar aplica clădirii Art. 457 al.(3) - În cazul unei clădiri care are pereții exteriori din materiale diferite, pentru stabilirea valorii impozabile a clădirii se identifică în tabelul prevăzut la alin. (2) valoarea impozabilă cea mai mare corespunzătoare materialului cu ponderea cea mai mare. Art. 457 al.(6) - Valoarea impozabilă a clădirii se ajustează în funcţie de rangul localității şi zona în care este amplasată clădirea, prin înmulţirea valorii determinate conform alin. (2)-(5) cu coeficientul de corecție corespunzător, prevăzut în tabelul următor: Zona în cadrul localităţii Rangul localităţii IV A. 1,10 1,05 ART. 465 - Calculul impozitului/taxei pe teren (1) Impozitul/Taxa pe teren se stabileşte luând în calcul suprafața terenului, rangul localității în care este amplasat terenul, zona şi categoria de folosință a terenului, conform încadrării făcute de consiliul local. (2) În cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la categoria de folosinţă terenuri cu construcții, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulțirea suprafeței terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în următorul tabel:" Zona în cadrul localității Nivelul impozitului/taxei, pe ranguri de localități - lei/ha- IV V A 880 770 Art. 465 — al.(3)) In cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosință decât cea de terenuri cu construcții, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulțirea suprafeţei terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută la alin. (4), iar acest rezultat se înmulteşte cu coeficientul de corecție corespunzător prevăzut la alin. (5)." (4) Pentru stabilirea impozitului/taxei pe teren, potrivit alin. (3), se folosesc sumele din tabelul următor, exprimate în lei pe hectar: Nr. Zonal Categoria de folosință A crt. 1. Teren arabil 31 2. Păşune 23 3. Fâneață 23 4 Vie 58 5. Livadă 58 6. Pădure sau alt teren cu vegetație forestieră 31 7. Teren cu ape 17 8. Drumuri şi căi ferate X 9 Neproductiv x Art. 465 al.(5) - Suma stabilită conform alin. (4) se înmulțeşte cu coeficientul de corecție corespunzător prevăzut în următorul tabel: Rangul localităţii IV V Coeficient de corecție 1,10 1,00 Art. 465 al.(7) - În cazul unui teren amplasat în extravilan, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulțirea suprafeței terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în următorul tabel, înmulțită cu coeficientul de corecție corespunzător prevăzut la art. 457 alin. (6): Nr. crt. - lei/Ha- Categoria de folosință Zona A 1 Teren cu construcții 28 2 Arabil 50 3 Păşune, 28 4 Fîneaţă 28 5 Vie pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 5.1 55 5.1 Vie până la intrarea pe rod 0 6 Livadă pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 6.1 55 6.1 Livadă până la intrarea pe rod 0 7 Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră cu excepția celui prevăzut la nr. crt. 7.1 18 7.1 Păduri în vârstă de până la 20 de ani şi pădure cu rol de protecție 0 8 Teren cu apă, altul decât cel cu amenajări piscicole 6 8.1 Teren pe care se află amenajări piscicole 33 9. Drumuri şi căi ferate 0 10. Teren neproductiv 0 CAPITOLUL IV- Impozitul pe mijloacele de transport Art.470 - (2) În cazul oricăruia dintre următoarele autovehicule, impozitul pe mijlocul de transport se calculează în funcție de capacitatea cilindrică a acestuia, prin înmulțirea fiecărei grupe de 200 cmc sau fracțiune din aceasta cu suma corespunzătoare din tabelul următor: Mijloace de transport cu tracțiune mecanică lei/200 cmc sau fracțiune din aceasta |. Vehicule înmatriculate (lei/200 cmc sau fracțiune din aceasta) 1.Motociclete, tricicluri, cvadricicluri si autoturisme cu capacitatea cilindrica de pana la 1600 cm3 inclusiv ; 9 2.Motociclete, tricicluri, cvadricicluri cu capacitatea cilindrica de peste 1600 cm3 inclusiv ; 10 3. Autoturisme cu capacitatea cilindrica intre 1601 cm si 2000 cm: inclusiv 20 4.Autoturisme cu capacitatea cilindrica intre 2001 cms si 2600 cms inclusiv 79 5.Autoturisme cu capacitatea cilindrica intre 2601 cms si 3000 cms inclusiv 159 6.Autoturisme cu capacitatea cilindrica de peste 3.001 cm? 319 7.Autobuze, autocare, microbuze; 26 8.Alte autovehicule cu tracțiune mecanică cu masa totala maxima autorizata de pana la 12 tone inclusiv; 33 9.Tractoare inmatriculate 20 II. Vehicule înregistrate 1. Vehicule cu capacitate cilindrică Lei/200 cmc 1.1 — Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică<4800 cmc 2 1.2- Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică>4800 cmc 4 2. Vehicule fără capacitate cilindrică evidenţiată 55 lei/an NOTĂ: În cazul mijloacelor de transport hibride, impozitul se reduce cu 100%. CAPITOLUL IV- Impozitul pe mijloacele de transport Art. 470 al.(5) - In cazul unui autovehicul de transport de marfa cu masa totala autorizata egala sau mai mare de 12 tone, impozitul pe mijloacele de transport este egal cu suma corespunzatoare prevazuta in tabelul urmator: Impozitul (în lei/an) Numărul de axe și greutatea brută încărcată maximă admisă | Ax(e) motor(oare) cu sistem Alte sisteme de de suspensiepneumatică sau | suspensie pentru echivalente recunoscute axele motoare 1. DOUĂ AXE 1. Masa de cel puţin 12 tone, dar mai mică de 13 tone 0 151 2. Masa de cel puţin de 13 tone dar dar mai mică de 14 tone 151 419 3. Masa de cel puţin de 14 tone , dar mai mică de 15 tone 419 590 4. Masa de cel puţin de 15 tone, dar mai mică de 18 tone 590 1335 5. Masa de cel puţin 18 tone 590 1335 II. vehicule cu trei axe 1. Masa de cel puţin de 15 tone, dar mai mică de 17 tone 151 263 2. Masa de cel puţin de 17 tone, dar mai mică de 19 tone 263 541 3. Masa de cel puţin de 19 tone, dar mai mică de 21 tone 541 702 4. Masa de cel puţin de 21 tone, dar mai mică de 23 tone 702 1082 5. Masa de cel puţin de 23 tone, dar mai mică de 25 tone 1082 1682 6. Masa de cel puţin de 25 tone dar mai mică de 26 de tone 1082 1682 7.Masa de cel puţin 26 tone 1082 1682 IL. vehicule cu patru axe 1. Masa de cel puţin de 23 tone, dar mai mică de 25 tone 702 712 2. Masa de cel puţin de 25 tone, dar mai mică de 27 tone 712 111 3. Masa de cel puţin de 27 tone, dar mai mică de 29 tone 1111 1764 4. Masa de cel puţin de 29 tone, dar mai mică de 31 tone 1764 2617 5. Masa de cel puţin de 31 tone, dar mai mică de 32 de tone; 1764 2617 6. Masa de cel puţin 32 tone 1764 2617 Art. 470 al.- (6) In cazul unei combinatii de autovehicule, un autovehicul articulat sau tren rutier, de transport de marfa cu masa totala maxima autorizata egala sau mai mare de 12 tone, impozitul pe mijloacele de transport este egal cu suma corespunzatoare prevazuta in tabelul urmator: Impozitul (în lei/an) echivalente recunoscute Ax(e) motor(oare) cu sistem de suspensie pneumatică sau Alte sisteme de suspensie pentru axele motoare 1. 2+1 AXE 1. Masa de cel puțin 12 tone, dar mai mică de 14 tone; [) 0 2. Masa nu mai puţin de 14 tone dar mai mică de 16 tone 0 0 3. Masa nu mai puţin de 16 tone , dar mai mică de 18 tone [) 68 4. Masa nu mai puţin de 18 tone, dar mai mică de 20 tone 68 156 5. Masa nu mai puțin de 20 tone dar mai mică de 22 tone 156 366 6. Masa nu mai puțin de 22 tone , dar mai mică de 23 tone 366 473 7. Masa nu mai puţin de 23 tone , dar mai mică de 25 tone 473 853 8. Masa nu mai puţin de 25 tone dar mai mică de 28 tone 853 1496 9. Masa de cel puţin 28 tone 853 1496 II. 2+2 AXE 1. Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 146 S41 2. Masa nu mai puţin de 25 tone dar mai mică de 26 tone 341 561 3. Masa nu mai puțin de 26 tone , dar mai mică de 28 tone 561 824 4. Masa nu mai puțin de 28 tone, dar mai mică de 29 tone 824 994 5. Masa nu mai puţin de 29 tone dar mai mică de 31 tone 994 1633 6. Masa nu mai puțin de 31 tone , dar mai mică de 33 tone 1633 2266 7. Masa nu mai puţin de 33 tone , dar mai mică de 36 tone 2266 3441 8. Masa nu mai puțin de 36 tone, dar mai mică de 38 de tone; 2266 3441 9. Masa de cel puţin 38 tone 2266 3441 III. 2+3 AXE 1. Masa de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 38 tone 1803 2510 2. Masa nu mai puţin de 38 tone, dar mai mică de 40 de tone; 2510 3412 3. Masa de cel puţin 40 tone 2510 3412 IV. 3+2 AXE 1. Masa de cel puțin 36 tone, dar mai mică de 38 tone 1594 2213 2. Masa nu mai puțin de 38 tone dar mai mică de 40 tone 2213 3061 3. Masa nu mai puţin de 40 tone, dar mai mică de 44 de tone; 3061 4528 4. Masa de cel puţin 44 tone 3061 4528 V. 3+3 AXE 1. Masa de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 38 tone 907 1097 2. Masa nu mai puțin de 38 tone dar mai mică de 40 tone 1097 1638 3. Masa nu mai puţin de 40 tone, , dar mai mică de 44 de tone; 1638 2608 4. Masa de cel puţin 44 tone 1638 NOTA: Actualizarea impozitului la vehiculele de marfă s-a făcut conform Directivei nr. 1999/62/CE la rata de schimb a euro 4,874 RON confrom Jurnalului Oficial al Uniunii Europene publicat la 01.10.2020. ART.470 al. (7) Remorci, semiremorci sau rulote Masa totală maximă autorizată Impozit - lei a. Până la 1 tonă inclusiv 10 b. Peste1 tonă , dar nu mai mult de 3 ore 37 c. Peste3 tone , dar nu mai mult de 5 tone 57 d. Peste 5 tone 70 CAPITOLUL V - TAXA PENTRU ELIBERAREA CERTIFICATELOR, AVIZELOR ŞI AUTORIZAŢIILOR: Art.474 - Taxa pentru eliberarea certificatului de urbanism (în mediul rural). Taxa - lei a. Pânăla 150 m.p. 3 lei b. Între 151 m.p. şi 250 m.p. inclusiv 3lei c. Între 251 m.p. şi 500 m.p. inclusiv. 4lei d. Între 501 m.p. şi 750 m.p. inclusiv 5 lei e. Între 751 m.p. şi 1000 m.p. inclusiv 7 lei f. Peste 1000 m.p. 7 + 0,005 lei/m.p. pentru ceea ce depăşeşte suprafața de 1.000 m.p. Art.474 al.(10) Autorizaţii de foraje sau excavări 7 lei pentru fiecare m.p. afectat Art. 474 al.(14) - Taxa pentru autorizarea amplasării de chioşcuri, containere, tonete, cabine, spaţii de expunere, corpuri şi panouri de afişaj, firme şi reclame situate pe căile şi în spațiile publice este de până la 8 lei, inclusiv, pentru fiecare metru pătrat de suprafață ocupată de construcţie. 5 lei pentru fiecare m.p. de suprafață ocupată de construcție Art. 474 al.(15) Taxa pentru eliberarea unei autorizații privind lucrările de racorduri şi branşamente la rețele publice de apă, canalizare, gaze, termice, energie electrică, telefonie şi televiziune prin cablu 6 lei pentru fiecare racord eliberarea carnetului de comercializare a produselor din sectorul agricol Art. 474 al.(16) Taxa pentru eliberarea certificatului de nomenclatură stradală şi 5 lei adresă Art. 475 - Taxa pentru eliberarea autorizaţiilor pentru desfășurarea unor activități Art. 475 al.(1) Taxa pentru eliberarea autorizaţiilor sanitare de funcționare 11 lei Art. 475 al.(2) - Taxele pentru eliberarea atestatului de producător, respectiv pentru 56 lei Art. 475 al. (3) Persoanele a căror activitate se încadrează în grupele 561 - Restaurante, 563 - Baruri şi alte activități de servire a băuturilor şi 932 - Alte activități recreative şi distractive potrivit Clasificări activităților din economia naţională - CAEN, actualizată prin Ordinul preşedintelui Institutului Naţional de Statistică nr. 337/2007 privind actualizarea Clasificării activităţilor din economia națională - CAEN, datorează bugetului local al comunei, oraşului sau municipiului, după caz, în a cărui rază administrativ-teritorială se desfăşoară activitatea, o taxă pentru eliberarea/vizarea anuală a autorizaţiei privind desfăşurarea activității de alimentaţie publică, în funcţie de suprafața aferentă activităţilor respective: a) pentru o suprafață de până la 500 m, inclusiv; 2 lei/m2 b) pentru o suprafață mai mare de 500 m?. 4456 lei, CAPITOLUL VI - TAXA PENTRU FOLOSIREA MIJLOACELOR DE RECLAMĂ ŞI PUBLICITATE Art. 477 - Taxa pentru servicii de reclamă şi publicitate 2% din valoarea serviciilor de reclamă şi publicitate. Art. 478- Taxa pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate a) în cazul unui afişaj situat în locul în care persoana derulează o activitate economică; 16 lei /m.p. sau a fracțiune de m.p. b) în cazul oricărui altui panou, afişaj sau oricărei altei structuri de afişaj pentru reclamă şi publicitate; 11 lei /m.p. sau a fracțiune de m.p. CAPITOLUL VII- IMPOZITUL PE SPECTACOLE Art. 481 - (1) Impozitul pe spectacole se calculează prin aplicarea cotei de impozit la suma încasată din vânzarea biletelor de intrare şi a abonamentelor. a) în cazul unui spectacol de teatru, de exemplu o piesă de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiţie sportivă internă sau internațională; 1% din suma încasată b) în cazul oricărei altei manifestări artistice decât cele enumerate Ia lit. a). 2% din suma încasată CAPITOLUL IX — ALTE TAXE LOCALE Art. 486 al.(1) - Taxa zilnică pentru utilizarea temporară a locurilor publice pentru vânzarea de produse, prestări servicii diferite, amplasare maşini înghețată, lăzi frigorifice, dozatoare, etc. 2 lei/m?/zi, dar nu mai mult de 15 lei/zi Art. 486 al.(4) Taxa pentru îndeplinirea procedurii de divorț pe cale administrativă este în cuantum de 557 Art. 486 al.(5) Eliberarea de copii heliografice de pe planuri cadastrale sau de pe alte asemenea planuri, deţinute de consiliile locale, consiliul local stabileşte o taxă de până la 32 lei, inclusiv. Format A4 = 6 lei/pag. Format A3=12 lei/pag. CAPITOLUL X/- Sanctiuni Art. 493 al.(2) Constituie contravenţii următoarele fapte, dacă nu au fost săvârşite în astfel de condiţii încât să fie considerate, potrivit legii, infracțiuni: a) depunerea peste termen a declaraţiilor de impunere prevăzute la art. 461 alin. (2), (6), (7), alin. (10) lit. c), alin. (12) şi (13), art. 466 alin. (2), (5), alin. (7) lit. c), alin. (9) şi (10), art. 471 alin. (2), (4), (5) şi alin. (6) lit. b) şi c), art. 474 alin. (7) lit. c), alin. (11), art. 478 alin. (5) şi art. 483 alin. (2) din Codul Fiscal; b) nedepunerea declaraţiilor de impunere prevăzute la art. 461 alin. (2), (6), (7), alin. (10) it. c), alin. (12) şi (13), art. 466 alin. (2), (5) şi alin. (7) lit. c), alin. (9) şi (10), art. 471 alin. (2), (4), (5) şi alin. (6) lit. b) şi c), art. 474 alin. (7) it. c), alin. (11), art. 4 [...]