HCL 91/2018 Anina adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL CARAȘ - SEVERIN CONSILIUL LOCAL ORAȘ ANINA HOTĂRÂRE privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2019 . Consiliul Local oraş Anina, întrunit în şedinţa ordinară. Văzând expunerea de motive, raportul Compartimentului de resort din cadrul aparatului de specialitate al primarului oraşului Anina, avizele Comisiilor de specialitate ale Consiliului Local. În conformitate cu prevederile: - Legii nr.227/08.09.2015 privind Codul Fiscal, Titlul IX "Impozite. și taxe locale"; - Ordonanţei de Urgenţă nr.79/2017 pentru modificarea şi completarea Legii nr.227/2015 privind Codul Fiscal; - Adresei Institutului Naţional de Statistică nr.10078/23.01.2018 publicată pe site-ul Ministerului Dezvoltării Regionale, Administraţiei Publice şi Fondurilor Europene, în care se precizează că pentru anul 2017 rata inflaţiei este de 1,34 %; - art. 36 alin. (2) lit. „b” şi alin. (4) lit. „c" din Legea administraţiei publice locale nr.215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; În temeiul prevederilor art.45, alin. (1) din Legea administraţiei publice locale nr.215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, NOTĂRĂSTE: Art.1. Se stabilesc impozitele şi taxele locale pentru anul 2019, după cum urmează: 1.Impozitul şi taxa pe clădiri a) Impozitul pe clădiri datorat de persoanele fizice pentru anul fiscal 2019: - se calculează prin aplicarea cotei de 0,1 % asupra valorii impozabile a clădirii, conform art.457, alin (1) al Legii nr.227/08.092015 privind Codul Fiscal; - valorile determinate se regăsesc în Capitolul II, Impozitul pe Clădiri şi Taxa pe Clădiri al Tabloului cuprinzând valorile impozabile şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzilor aplicabile începând cu anul fiscal 2019 din Anexa nr.l, parte integrantă din prezenta hotărâre. conform art.457, alin.(1) al Legii nr.227/08.09.20 15, privind Codul Fiscal; - pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 0.6 % asupra valorii care, conform art.458, alin. (1) al Legii nr. 2217/08.09.2015, privind Codul Fiscal, poate fi: - Valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referință; - Valoarea finală a lucrărilor de construcţii în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referință; - Valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă. b) Impozitul pe clădiri datorat de persoanele juridice pentru anul fiscal 2019 se calculează: - pentru clădirile rezidenţiale impozitul/taxa se calculează prin aplicarea unei cote de 0,1% asupra valorii impozabile a clădirii, conform art.460, alin.(1) al Legii nr. 227/08.09.2015 privind Codul Fiscal. - pentru clădiri nerezidenţiale impozitul/taxa se calculează prin aplicarea unei cote de 0,6 % asupra valorii impozabile a clădirii, conform art.460, alin.(2) al Legii nr.227/08.09.2015 privind Codul Fiscal. - în cazul în care proprietarul clădirii nu a actualizat valoarea impozabilă a clădirii în ultimii 3 ani, anteriori anului de referinţă, cota impozitului /taxei pe clădiri este de 5%, conform art. 460, alin.(8) al Legii nr.227/08.09.2015 privind Codul Fiscal. 2. Impozitul și taxa pe teren a) În cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în Registrul Agricol la categoria de folosință terenuri cu construcții, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulţirea suprafeţei terenului, exprimată în hectare cu suma prevăzută în Capitolul III, Impozitul pe Teren și Taxa pe Teren al Tabloului cuprinzând valorile impozabile şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum și amenzilor aplicabile începând cu anul fiscal 2019 din Anexa nr.1 - art. 465, alin. (2) al Legii nr. 227/08.09.2015 privind Codul Fiscal; b) Impozitul pe terenurile amplasate în extravilan se stabilește în funcţie de categoria de folosință şi zonă şi se regăsește în Capitolul III, Impozitul pe Teren şi Taxa pe Teren al Tabloului cuprinzând valorile impozabile şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum și amenzilor aplicabile începând cu anul fiscal 2019 din Anexa nr. - art. 465, alin. (7) al Legii nr. 227/08.09.2015 privind Codul Fiscal. 3. Impozitul pe mijloacele de transport a) Se stabileşte în funcţie de tipul mijlocului de transport (autovehicule, combinat şi de autovehicule, remorci, semiremorci, rulote, mijloace de transport pe apă) şi în cadrul acestora, în funcţie de capacitatea cilindrică, număr de axe, masa, sistem de suspensie, axe motoare, masa totală maxima autorizată. Nivelurile aplicabile pentru anul fiscal 2019 se regăsesc în Capitolul IV, Impozitul pe Mijloace de Transport al Tabloului cuprinzând valorile impozabile şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum și amenzilor aplicabile începând cu anul fiscal 2019 din Anexa nr.l, astfel: - Pentru mijloacele de transport cu tracţiune mecanică impozitul datorat se regăseşte în Capitolul IV, Impozitul pe Mijloace de Transport al Tabloului cuprinzând valorile impozabile şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum și amenzilor aplicabile începând cu anul fiscal 2019 din Anexa nr.] - art.470 alin.(2) al Legii nr. 227/08.09.2015, privind Codul Fiscal; - Pentru mijloacele de transport hibride, impozitul se reduce cu 50%; - Pentru mijloacele de transport cu aţă, impozitul este 50 % din impozitul pe motocicletele respective. - Pentru mijloacele de transport cu masa totală maximă autorizată egală sau mai mare de 12 tone, impozitul datorat se regăseşte în Capitolul IV, Impozitul pe Mijloace de Transport al Tabloului cuprinzând valorile impozabile şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzilor aplicabile începând cu anul fiscal 2019 din Anexa nr.1 - art. 470, alin. (5) al Legii nr. 227/08.09.2015 privind Codul Fiscal, modificat prin Ordonanţa de Urgenţă nr.79/2017 pentru modificarea și completarea Legii nr.227/2015 privind Codul Fiscal. - Pentru combinaţii de: autovehicule (autovehicule articulate sau trenuri rutiere) de transport marfă cu masa totală maximă autorizată egală sau mai mare de 12 tone, impozitul datorat se regăsește în Capitolul IV, Impozitul pe Mijloace de Transport al Tabloului cuprinzând valorile impozabile şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzilor aplicabile începând cu anul fiscal 2019 din Anexa nr. - art.470, alin.(6) al Legii nr.227/08.09.2015 privind Codul Fiscal, modificat prin Ordonanţa de Urgenţă nr.79/2017 pentru modificarea și completarea Legii nr.227/2015 privind - Codul Fiscal. - Pentru remorci, semiremorci sau rulote, impozitul datorat se regăseşte în Capitolul IV, Impozitul pe Mijloace de Transport al Tabloului cuprinzând valorile impozabile şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzilor aplicabile începând cu anul fiscal 2019 din Anexa nr. 1- art.470,alin.(7) al Legii nr. 227/08.09.2015 privind Codul Fiscal. - Pentru mijloacele de transport pe apă, impozitul datorat se regăseşte în Capitolul IV, Impozitul pe Mijloace de Transport al Tabloului cuprinzând valorile impozabile şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzilor aplicabile începând cu anul fiscal 2019 din Anexa nr.l- art. 470, alin. (8) al Legii nr.227/08.09.20 15 privind Codul Fiscal. 4. Taxa pentru eliberarea certificatelor, avizelor şi a autorizaţiilor - se regăseşte în Capitolul V, Taxa pentru Eliberarea Certificatelor, Avizelor şi Autorizaţiilor, al Tabloului cuprinzând valorile impozabile şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzilor aplicabile începând cu anul fiscal 2019 din Anexa nr.I- art.474 şi art.475 al Legii nr.227/08.09.20 15 privind Codul Fiscal. 5. Taxa pentru folosirea mijloacelor de reclamă şi publicitate - taxa pentru servicii de reclamă şi publicitate se calculează prin aplicarea unei cote de 3% la valoarea serviciilor de reclamă și publicitate. - taxa pentru afișaj în scop de reclamă şi publicitate se regăseşte în Capitolul VI, Taxa pentru Folosirea Mijloacelor de Reclamă şi Publicitate al Tabloului cuprinzând valorile impozabile şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzilor aplicabile începând cu anul fiscal 2019, din Anexa nr. ]- art. 478, alin (2) a Legii nr.227/08.09.2015 privind Codul Fiscal. 6. Impozitul pe spectacole -se regăseşte în Capitolul VII, Impozitul pe Spectacole al Tabloului cuprinzând valorile impozabile şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzi- lor aplicabile începând cu anul fiscal 2019 din Anexa nr.l - art.48, alin.(2) a Legii nr.227/08.09.2015 privind Codul Fiscal. 7. Alte taxe locale - se regăsesc în Capitolul IX, Alte Taxe al Tabloului cuprinzând valorile impozabile şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum și amenzilor aplicabile începând cu anul fiscal 2019 din Anexa nr.1- art.486, alin.(1), (4) și (5) ale Legii nr.227/08.09.2015 privind Codul Fiscal. 8. Alte dispoziții comune : - Pentru terenul agricol nelucrat timp de 2 ani consecutivi, se majorează impozitul pe teren cu 100%, începand cu al treilea an. - Se majorează impozitul pe clădiri şi impozitul pe teren cu 100% pentru clădirile și terenurile neîgrijite, situate în intravilan. 9. Sancțiunile — se regăsesc în capitolul XI - Sancţiuni al Tabloului cuprinzând valorile impozabile și taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum și amenzilor aplicabile începând cu anul fiscal 2019 din Anexa nr.1 - art.493, alin. (1), 0), (3) şi (4) ale Legii nr.227/08.09.2015 privind Codul Fiscal. Art.2. Plata impozitului/ taxei a) Impozitul pe clădiri, impozitul pe teren și impozitul asupra mijloacelor de transport se plăteşte anual, în două rate egale, până la datele de 31 martie şi 30 septembrie inclusiv. b) Pentru plata anticipată până la data de 31 martie pentru intregul an al impozitului pe clădiri, impozitului pe teren şi impozitul asupra mijloacelor de transport se acordă o bonificaţie de 10%, c) Dacă impozitul anual este de până la 50 lei inclusiv, acesta se plătește integral până la primul terrnen de plată. d) În cazul în care contribuabilul deţine în proprietate mai multe clădiri/terenuri/mijloace de transport pe raza aceleiași unităţi administrativ - teritoriale, prevederile se referă la impozitul pe clădiri/terenuri/mijloace de transport cumulate. Art.3. Zonele din cadrul orașului Anina sunt cuprinse în Anexa nr.1 la prezenta hotărâre, care face parte integrantă din aceasta. Art.4. Iotărârea se comunică potrivit prevederilor art. 48, alin. 2, şi art. 115, alin.3, 5 şi 6 din Legea nr. 215/2001 a administraţiei publice locale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, la : + Instituţia Prefectului - judeţul Caraş-Severin; + Primarul oraşului Anina; _ + Compartimentul Stabilire, Impunere și Încasare Taxe din cadrul aparatului de specialitate al dk a primarului oraşului Anina; Compartimentul Buget — Finanţe - Contabilitate din cadrul aparatului de specialitate al primarului oraşului Anina; Se aduce la cunoştinţa cetățenilor prin afişare pe site-ul Primăriei oraşului. > AZĂ SECRETAR, jr. IZVERNARI IRINA ANINA LA: 27.07.2018 Anexa nr.l la H.C.L. NR. 9/ / 27.07.2018 Tabloul cuprinzând valorile impozabile şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora precum şi amenzile aplica bile începând cu anul fiscal 2019 CAPITOLUL 1 - CODUL FISCAL - TITLUL IX — Impozite şi taxe locale CAPITOLUL II - IMPOZITUL PE CLĂDIRI ȘI TAXA PE CLĂDIRI Valoarea impozabilă - lei/m2- Cu instalaţii de apă, Fără instalaţii de apă, canalizare, canalizare, electrice şi electrice sau încălzire încălzire (condiţii cumulative) Tipul clădirii — Codul Fiscal| Indexat Codul Fiscal Indexat A. Clădire cu cadre din beton 1.000 1.013 600 608 armat sau cu pereți exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic și/sau chimic B. Clădire cu pereţi exteriori din 300 304 200 203 lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic. şi/sau Chimic C. Clăidire-anexă cu cadre din 200 203 175 177 beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic D.Clădire-anexă cu pereţi 125 127 75 76 exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic E. In cazul contribuabilului care deţine la aceiași adresă încăperi | 75% din 175% din sumal75% din suma|l75% din suma care s-ar amplasate la subsol, demisol Suma care s-| .care s-ar care s-ar aplica clădirii și/sau la mansardă, utilizate ca ar aplica [aplica clădirii |aplica clădirii locuinţă, în oricare dintre tipurile! clădirii de clădiri prevăzute la lit. A-D | Valorile impozabile pe metru pătrat de suprafață construită, desfăşurată la clădiri în cazul persoanelor fizice: Valoarea impozabilă a clădirii, ajustată în funcție de rangul localităţii Art. 457 alin. (6) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal Zona în cadrul Rangul localității localităţii III Codul Fiscal 2,30 2,20 2,10 s|a|a|> 2,00 CAPITOLUL III - IMPOZITUL ŞI TAXA PE TEREN IMPOZITUL/TAXA PE TERENURILE AMPLASATE ÎN INTRAVILAN- TERENURI CU CONSTRUCȚII Art. 465 alin. (2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal Nivelurile impozitului/taxei, pe ranguri de localităţi Zona în - lei/ha- cadrul localității iii Codul Fiscal | Indexat A 6545 „6633 B 4447 4507 (5 2113 2141 D 1230 1246 Nr. Zona A B C D crt. | Categoria de folosință Codul Indexat Codul | Indexat! Codul Indexat Codul Indexat Fiscal Fiscal Fiscal Fiscal 1. [Teren 28 28 21 21 19 19 15 15 arabil 2. |Păşune 21 [21 | 19 19 15 15 13 13 3. |Fâneaţă 21 aj 99 15 15 13 | 13 4. vie | 46 47 35 35 28 28 19 19 |] 5. |Eivada 53 54 46 | 47 35 35IA 58 28 d. |Pădure:sauzali | 28 28 | 2 | 21 19 19 15 15 teren cu vegetație forestieră Teren cu ape 15 15 13 13 8 8 0 0 Drumuri şi căi 0 0 0 0 0 0 [) 0 ferate 9 . |Teren 0 10 0 0 0 0 0 0 neproductiv i Art. 465 alin. (4) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal Art. 465 alin. (5) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal Rangul localităţii Coeficientul de corecție NI 3,00 IMPOZITUL/TAXA PE TERENURILE AMPLASATE ÎN EXTRAVILAN Art. 465 alin.(7) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal Nr. Impozit (lei) crt. Categoria de folosință Codul Fiscal Indexat 1 ȚIeren cu construcţii 31 31 2 (Terenarabil 50 51 3 Păşune DER 28 4 Fâneaţă 28 28 5 Vie pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 5.1 $5 56 5.1 |Vie până la intrarea pe rod i 0 0 6 |Livadă pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 6.1 56 57 6.1 Livadă până la intrarea pe rod i 0 0 Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră, cu excepţia celui 16 7 prevăzut la nr.crt. 7.1 16 ISI Pădure în vârstă de până la 20 de ani şi pădure cu rol de i 0 0 protecție 8 [Teren cu apă, altul decât cel cu amenajări piscicole 6 6 8.1 |Ieren cu amenajări piscicole 34 34 9 Drumuri și căi ferate 0 0 10 Teren neproductiv 0 0 CAPITOLUL IV - IMPOZITUL PE MIJLOACE DE TRANSPORT IMPOZITUL PE MIJLOC DE TRANSPORT Art. 470 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal | Mijloace de transport cu tracțiune mecanică Lei/200 cm3 sau tracțiune din crt.| aceasta |. Vehicule înmatriculate (lei/200 cm3 sau fracțiune din aceasta) Codul Fiscal Indexat I.| Motociclete, tricicluri, cvadricicluri și autoturisme cu 8 3 | capacitatea cilindrică de până la 1.600 cm3, inclusiv |Capacri 2. | Motociclete, tricicluri și cvadricicluri cu capacitatea 9 9 cilindrică 3-] Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1.601 cm3 şi 2.000 18 18 cm3 inclusiv 4. Autoturisme cu ca acitatea cilindrică între 2.001 cm3 și 72 73 ă li Ş 2.600 cm” inclusiv 5. | Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.601 cm3 şi 3.000 144 146 p : cm3 inclusiv 6. | Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3.001 cm3 290 2594 7. |Autobuze, autocare, microbuze 24 24 8. [Alte vehicule cu tracțiune mecanică cu masa totală maximă 10 30 autorizată de până la 12 tone, inclusiv 9. [Tractoare înmatriculate 18 18 II. Vehicule înregistrate 1 |Vehicule cu capacitate cilindrică 1ei/200 cm3 1-1 [vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică < 4.800 cm3 4 4 1.2 [Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică > 4.800 cm3 6 6 > 2 Vehicule fără capacitate cilindrică evidenţiată 150 lei/an 152 În cazul mijloacelor de transport hibride, impozitul se reduce cu 50%- art. 470 alin (3) respective - art 470, alin (4). Încazul unui ataş, impozitul pe mijlocul de transport este de 50% din motocicletele IMPOZIT PENTRU MIJLOACE DE TRANSPORT CU MASA TOTALĂ EGALĂ SAU MAI MARE DE D2T Art. 470 alin. (5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, modificat prin Ordonanţa de Urgenţă nr.79/2017 pentru modificarea şi completarea Legii nr.227/2015 privind Codul Fiscal Impozitul (în lei/an) Ax(e) motor(oare) cu [Alte sisteme de sistem de suspensie suspensie pentru pneumatică sau axele motoare Numarul de axe și greutatea brută încărcată echivalentele maxima admisă recunoscute Codul Fiscal | Codul |indexat două axe Indexat! Fiscal ] Masa de cel puţin 12 tone, dar mai mică de 13 tone ) 0 142 144 2 Masa de cel puţin 13 tone, dar mai mică de 14tone 142 144 395 400 3 Masa de cel puţin 14tone, dar mai mică de 15tone 395 400 555 562 4 Masa de cel puţin 15 tone, dar mai mică de 18 tone 555 562 1257 1274 5 | Masa de cel puţin 18 tone 555 562 1257 1274 Isi 3 axe ] Masa de cel puţin 15 tone, dar mai mică de 17 tone Ă 142 144 248 25] 2 Masa de cel puţin 17 tone, dar mai mică de 19tone i 248 251 509 516 3 Masa de cel puţin 19 tone, dar mai mică de 21 tone _ 509 516 661 670 4 Masa de cel puţin 21 tone, dar mai mică de 23 tone 661 670 1019 1033 5 Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică - |de25 tone 1019 1033 1583 1604 $ Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 26 tone 1019 1033 1583 1604 7 Masa de cel putin 26 tone 1019 1033 1.583 1604 III 4 axe 1 Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 661 670 670 679 2 Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 27 tone 670 679 1046 1060 3 Masa de cel puţin 27 tone, dar mai mică de 29 tone 1046 1060 1661 1683 4 Masa de cel puţin 29 tone, dar mai mică de 3 1 tone 1661 1683 | 2464 2497 5 Masa de cel puţin 31 tone, dar mai mică de 32 tone 1661 1683 2464 2497 6 |Masa de cel puţin 32 tone 1661 1683 2464 2497 IMPOZIT PENTRU COMBINAŢII DE AUTOVEHICULE Art. 470 alin. (6) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, modificat prin Ordonanţa de Urgenţă nr.79/2017 pentru modificarea şi completarea Legii nr.227/2015 privind Codul Fiscal Impozitul (în lei/an) Axte) motor(oare) cu Numărul de axe și greutatea brută încarcată maximă sistem de Alte sisteme de admisă suspensie suspensie pentru axele pneumatică sau motoare echivalentele | (Codul Codul 2+1 axe Fiscal Indexat Fiscal Indexat 1 Masa de cel puţin 12 tone, dar mai mică de 14 tone (9) 0 0 0 2 Masa de cel puţin 14 tone, dar mai mică de 16 tone 0 2) 0 ) 3 Masa de cel puţin 16 tone, dar mai mică de 18 tone 0 0 64 65 4 Masa de cel puţin 18 tone, dar mai mică de 20 tone 64 65 147 149 5 Masa de cel puţin 20 tone,dar mai mică de 22 tone 147 149 344 349 6 _|Masa de cel puţin 22 tone,dar mai mică de 23 tone 344 349 445 451 7 Masa de cel puţin 23 tone,dar mai mică de 25 tone 445 451 803 814 8 Masa de cel puţin 25 tone,dar mai mică de 28 tone 803 814 1408 1427 9 |Masa de cel puţin 28 tone i 803 814 1408 1427 II 2+2 axe 1 | Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 138 140 921 325 | 2 | Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 26 tone | 321 325 528 535 3 | Masa de cel puţin 26 tone, dar mai mică de 28 tone | 528 535 775 785 4 | Masa de cel puţin 28 tone, dar mai mică de 29 tone | 775 785 936 949 5 | Masa de cel puţin 29 tone, dar mai mică de 31 tone | 936 949 1537 1558 6_| Masade cel puţin 31 tone, dar mai mică de 33 tone | 1537 | 1558 2133 2 162 7 | Masa de cel puţin 33 tone, dar mai mică de 3 [...]