HCL 117/2024 adoptată

CONSILIUL LOCAL AL ORAŞULUI BĂBENI ORAȘUL BĂBENI, STR. DRAGOŞ VRÂNCEANU, NR.171, 245100 JUDEŢUL VÂLCEA TELEFON/FAX:0250/765160; e-mail:[email protected]; web site: www.orasbabeni.ro HOTĂRÂREA NR.117 PRIVITOR LA: stabilirea nivelului impozitelor, taxelor si a altor sume cuvenite bugetului local pentru anul 2025 Consiliul Local al oraşului Băbeni, judeţul Vâlcea, întrunit în şedinţa extraordinară, convocată de îndată din inițiativa primarului orașului, în data de 23 decembrie 2024, ora 16.00, la care participă un număr de 13 consilieri din totalul de 15 consilieri în funcţie; Văzând că prin Hotărârea Consiliului Local nr.89/28 noiembrie 2024 domnul consilier local Dumitru BĂRBOSU a fost ales preşedinte de şedinţă pentru luna decembrie 2024; Luând în dezbatere referatul de aprobare nr. 17820/12 noiembrie 2024, proiectul de hotărâre iniţiat de primarul orasului Babeni şi raportul de specialitate nr. 17821/12 noiembrie 2024 al Serviciului contabilitate, impozite și taxe locale prin care se propune stabilirea nivelului impozitelor, taxelor si a altor sume cuvenite bugetului local pentru anul fiscal 2025; Văzând și adresa nr.10/12 ianuarie 2024, publicată pe site-ul Ministerului Dezvoltării Regionale, Administrației Publice și Fondurilor Europene, http://www.dpfbl.mdrap.ro/rata_inflatiei.html, prin care Institutul Național de Statistică informează faptul că rata inflației pentru anul 2023 este de 10,4 %, precum și Hotărârea Consiliului Local al orașului Băbeni nr.38/29 aprilie 2024 privind indexarea impozitelor, taxelor si a altor sume cuvenite bugetului local pentru anul fiscal 2025; Având în vedere dispozițiile Hotărârii Consiliului Local al orașului Băbeni nr.6/2017 privind aprobarea documentației de urbanism ”Actualizare Plan Urbanistic General al orașului Băbeni, județul Vâlcea şi Regulament Local de Urbanism aferent” și pe cele ale Hotărârii Consiliului Local al orașului Băbeni nr.76/20 august 2020 privind actualizarea Nomenclaturii stradale a orașului Băbeni, cu modificările și completările ulterioare; Având în vedere raportul comisiilor de specialitate şi raportul de avizare a legalităţii nr. 17822/12 noiembrie 2024 întocmit de secretarul general al oraşului; Văzând că s-au respectat principiile transparenței decizionale în administrația publică prevăzute de Legea nr.52/2003, republicată, cu modificările ulterioare, conform procesului-verbal de afișare nr.17830/12 noiembrie 2024; În conformitate cu prevederile Titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, coroborate cu cele Titlului IX din Hotărârea Guvernului nr.1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, cu cele ale art. 129 alin.(2) lit. b), coroborat cu alin.(4) lit.c) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr.57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 20, alin.(1), lit.b) din Legea nr.273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, ale Directivei 1999/62/CE a Parlamentului European și a Consiliului Uniunii Europene din 17 iunie 1999 de aplicare a taxelor la vehiculele grele de marfă pentru utilizarea anumitor infrastructuri, precum și cu cele ale Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala, cu modificările și completările ulterioare; În baza art.139 alin.(3) lit.c) şi art.196, alin.(1), lit.a) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr.57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare, cu 13 voturi pentru, adoptă următoarea HOTĂRÂRE: Art.1. – Se stabilesc cotele procentuale pentru calculul impozitelor și taxelor locale pentru anul 2025, conform anexei nr. 1 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.2. – Se stabilesc impozitele si taxele locale, precum si alte taxe asimilate acestora, în sume fixe, pentru anul 2025, prezentate în anexele nr. 2 si 3 care fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.3. – Se stabilesc taxele instituite prin hotarari ale Consiliul local in baza prevederilor art. 484 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, pentru anul 2025, conform anexei nr. 4 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.4. – (1) Se stabilesc taxele, precum si nivelurile minime si maxime pentru sanctiunile contraventionale stabilite in baza unor legi speciale, surse de venit ale bugetului local pentru anul 2025, conform anexei nr. 5 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. (2) Se stabilesc limitele minime și maxime ale sancțiunilor contravenționale prevăzute de art.493 alin.(4) și (5) din Legea nr.227/2015, cu modificările și completările ulterioare. Art.5. - Lista privind actele normative prin care au fost instituite impozite şi taxe locale şi Hotărârile Consiliului Local al Orasului Babeni cu impact asupra impozitelor şi taxelor locale din perioada 2019 - 2024, constituie anexa nr.6 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.6. – Se aprobă Regulamentul privind procedurile de acordare a unor scutiri de la plata impozitului pe clădiri, teren si impozit pe mijloacele de transport datorate de persoane fizice, reglementate de art. 456 alin. 1 lit. p), r), s), t), art. 464 alin. 1 lit. r), s), t), u) si art. 469 alin.1 lit. a), b), c), d) din Legea nr.227/2015 privind Codul Fiscal, conform anexei nr. 7 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.7. - Lista scutirilor si facilitătilor fiscale acordate contribuabililor din orasul Babeni pentru impozitele si taxele locale datorate de acestia în anul 2025 constituie anexa nr.8 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.8 – Se aprobă acordarea unei bonificatii de 10% contribuabililor persoane fizice si juridice care efectueaza anticipat pana la 31 martie inclusiv, plata integrala a obligatiilor datorate bugetului local, calculate pentru fiecare rol unic provenind din orice fel de taxe si impozite, inclusiv amenzi si se acorda pentru sursele de venit reprezentand impozitul pe cladiri, teren si mijloace de transport. Art. 9 – Termenele pentru plata obligatiilor catre bugetul local constând din impozite, taxe si alte sume calculate, avandu-se in vedere nivelurile stabilite si aprobate pentru anul 2025 sunt urmatoarele: a. impozitele pe cladiri, terenuri si mijloace de transport se datoreaza anual si se platesc in doua rate egale, pana la 31 martie si 30 septembrie, atat de persoanele fizice cat si de persoanele juridice. In conditiile in care impozitul anual cumulat datorat de persoane fizice si persoane juridice este de pana la 50 lei inclusiv, acesta se plateste integral pana la primul termen de plata; b. taxele pentru eliberarea certificatelor, avizelor si autorizatiilor se achita anticipat eliberarii acestora; c. taxele pentru afisaj in scop de reclama si publicitate se platesc anual, in doua rate egale , pana la datele de 31 martie si 30 septembrie, inclusiv. Taxa pentru afisaj in scop de reclama si publicitate, datorata aceluiasi buget local de catre contribuabili, persoane fizice si juridice, de pana la 50 lei inclusiv, se plateste integral pana la primul termen de plata. d. taxa pentru detinere si utilizare de utilaje (vehicule lente) se achita pana la 31 martie a anului fiscal 2025; e. impozitul pe spectacol se achita pana la 15 inclusiv a lunii urmatoare celei in care a avut loc spectacolul; f. taxele de urgenta se achita anticipat eliberarii actelor administrative; g. taxele stabilite in baza unor legi speciale se achita anticipat efectuarii serviciilor; h. tarifele pentru servicii, despagubirile si amenzile stabilite prin hotarari ale Consiliului Local se achita conform reglementarilor instituite prin acestea. Art. 10. - Majorarea prevăzută de art. 489 alin.(2) din Legea nr.227/2015 cu completările ulterioare se stabileşte după cum urmează: a) în cazul impozitului pe clădiri: 1. în cazul impozitului pe clădiri - persoane fizice la 0%; 2. în cazul impozitului pe clădiri nerezidenţiale - persoane fizice la 0% 3. în cazul impozitului pe clădiri rezidenţiale - persoane juridice: la 0%; 4. în cazul impozitului pe clădiri nerezidenţiale - persoane juridice: la 0%; 5. in cazul impozitului pe clădirile nerezidenţiale utilizate pentru activităţi din domeniul agricol - persoane juridice: la 0%; 6. in cazul impozitului pe clădirile rezidenţiale şi/sau nerezidenţiale nereevaluate în ultimii 3 ani, anteriori anului fiscal de referinţă - persoane juridice: la 0%; b) în cazul impozitului pe teren: 1. pentru terenul intravilan încadrat la categoria ,,terenuri cu construcţii’ (curţi) apartinând persoanelor fizice la 0%; 2. pentru terenul intravilan încadrat la categoria ,,terenuri cu construcţii”(curţi) aparţinând persoanelor juridice la 0%; 3. pentru terenul situat în intravilanul localităţii încadrat la altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii aparţinând persoanelor fizice si juridice la 0%;  4. pentru terenul situat în extravilanul localităţii aparţinând persoanelor fizice şi juridice la 0%; c) în cazul impozitului pe mijloacele de transport la 0%; d) in cazul impozitului pe spectacole, manifestari si alte manifestari, la 0%; e) în cazul taxelor pentru: 1. eliberarea autorizaţiilor de construire, la 0 %; 2. eliberarea autorizaţiei de construire pentru orice altă construcţie decât cele prevăzute în alt alineat, la 0 %; 3. prelungirea unui certificat de urbanism sau a unei autorizaţii de construire, la 0%; 4. eliberarea autorizaţiei de desfiinţare totală sau parţială a unei construcţii, la 0%; 5. eliberarea autorizaţiei necesare pentru lucrări de organizare de şantier în vederea realizării unei construcţii, la 0 %; 6. eliberarea autorizaţiei de amenajare de corturi, căruţe sau rulote ori campinguri, la 0 %; 7. servicii de reclama si publicitate, la 0%; 8. eliberarea certificatelor de urbanism, la 0 %; 9. eliberarea autorizaţiei de foraje şi excavări, la 0 %; 10. eliberarea autorizaţiei de construire pentru chioşcuri, tonete, cabine, spaţii de expunere situate pe căile şi în spaţiile publice, precum şi pentru amplasarea corpurilor şi a panourilor de afişaj, a filmelor şi reclamelor, la 0%; 11. eliberarea autorizaţiei privind lucrările de racorduri şi branşamente, la 0%; 12. avizarea certficatului de urbanism de catre comisia de urbanism si amenajarea teritoriului, la 0%; 13. eliberarea cetificatului de nomenclatură stradală şi adresa, la 0 %; 14. taxa pentru eliberarea unei autorizaţii sanitare de functionare, la 0%; 15. taxa pentru eliberarea/vizarea unei autorizaţii de funcţionare, la 0%; 16. taxa pentru eliberarea atestatului de producător, respectiv pentru eliberarea carnetului de comercializare a produselor din sectorul agricol, 0%; f) în cazul taxei pentru folosirea mijloacelor de reclamă şi publicitate, la 0 %; g) in cazul taxelor pentru utilizarea temporara a locurilor publice: activitati de comert ocazional, la 0%; h) taxe instituite de consiliul local, la 0%; Art.11. – Pentru aplicarea corecta a valorilor impozabile precum si a impozitelor pe cladiri si teren, se vor avea în vedere zonele stabilite prin Hotărârea Consiliului Local al orașului Băbeni nr.109/21 decembrie 2017 privind stabilirea zonelor din intravilanul orașului Băbeni în funcție de care se calculează impozitele și taxele locale, începând cu data de 01 ianuarie 2018. Art.12. – Prezenta hotărâre intră în vigoare la data de 01 ianuarie 2025, dată de la care încetează aplicabilitatea Hotărârii Consiliului Local nr.38/27 aprilie 2023 privind stabilirea nivelului impozitelor, taxelor si a altor sume cuvenite bugetului local pentru anul 2024 și ale Hotărârii Consiliului Local nr.94/22 noiembrie 2023 privind modificarea Hotărârii Consiliului Local al orașului Băbeni nr.38/27 aprilie 2023 privind stabilirea nivelului impozitelor, taxelor si a altor sume cuvenite bugetului local pentru anul 2024. Art.13. – Primarul oraşului Băbeni aduce la îndeplinire prezenta hotărâre prin intermediul Serviciului contabilitate, impozite și taxe locale, iar secretarul general al oraşului asigură comunicarea acesteia Instituţiei Prefectului – judeţul Vâlcea în vederea exercitării controlului de legalitate, primarului oraşului, structurii responsabil cu punerea în executare, precum şi publicarea pe pagina de internet www.orasbabeni.ro, Secțiunea Monitorul Oficial Local. PREȘEDINTE DE ȘEDINȚĂ, Dumitru BĂRBOSU Contrasemnează pentru legalitate, SECRETAR GENERAL AL ORAȘULUI, Mihaela – Bianca DINICĂ Băbeni, 23 decembrie 2024 PROCEDURI OBLIGATORII ULTERIOARE ADOPTARII HOTARARII CONSILIULUI LOCAL NR. 117/23.12.2024 Nr. Data Semnatura persoanei responsabile sa Operatiuni efectuate crt. ZZ/LL/AN efectueze procedura 0 1 2 3 Adoptarea hotararii ) s-a facut cu majoritate □ 1 1 simpla □ absoluta □ calificata2 2 Comunicarea catre primar2) 3 Comunicarea catre prefectul judetului3) 4 Aducerea la cunostinta publica4)+5) Comunicarea, numai in cazul celei cu caracter 5 individual4)+5) Hotararea devine obligatorie6) sau produce efecte 6 juridice7), upa caz  Anexa nr. 1 la Hotărârea Consiliului Local al orașului Băbeni nr.117/23 decembrie 2024 TABLOUL CUPRINZÂND VALORILE IMPOZABILE, IMPOZITELE ŞI TAXELE LOCALE, ALTE TAXE ASIMILATE ACESTORA, PRECUM ŞI AMENZILE APLICABILE ÎNCEPÂND CU ANUL FISCAL 2025 COTE PROCENTUALE pentru calcul impozite şi taxe locale pentru anul 2025 Nr. Limite Cotă impozitare Denumire impozit sau taxă crt L.227/2015 2024 2025 Art. 457 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal Pentru cladirile rezidentiale si cladirile- anexa, aflate in proprietatea 0,08 - 0,2% 0,08% 0,08% persoanelor fizice ( cota de impozitare se aplică la valoarea impozabilă a clădirii stabilită în condiţiile legii ) Art. 458 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal (1) Pentru cladirile nerezidentiale aflate in proprietatea persoanelor 0,2 – 1,3% 0,2% 0,2% fizice ( cota de impozitare se aplica asupra valorii care poate fi : valoarea rezultata dintr-un raport de evaluare intocmit de un evaluator autorizat in ultimii 5 ani anteriori anului de referinta, depus la organul fiscal local pana la primul termen de plata din anul de referinta; valoarea finala a lucrarilor de constructii, in cazul cladirilor noi, construite in ultimii 5 ani anteriori anului fiscal de referinta; valoarea cladirilor care rezulta din actul prin care se transfera dreptul de proprietate, in cazul cladirilor dobandite in ultimii 5 ani anteriori anului fiscal de referinta) (2.) Pentru cladirile nerezidentiale aflate in proprietatea persoanelor 0,4% 0,4% 0,4% fizice, utilizate pentru activitati din domeniul agricol( cota de impozitare se aplică la valoarea impozabilă a clădirii stabilită în condiţiile legii ) (3.) In cazul in care valoarea cladirii nu poate fi calculata conform prevederilor de la pct.a.), impozitul se calculeaza prin aplicarea cotei 1 de 2% asupra valorii impozabile determinate conform prevederilor 2% 2% 2% art.457. Art. 459 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal (1) In cazul cladirilor cu destinatie mixta aflate in proprietatea persoanelor fizice, impozitul se calculeaza prin insumarea impozitului calculat pentru suprafata folosita in scop rezidential conform art.457 cu impozitul determinat pentru suprafata folosita in scop nerezidential, indicata prin declaratie pe propria raspundere, si cu conditia ca cheltuielile cu utilitatile sa nu fie inregistrate in sarcina persoanei care desfasoara activitatea economica, prin aplicarea cotei stabilite conform art.458 asupra valorii impozabile stabilite conform art. 457, fara a fi necesara stabilirea valorii prin depunerea documentelor prevazute la art. 458 alin. (1). (2.) In cazul in care la adresa cladirii este inregistrat un domiciliu fiscal la care nu se desfasoara nicio activitate economica, impozitul se calculeaza conform art.457. (3.) In cazul cladirilor cu destinatie mixta, cand proprietarul nu declara la organul fiscal suprafata folosita in scop nerezidential, potrivit alin. (1) lit. b), impozitul pe cladiri se calculeaza prin aplicarea cotei de 0,3% asupra valorii impozabile determinate conform art. 457. Art. 460 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal Impozitul/taxa pe clădiri în cazul persoanelor juridice: (1) pentru clădirile rezidentiale aflate in proprietatea sau 0,08 - 0,2% 0,2% 0,2% 2 detinute de persoanele juridice (2) pentru clădirile nerezidentiale aflate in proprietatea 0,2 – 1,3% 1% 1% sau detinute de persoanele juridice  (3) pentru clădirile nerezidentiale aflate aflate in 0,4% 0,4% 0,4% proprietatea sau detinute de persoanele juridice, utilizate pentru activitati in domeniul agricol (4) in cazul cladirilor cu destinatie mixta aflate in proprietatea persoanelor juridice, impozitul se determina prin insumarea impozitului calculat pentru suprafata folosita in scop rezidential conform alin.(1.) cu impozitul calculat pentru suprafata folosita in scop nerezidential, conform alin.(2.) sau (3.). (5) Pentru stabilirea impozitului/taxei pe clădiri, valoarea impozabilă a clădirilor aflate în proprietatea persoanelor juridice este valoarea de la 31 decembrie a anului anterior celui pentru care se datorează impozitul/taxa şi poate fi:  ultima valoare impozabilă înregistrată în evidenţele organului fiscal;  valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în conformitate cu standardele de evaluare a bunurilor aflate în vigoare la data evaluării;  valoarea finală a lucrărilor de construcţii, în cazul clădirilor noi, construite în cursul anului fiscal anterior;  valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate. In situatia in care nu este precizata valoarea in documentele care atesta proprietatea, se utilizeaza ultima valoare inregistrata in baza de date a organului fiscal.  în cazul clădirilor care sunt [...]