HCL 49/2024 Andrieșeni adoptată

ROMÂNIA CONSILIUL LOCAL AL COMUNEI ANDRIEŞENI JUDEŢUL IAŞI HOTĂRÂREA nr...49....din 4.12.2024 privind aprobarea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2025 Consiliul local al comunei Andrieșeni județul lasi întrunit astăzi 4.12.2024 în şedinţă ordinară la convocarea primarului conform Dispoziţiei nr. 244 din data de 28.11.2024; Având în vedere: - art. 3, art. 4 si art. 6 paragraful 1 din Carta Europeană a Autonomiei Locale, adopiată la Strasbourg la 15 octombrie 1985, ratificată prin Legea nr. 199/1997; - art.], alin. 2, art. 2, art.3, art. 6, art. 40, art. 41, art. 42, alin. 4 şi art. 82 din Legea nr. 24/2000 privind normele de tehnică legislativă pentru elaborarea actelor normative, cu modificările şi completările ulterioare; - prevederile Legii nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; - prevederile Legii nr. 207/2015 privind Codul de Procedură Fiscală, cu modificările şi completările ulterioare; - prevederile Legii nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare; - art. ], art. 4, lit. b din Legea nr. 52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică, cu modificarile şi completarile ulterioare; - prevederile art. 129, alin. 2, lit. b şi alin. 4, lit. c din Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completarile ulterioare; Ţinând cont de: - referatul de aprobare şi proiectul de hotărâre iniţiat de primarul comunei Andrieşeni, judeţul Iaşi, - raportul compartimentului din cadrul aparatului de specialitate al primarului comunei Andrieşeni, judeţul laşi. - referatul de avizare al comisiei de specialitate din cadrul Consiliului local Andrieşeni, În temeiul art. 196, alin. 1, lit. a si art 240 din Ordonanţa de Urgenţă nr.57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare, adoptă prezenta, HOTĂRÂRE : Art. 1. Începând cu data de 1 lanuarie 2025, se stabilesc în cote şi limite, impozitele şi taxele locale pentru persoanele fizice, juridice şi alte categorii de contribuabili prevăzuţi în Legea 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, conform anexei care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art, 2. Cu ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentei hotărâri, răspund salariaţii din compartimentul financiar-contabil din cadrul aparatului de specialitate al Primarului comunei Andrieşeni, judeţul laşi. Art. 3. Secretarul general al comunei Andrieșeni, județul Iaşi, va comunica prezenta hotărâre Instituţiei Prefectului — judeţul Iaşi. pentru control si legalitate, salariaţilor din compartimentul financiar-contabil, din cadrul aparatului de specialitate al Primarului comunei Andrieşeni, judeţul Iaşi şi o va aduce la cunoştinta publica prin afişare . Preşedinte de şedinţă, consilier Cepeliuc Cîrstean Cecilia Florentina Contrasemnează pentru legalitate, -ă 2 Secretar g al comunei, Lazăr C Dumitru Proceduri obligatorii ulterioare adoptării hotărârii Consiliului local nr. 49 din 4.12.2024 Nr. E Data Semnătura persoanei crt. responsabile să Operaţiuni efectuate ZZILLIAN | efectueze procedura 0 1 [= 3 1. | Adoptarea hotărârii s-a făcut cu majoritate 41222024 îx2 1 simplă | absolută |. calificată 2. | Comunicarea către primar 4.12.2024 3. | Comunicarea către prefectul județului Iași 4.12.2024 E 4. | Aducerea la cunoştinţă publică 4.14.2024 ma Dl 5. | Comunicarea, numai în cazul celei cu caracter individual 4.12.2024 6. | Hotărârea devine obligatorie sau produce efecte juridice 4.12.2024 „după caz Anexă la Hotărârea Consiliului local nr. 49 din 4.12.2024 VALORILE IMPOZABILE pentru metru pătrat de suprafaţă construită desfăşurată la cladiri şi construcţii aparţinând persoanelor fizice şi juridice PENTRU ANUL 2025 NR FELUL CLADIRILOR SILA | VALOAREA IMPOZABILA LEI/MP__| CRT ALTOR CONSTRUCTII Cladire cu Cladire fara IMPOZABILE instalatie electrica, | instalatie electrica, de apa de | de apa, de canalizare si de canalizare si de incalzire ( conditii incalzire cumulative) A Cladire cu cadre din beton armati sau cu peretii exteriori din 1000 600 | caramida, arsa sau din orice alte materiale rezultate in urma unui tratament termic si/sau chimic x B Cladire cu peretii exteriori din 300 200 lemn, din piatra naturala din caramida nearsa, din valatuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic si/ sau chimic. Cladire anexa cu cadre din beton armat cu peretii exteriori din 200 175 caramida arsa sau din orice alte materiale rezultate in urma unui | tratament termic si/sau chimic Da] D Cladire anexa cu peretii exteriori 125 75 din lemn, din piatra naturala, din caramida nearsa,din valatuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic si/sau | chimic E In cazul contribuabilului care 75 % din suma 75% din suma | detine la aceeasi adresa incaperi care s-ar aplica care s-ar aplica amplasate la subsol demisol si/sau cladirii cladirii la mansarda, utilizate ca locuinta in oricare din tipurile de cladiri L_ prevazute la literele A - D al F In cazul contribuabilului care 50 % din suma 50 % din suma detine la aceeasi adresa incaperi care s-ar aplica care s-ar aplica amplasate la subsol, la demisol cladirii cladirii si/sau la mansarda, utilizate in alte scopuri decat cel de locuinta in oricare din tipurile de cladiri prevazute la literele A - D Valoarea impozabila a cladirii se ajusteaza in functie de rangul localitatii si zona in care este amplasata cladirea, prin inmultirea valorii determinate cu coeficientul de corectie corespunzator, prevazut in tabelul urmator : Zona în cadrul Rangul localității localităţii IV vV 4 ARIAN Fa a | NRG A LE SATUL SATELE ANDRIESENI COMPONENTE A 2,60 2,50 2,40 2,30 1,10 1,05 Valoarea impozabila a cladirii determinata se reduce in functie de anul terminarii acesteia dupa cum urmeaza : a. cu 50% pentru cladirea care are o vechime de peste 100 ani la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinta (<1925) b. cu 30% pentru caldirea carea are o vechime cuprinsa intre 50 de ani si 100 de ani inclusiv la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinta (1925 — 1975 inclusiv) c. cu 10% pentru caldirea carea are o vechime cuprinsa intre 30 de ani si 50 de ani inclusiv la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinta (1975 — 1995 inclusiv) Impozitul pe cladiri rezidentiale proprietate a persoanelor fizice se calculeaza prin aplicarea cotei de 0,1 % in mediul rural asupra valorii impozabile a cladirii.(art. 457). Impozitul pe cladiri nerezidentiale proprietate a persoanelor fizice se calculeaza prin aplicarea cotei de 0,2 %, in mediul rural asupra valorii impozabile a cladirii.(art. 458). Pentru cladirile nerezidentiale aflate in proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activitati din domeniul agricol, impozitul pe cladiri se calculeaza prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a cladirii.(art. 458, alin. 3) Impozitul pe cladiri cu destinatie mixta proprietate a persoanelor fizice se calculeaza prin aplicarea cotei de 0,2 % in mediul rural asupra valorii impozabile a cladirii.(art. 459). Impozitul pe cladiri rezidentiale in cazul contribuabililor persoane juridice se calculeaza prin aplicarea cotei de 0,2% asupra valorii de inventar a cladirii inregistrata in contabilitatea acestora, conform prevederilor legale in vigoare. Impozitul pe cladiri nerezidentiale in cazul contribuabililor persoane juridice se calculeaza prin aplicarea cotei de 1%, asupra valorii impozabile (de inventar) a cladirii inregistrata in contabilitatea acestora, conform prevederilor legale in vigoare. Pentru cladirile nerezidentiale aflate in proprietatea persoanelor juridice, utilizate pentru activitati din domeniul agricol, impozitul pe cladiri se calculeaza prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a cladirii.(art. 460, alin. 3). In cazul unei cladiri care nu a fost reevaluata in ultimii 3 ani anteriori, anului fiscal de referinta, cota impozitului pe cladiri pentru persoane juridice se stabileste de catre consiliul local si este de 5%. In cazul cladirilor rezidentiale, nerezidentiale sau mixte aflate in intravilanul localitatii care in ultimii 2 ani consecutivi nu au fost ingrijite cota impozitului se majoreaza cu 100% (art. 489. Alin . 5) fata de valorile initiale. Pentru cladirile care fac obiectul contractelor de leasing financiar pe intrega durata acestora se aplica urmatoarele reguli : impozitul pe cladiri se datoreaza de locatar valoarea care se ia in considerare la calculul impozitului pe cladiri este valoarea din contract a cladirii asa cum este ea inregistrata in contabilitatea locatorului sau a locatarului, conform prevederilor legale in vigoare in cazul in care contractul de leasing inceteaza altfel decat prin ajungerea la scadenta, impozitul pe cladiri este datorat de catre locator. Valorile impozitelor (anul 2025 ) pentru cladiri persoane fizice si juridice sc indexeaza cu rata inflatiei din anul 2023 (10,4%) comunicată pe site-urile oficiale ale Ministerului Finanţelor Publice şi Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice. IMPOZITUL SI TAXA PENTRU TERENURILE DIN INTRAVILAN Impozitul/Taxa pe teren se stabileşte luând în calcul suprafața terenului, rangul localităţii în care este amplasat terenul, zona şi categoria de folosință a terenului, conform încadrării făcute de consiliul local. 1. Pentru persoanele fizice in cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la categoria de folosinţă terenuri cu construcţii, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulțirea suprafeței terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în următorul tabel: Zona din cadrul Nivelurile impozitului/taxei, pe ranguri de localităţi localităţii - lei/ha - i IV e 0 l II iti SATUL SATELE ANDRIESENI COMPONENTE A 8282 6878 60042 5236 TI 569 2. Pentru terenurile proprietate publica sau privata a comunei Andrieseni aflate in administrarea sau folosinta regiilor autonome, societatilor comerciale, societati si altor persoane juridice, utilizate in alte scopuri decat pentru agricultura si silvicultura, aceasta datoreaza taxa de teren stabilite in conditiile prevazute in tabelul de mai jos : Zona din 3 e Re : : At dia Nivelurile impozitului/taxei, pe ranguri de localități localităţii = lei/ba - 1Y ia 9 1 AA a HI [ SATUL SATELE ANDRIESENI COMPONENTE A 8282 6878 6042 5236 925 739 Nota * Rangul 1V se aplica pentru societatile care au sediul in satul resedinta de comuna, respectiv satul Andrieseni. * Rangul V se aplica pentru societatile care au sediul in satele componente ale comunei Andrieseni respectiv Buhaeni, Draganesti, Epureni, Fintinele, Glavanesti şi Spineni. Pentru stabilirea impozitului/taxei pe teren, se folosesc sumele din tabelul următor, exprimate în lei pe hectar: | Nr. crt. a ac APA “e 1 Teren arabil ca 2 Păgune za 3 Fâneață z 4 Vie “ 5 Livadă x 6 Pădure saualtteren cu vegetaţie forestieră 28 ? Terencuape 15 8 Drumuri şi căi ferate 0 9 Teren neproductiv 0 Suma stabilită se înmulțește cu coeficientul de corecție corespunzător prevăzut în următorul tabel: Rangul localităţii Coeficientul de corecție 0 8,00 1 5,00 Il 4,00 Mini 3,00 IV 1,10 SATUL ANDRIESENI v 1,00 SATELE COMPONENTE Valorile impozitelor (anul 2025 ) pentru terenurile din intravilan persoane fizice si juridice se indexeaza cu rata inflatiei din anul 2023 (10,4%) comunicată pe site-urile oficiale ale Ministerului Finanţelor Publice şi Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administrației Publice. IMPOZITUL SI TAXA PENTRU TERENURILE DIN EXTRAVILAN În cazul unui teren amplasat in extravilan , impozitul pe teren se stabileste prin inmultirea suprafetei terenului, exprimata in hectare cu suma corespunzatoare prevazuta in tabelul urmator : Nr. crt, Categoria de folosință i Să 1 Teren cu construcţii 23 2 Terenarabil 44 3 Păşune 21 4 Fâneaţă 21 5 Viepe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 5.1 50 5.1 Vie până la intrarea pe rod 0 6 Livadă pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 6.1 50 6.1 Livadă până la intrarea pe rod 0 7 Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră, cu excepția celui prevăzut la nr. crt. 8 7.1 Pădure în vârstă de până la 20 de ani și pădure cu rol de protecţie 0 8 Terencuapă, altul decât cel cu amenajări piscicole 1 8.1 Teren cu amenajări piscicole 27 9 Drumuri și căi ferate 0 10 Teren neproductiv i] Impozitul /taxa pe teren si cladiri se plateste anual in doua rate egale pana la 31 martie si 30 septembrie inclusiv. Pentru plata cu anticipatie a impozitului pe cladiri si teren intravilan datorat pe intregul an de catre contribuabili, pana la data de 31 martie a anului respectiv, se acorda o bonificatie de 10%. Impozitul anual pe cladiri si terenuri, datorat bugetului local de catre contribuabili persoane fizice si juridice de pana la 50 RON inclusiv se plateste integral pana la primul termen de plata,( separat cladiri si teren) respectiv 31 martie a anului fiscal de referinta. In cazul terenurilor aflate in intravilanul sau extravilanul localitatii care in ultimii 2 ani consecutivi nu au fost ingrijite cota impozitului se majorează cu 100%(art. 489. alin . 4 fata de valorile initiale. Pentru instrainarea dreptului de proprietate asupra cladirilor, terenurilor si a mijloacelor de transport, proprietarii bunurilor ce se instraineaza trebuie sa prezinte certificate de atestare fiscala prin care sa se ateste achitarea tuturor obligatiilor de plata datorate bugetului local al unitatii administrativ teritoriale in a carei raza se afla inregistrat bunul ce se instraineaza. Pentru bunul ce se instraineaza, proprietarul bunului trebuie sa achite impozitul datorat pentru anul in care se instraineaza bunul. Actele prin care se înstrăineaza clădiri, terenuri sau mijloace de transport cu incalcarea prevederilor legale (Art. 159 alin. 5 din Legea 207/2015 privind Codul de Procedura Fiscala), sunt nule de drept. Valorile impozitelor (anul 2025 ) pentru terenuri din extravilan persoane fizice si juridice se indexeaza cu rata inflatiei din anul 2023 (10,4%) comunicată pe site-urile oficiale ale Ministerului Finanţelor Publice şi Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice. TAXA ASUPRA MIJLOACELOR DE TRANSPORT CONF. ART 470, ALIN. 2 1. Impozitul pe mijloacele de transport se calculează în funcţie de tipul mijlocului de transport. 2. În cazul oricăruia dintre următoarele autovehicule, impozitul pe mijlocul de transport se calculează în funcție de capacitatea cilindrică a acestuia, prin înmulțirea fiecărei grupe de 200 cm3 sau fracțiune din aceasta cu suma corespunzătoare din tabelul următor: Nr: ; Mijloace de transport cu tracțiune mecanică sau ADR 8 eri. fracțiune din aceasta 1 Motociclete, tricicluri, cvadricicluri şi autoturisme cu 8 capacitatea cilindrică de până la 1.600 cm3, inclusiv 2 Motociclete, tricicluri şi cvadricicluri cu capacitatea 9 cilindrică de peste 1.600 cm3 3 Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1.601 cm3 și 18 2.000 cm3 inclusiv 4 Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.001 cm3 şi 72 2.600 cm3 inclusiv 5 Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.601 cm3 şi 144 3.000 cm3 inclusiv 6 Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3.001 cm3 290 7 Autobuze, autocare, microbuze 24 8 Alte vehicule cu tracțiune mecanică cu masa totală maximă 30 autorizată de până la 12 tone, inclusiv 9 Tractoare înmatriculate 18 II. Vehicule înregistrate l Vehicule cu capacitate cilindrică lei/200 cm3 1 | Vehicule ironiile cu rii bi cilindrică = 4.800 cm3 | 4 1.2 Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică > 4.800 cm3 6 2 Ti Vehicule fără cnv N cilindrică evidenţiată 150 lei/an 3. În cazul mijloacelor de transport hibride, impozitul se reduce cu minimum 50%, conform hotărârii consiliului local. 4. În cazul unui ataş, impozitul pe mijlocul de transport este de 50% din impozitul pentru motocicletele respective. 5. În cazul unui autovehicul de transport de marfă cu masa totală autorizată egală sau mai mare de 12 tone, impozitul pe mijloacele de transport este egal cu suma corespunzătoare prevăzută în tabelul următor: Impozitul Numărul de axe şi greutatea brută (în lei/an) încărcată maximă admisă : Ax(e) motor(oare) cu sistem Alte sisteme de suspensie de suspensie pneumatică sau pentru axele motoare echivalentele recunoscute ji două axe | 1 Masa de cel puţin 12 tone, 0 142 dar mai mică de 13 tone 2 Masa de cel puţin 13 tone, 142 395 dar mai mică de 14 tone 3 Masa de cel puţin 14 tonc, 395 555 dar mai mică de 15 tone 4 Masa de cel puţin 15 tone, 555 1.257 dar mai mică de 18 tone 5 Masa de cel puţin 18 tone 555 1.257 IL 3 axe "1 Masa de cel puţin 15 tone, 142 248 dar mai mică de 17 tone „2 Masa de cel puţin 17 tone, 248 509 dar mai mică de 19 tone 3 Masa de cel puţin 19 tone, 509 661 dar mai mică de 21 tone 4 Masa de cel puţin 21 tone, 661 1.019 dar mai mică de 23 tone 5 Masa de cel puţin 23 tone, 1.019 1.583 dar mai mică de 25 tone 6 Masa de cel puțin 25 tone, 1.019 1.583 dar mai mică de 26 tone 7 Masa de cel puţin 26 tone 1.019 1.583 II i 4 axe 1; Masa de cel puţin 23 tone, 661 670 dar mai mică de 25 tone '2 Masa de cel puţin 25 tone, 670 1.046 dar mai mică de 27 tone 3 Masa de cel puţin 27 tone, 1.046 1.661 dar mai mică de 29 tone 4 Masa de cel puţin 29 tone, 1.661 2.464 i dar mai mică de 31 tone i 5 Masa de cel puţin 31 tone, 1.661 2.464 i dar mai mică de 32 tone i 6 Masa de cel puțin 32 tone 1.661 2.464 6. În cazul unei remorci, al unei semiremorci sau rulote care nu face parte dintr-o combinaţie de autovehicule prevăzută mai sus impozitul pe mijloacele de transport este egal cu suma corespunzătoare din tabelul următor: Masa totală maximă autorizată seo a) Până la 1 tonă, inclusiv 9 b) Peste 1 tonă, dar nu mai mult de 3 tone 34 c) Peste 3 tone, dar nu mai mult de 5 tone 52 d) Peste 5 tone 64 In cazul unui mijloc de transport care face obiectul unui contract de leasing financiar, pe intreaga duraia a acestuia, impozitul pe mijlocul de transport se datoreaza de locatar Impozitul pe mijlocul de transport se plateste anual in doua rate egale pana la 31 martie si 30 septembrie inclusiv. Pentru plata cu anticipatie a impozitului pe mijlocul de transport datorat pe intregul an de catre contribuabili, pana la data de 31 martie a anului respectiv, se acorda o bonificatie de 10%. Impozitul anual pe mijlocul de transport, datorat bugetului local de catre contribuabili persoane fizice si juridice de pana la 50 RON inclusiv se plateste integral pana la primul termnen de plata, respectiv 31 martie a anului fiscal de referinta. FACILITATI FISCALE PENTRU PERSOANE FIZICE a. In cazul cladirilor rezidentiale, nerezidentiale si mixte se aplica prevederile art. 456 alin. ], lit. a-w din Legea 227/2015. b. In cazul terenurilor din intravilan sau extravilan se aplica prevederile art. 464 alin 1, lit. a-y din Legea 227/2015, c. In cazul mijloacelor de transport se aplica prevederile ari. 469, alin. 1, lit. a-p din Legea nr. 227/2015. d. In cazul certificatelor, avizelor si a autorizatiilor se aplica prevederile art. 476, alin. 1, lit. a-k din Legea 227/2015. Valorile impozitelor (anul 2025 ) pentru mijloacele de transport persoane fizice si juridice se indexeaza cu rata inflatiei din anul 2023 (10,4%) comunicată pe site-urile oficiale ale Ministerului Finanţelor Publice şi Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice. TAXE pentru eliberarea certificatelor, avizelor si autorizatiilor In domeniul constructiilor taxele se stabilesc in functie de valoarea acestora sau a instalatiilor, de suprafetele terenurilor sau de natura serviciilor prestate. Pentru eliberarea certificatului de urbanism, in functie de suprafata pentru care se solicita. Nr | Suprafata (mp) i] Taxa lei ori == : —| A Pana la 150 mp inclusiv 5 _B Intre 15] si 250 mp inclusiv 6 C___| Intre 251 si 500 mp inclusiv 7 |D | Intre 501 si 700 mp inclusiv | 2 9 E__ Intre 701 si 1000 mp inclusiv 12 |F | Peste 1000 mp 14+0,01 pentru fiecare [...]