HCL 34/2022 Andrieșeni adoptată

CONSILIUL LOCAL AL COMUNEI ANDRIEŞENI JUDEŢUL IAŞI HOTĂRÂREA nr. 34 din 21 decembrie 2022 privind aprobarea impozitelor si taxelor locale pentru anul 2023 Consiliul local al comunei Andrieşeni, judeţul Iaşi Având în vedere: -prevederile Legii nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, -prevederile Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi cmpletăprile ulterioare, -prevederile Legii nr. 117/1999 privind taxele extrajudiciare de timbru, cu modificările şi completările ulterioare, -prevederile Legii 273/2006 privind finantele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, -prevederile Legii nr. 117/1999 privind taxele extrajudiciare de timbru, cu modificările şi completările ulterioare, -prevederile Legii nr. 52/2003 privind transparenţă decizională în administraţia publică, - prevederile art. 129, alin. 2, lit. b şi alin. 4, lit. c din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare, Luând în considerare: -referatul de aprobare şi proiectul de hotărâre privind aprobarea impozitelor si taxelor locale pentru anul 202], inițiat de către primarul comunei Andrieşeni, judeţul Iași, -raportul compartimentului de specialitate din cadrul aparatului de specialitate al primarului comunei Andrieşeni, judeţul lași, -referatele de avizare ale comisiilor de specialitate din cadrul Consiliului local comunal, În temeiul art. 196, alin. 1, lit. a din Ordonanţa de urgență a Guvernuluinr. 57/2019 privind codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare, adoptă prezenta, HOTĂRÂRE, Art. 1. Începând cu data de 1 ianuarie 2023, se stabilesc în cote şi limite impozitele şi taxele locale pentru persoane fizice, juridice şi alte categorii de contribuabili prevăzuţi în Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, conform anexei care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 2. Cu ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentei hotărâri, răspund salariaţii compartimentului contabilitate din cadrul aparatului de specialitate al Primarului comunei Andrieşeni, judeţul laşi. Art. 3. Secretarul general al comunei Andrieseni, judeţul Iași va comunica prezenta hotărâre, Instituţiei Prefectului-judeţul Iaşi, pentru control şi legalitate, salariatilor cu obligaţii în aplicarea prezentei hotărâri din cadrul Primăriei comunei Andrieşeni, primarului comunei şi o va aduce la cunoştinţă publică prin afisare. Preşedinte de şedinţă, „ consiliem Scarlat Cornel Contrasemnează, (datat ja J E p. Secretar general al cămunei, A fU Iulia Bou Proceduri obligatorii ulterioare adoptării hotărârii Consiliului local_nr. 3 dină| 012022 Nr. | Data Semnătura persoanei crt. Operaţiuni efectuate ZZILLIAN responsabile să efectueze procedura Lo 1 2 3 N Adoptarea hotărârii s-a făcut cu majoritate /ees-l 2022, 2 simplă 2 absolută _ calificată 2 Comunicarea către primar e [...../ 2022 3. Comunicarea către prefectul judeţului 4. Aducerea la cunoştinţă publică 5, Comunicarea, numai în cazul celei cu caracter individual 6. Hotărârea devine obligatorie sau produce efecte juridice „după caz Anexă „ la hotărârea Consiliului local comunal nr. 34410460. 4+.2022 VALORILE IMPOZABILE pentru metru pătrat de suprafaţă construită desfăşurată la cladiri şi construcţii aparţinând persoanelor fizice şi juridice PENTRU ANUL 2023 NR FELUL CLADIRILOR SI A VALOAREA IMPOZABILA LEI/MP CRT ALTOR CONSTRUCTII Cladire cu Cladire fara IMPOZABILE instalatie electrica, | instalatie electrica, de apa de de apa , de canalizare si de canalizare si de incalzire ( conditii incalzire cumulative) A Cladire cu cadre din beton armat sau cu peretii exteriori din 1000 600 caramida, arsa sau din orice alte materiale rezultate in urma unui tratament termic si/sau chimic B Cladire cu peretii exteriori din 300 200 lemn, din piatra naturala din caramida nearsa, din valatuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic si/ sau chimic. (e; Cladire anexa cu cadre din beton armat cu peretii exteriori din 200 175 caramida arsa sau din orice alte materiale rezultate in urma unui tratament termic si/sau chimic D Cladire anexa cu peretii exteriori 125 75 din lemn, din piatra naturala, din caramida nearsa,din valatuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic si/sau chimic E In cazul contribuabilului care 75 % din suma 75 % din suma detine la aceeasi adresa incaperi amplasate la subsol demisol si/sau la mansarda, utilizate ca locuinta in oricare din tipurile de cladiri prevazute la literele A - D care s-ar aplica cladirii care s-ar aplica cladirii F In cazul contribuabilului care 50 % din suma 50 % din suma detine la aceeasi adresa incaperi care s-ar aplica care s-ar aplica amplasate la subsol, la demisol cladirii cladirii si/sau la mansarda, utilizate in alte scopuri decat cel de locuinta in oricare din tipurile de cladiri prevazute la literele A —- D Valoarea impozabila a cladirii se ajusteaza in functie de rangul localitatii si zona in care este amplasata cladirea, prin inmultirea valorii determinate cu coeficientul de corectie corespunzator, prevazut in tabelul urmator : Zona în cadrul Rangul localității localităţii IV AA 0 l 14 8 RMN! SATUL SATELE ANDRIESENI COMPONENTE A 2,60 2,50 2,40 2.30 1,10 1,05 Valoarea impozabila a cladirii determinata se reduce in functie de anul terminarii acesteia dupa cum urmeaza : a. cu 50% pentru cladirea care are o vechime de peste 100 ani la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinta (<1923) b. cu 30% pentru caldirea carea are o vechime cuprinsa intre 50 de ani si 100 de ani inclusiv la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinta (1923 — 1973 inclusiv) c. cu 10% pentru caldirea carea are o vechime cuprinsa intre 30 de ani si 50 de ani inclusiv la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinta (1973 — 1993 inclusiv) Impozitul pe cladiri rezidentiale proprietate a persoanelor fizice se calculeaza prin aplicarea cotei de 0,1 % in mediul rural asupra valorii impozabile a cladirii.(art. 457). Impozitul pe cladiri nerezidentiale proprietate a persoanelor fizice se calculeaza prin aplicarea cotei de 0,2 % in mediul rural asupra valorii impozabile a cladirii.(art. 458). Pentru cladirile nerezidentiale aflate in proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activitati din domeniul agricol, impozitul pe cladiri se calculeaza prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a cladirii.(art. 458, alin. 3) Impozitul pe cladiri cu destinatie mixta proprietate a persoanelor fizice se calculeaza prin aplicarea cotei de 0.2 % in mediul rural asupra valorii impozabile a cladirii.(art. 459). Impozitul pe cladiri rezidentiale in cazul contribuabililor persoane juridice se calculeaza prin aplicarea cotei de 0,2% asupra valorii de inventar a cladirii inregistrata in contabilitatea acestora, conform prevederilor legale in vigoare. Impozitul pe cladiri nerezidentiale in cazul contribuabililor persoane juridice se calculeaza prin aplicarea cotei de 1 % asupra valorii impozabile (de inventar) a cladirii inregistrata in contabilitatea acestora, conform prevederilor legale in vigoare. Pentru cladirile nerezidentiale aflate in proprietatea persoanelor juridice, utilizate pentru activitati din domeniul agricol, impozitul pe cladiri se calculeaza prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a cladirii.(art. 460, alin. 3). In cazul unei cladiri care nu a fost reevaluata in ultimii 3 ani anteriori, anului fiscal de referinta, cota impozitului pe cladiri pentru persoane juridice se stabileste de catre consiliul local si este de 5%. In cazul cladirilor rezidentiale, nerezidentiale sau mixte aflate in intravilanul localitatii care in ultimii 2 ani consecutivi nu au fost ingrijite cota impozitului se majoreaza cu 100% (art. 489. Alin . 5) fata de valorile initiale. Pentru cladirile care fac obiectul contractelor de leasing financiar pe intrega durata acestora se aplica urmatoarele reguli : impozitul pe cladiri se datoreaza de locatar valoarea care se ia in considerare la calculul impozitului pe cladiri este valoarea din contract a cladirii asa cum este ea inregistrata in contabilitatea locatorului sau a locatarului, conform prevederilor legale in vigoare in cazul in care contractul de leasing inceteaza altfel decat prin ajungerea la scadenta, impozitul pe cladiri este datorat de catre locator. Valorile impozitelor (anul 2023 ) pentru cladiri persoane fizice si juridice se indexeaza cu rata inflatiei din anul 2021 (5,1%) comunicată pe site-urile oficiale ale Ministerului Finanţelor Publice şi Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice. IMPOZITUL SI TAXA PENTRU TERENURILE DIN INTRAVILAN Impozitul/Taxa pe teren se stabileşte luând în calcul suprafaţa terenului, rangul localității în care este amplasat terenul, zona și categoria de folosință a terenului, conform încadrării făcute de consiliul local. 1. Pentru persoanele fizice in cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la categoria de folosinţă terenuri cu construcții, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulţirea suprafeţei terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în următorul tabel: Zona din cadrul Nivelunle impozituluvtaxei. pe ranguri de localităţi localităţii - lei/ha - IV V 0 l II II SATUL SATELE ANDRIESENI COMPONENTE A 8282 6878 6042 5236 TUI 569 2. Pentru terenurile proprietate publica sau privata a comunei Andrieseni aflate in administrarea sau folosinta regiilor autonome, societatilor comerciale, societati si altor persoane juridice, utilizate in alte scopuri decat pentru agricultura si silvicultura, aceasta datoreaza taxa de teren stabilite in conditiile prevazute in tabelul de mai jos : Zona din cadrul localităţii Nivelurile impozitului/taxei, pe ranguri de localități - leiv/ha - IV V 0 ] II II SATUL SATELE ANDRIESENI COMPONENTE A 8282 6878 6042 5236 925 739 Nota * Rangul IV se aplica pentru societatile care au sediul in satul resedinta de comuna, respectiv satul Andrieseni. * Rangul V se aplica pentru societatile care au sediul in satele componente ale comunei Andrieseni respectiv Buhaeni, Draganesti, Epureni, Fintinele, Glavanesti şi Spineni. Pentru stabilirea impozitului/taxei pe teren, se folosesc sumele din tabelul următor, exprimate în lei pe hectar: i elă ii e A ] Teren arabil 28 2 Păşune 21 3 Fâneaţă 21 4 Vie 46 5 Livadă 53 6 Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră 28 7 Teren cu ape 15 8 Drumuri şi căi ferate 0 9 Teren neproductiv 0 Suma stabilită se înmulţeşte cu coeficientul de corecție corespunzător prevăzut în următorul tabel: Rangul localităţii Coeficientul de corecție 9) 8,00 I 5.00 II 4.00 III 3,00 IV 1,10 SATUL ANDRIESENI V 1,00 SATELE COMPONENTE Valorile impozitelor (anul 2023 ) pentru terenurile din intravilan persoane fizice si juridice se indexeaza cu rata inflatiei din anul 2021 (5,1%) comunicată pe site-urile oficiale ale Ministerului Finanţelor Publice şi Ministerului Dezvoltării Regionale și Administraţiei Publice. IMPOZITUL SI TAXA PENTRU TERENURILE DIN EXTRAVILAN În cazul unui teren amplasat in extravilan , impozitul pe teren se stabileste prin inmultirea suprafetei terenului, exprimata in hectare cu suma corespunzatoare prevazuta in tabelul urmator : i Categoria de folosință cui și di Teren cu construcţii 23 2 Teren arabil 44 3 Pășune 21 4 Fâneaţă 21 Ş Vie pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 5.1 50 1) 5.1 Viepână la intrarea pe rod 6 Livadă pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 6.1 50 6.1 Livadă până la intrarea pe rod 9) 7 Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră, cu excepţia celui prevăzut la nr. crt. 8 pes 7.1 Pădure în vârstă de până la 20 de ani și pădure cu rol de protecţie 0 8 Terencuapă,aliul decât cel cu amenajări piscicole 1 8.1 Teren cu amenajări piscicole 27 9 Drumuri și căi ferate [?) 0 10 Teren neproductiv Impozitul /taxa pe teren si cladiri se plateste anual in doua rate egale pana la 31 martie si 30 septembrie inclusiv. Pentru plata cu anticipatie a impozitului pe cladiri si teren intravilan datorat pe intregul an de catre contribuabili, pana la data de 31 martie a anului respectiv, se acorda o bonificatie de 10%, Impozitul anual pe cladiri si terenuri, datorat bugetului local de catre contribuabili persoane fizice si juridice de pana la 50 RON inclusiv se plateste integral pana la primul termen de plata,(separat cladiri si teren) respectiv 31 martie a anului fiscal de referinta. In cazul terenurilor aflate in intravilanul sau extravilanul localitatii care in ultimii 2 ani consecutivi nu au fost ingrijite cota impozitului se majorează cu 100%(art. 489. alin . 4 fata de valorile initiale. Pentru instrainarea dreptului de proprietate asupra cladirilor, terenurilor si a mijloacelor de transport, proprietarii bunurilor ce se instraineaza trebuie sa prezinte certificate de atestare fiscala prin care sa se ateste achitarea tuturor obligatiilor de plata datorate bugetului local al unitatii administrativ teritoriale in a carei raza se afla inregistrat bunul ce se instraineaza. Pentru bunul ce se instraineaza, proprietarul bunului trebuie sa achite impozitul datorat pentru anul in care se instraineaza bunul. Actele prin care se înstrăineaza clădiri, terenuri sau mijloace de transport cu incalcarea prevederilor legale (Art. 159 alin. 5 din Legea 207/2015 privind Codul de Procedura Fiscala), sunt nule de drept. Valorile impozitelor (anul 2023 ) pentru terenuri din extravilan persoane fizice si juridice se indexeaza cu rata inflatiei din anul 2021 (5,1%) comunicată pe site-urile oficiale ale Ministerului Finanţelor Publice şi Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice. TAXA ASUPRA MIJLOACELOR DE TRANSPORT CONF. ART 470, ALIN. 2 1. Impozitul pe mijloacele de transport se calculează în funcţie de tipul mijlocului de transport. 2. În cazul oricăruia dintre următoarele autovehicule, impozitul pe mijlocul de transport se calculează în funcţie de capacitatea cilindrică a acestuia, prin înmulţirea fiecărei grupe de 200 cm3 sau fracțiune din aceasta cu suma corespunzătoare din tabelul următor: Nr. Lei/200 cm3 sau Mijloace de transport cu tracţiune mecanică : crt. : fracțiune din aceasta ]. Vehicule înmatriculate (lei/200 cm3 sau fracțiune din aceasta) 1 Motociclete, tricicluri, cvadricicluri şi autoturisme cu 8 capacitatea cilindrică de până la 1.600 cm3, inclusiv 2) Motociclete, tricicluri şi cvadricicluri cu capacitatea 9 cilindrică de peste 1.600 cm3 3 Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1.601 cm3 şi 18 2.000 cm3 inclusiv 4 Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.001 cm3 şi 72 2.600 cm3 inclusiv 5 Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.601 cm3 și 144 3.000 cm3 inclusiv 6 Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3.001 cm3 290 i Autobuze, autocare, microbuze 24 8 Alte vehicule cu tracțiune mecanică cu masa totală maximă 30 autorizată de până la 12 tone, inclusiv 9 Tractoare înmatriculate 18 II. Vehicule înregistrate l Vehicule cu capacitate cilindrică lei/200 cm3 1] Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică < 4.800 cm3 4 1.2 Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică > 4.800 cm3 6 2 Vehicule fără capacitate cilindrică evidenţiată 150 lei/an 3. În cazul mijloacelor de transport hibride, impozitul se reduce cu minimum 50%, conform hotărârii consiliului local. 4. În cazul unui ataș, impozitul pe mijlocul de transport este de 50% din impozitul pentru motocicletele respective. 5. În cazul unui autovehicul de transport de marfă cu masa totală autorizată egală sau mai mare de 12 tone, impozitul pe mijloacele de transport este egal cu suma corespunzătoare prevăzută în tabelul următor: Impozitul (în lei/an) Numărul de axe și greutatea brută încărcată maximă admisă Ax(e) motor(oare) cu sistem de suspensie pneumatică sau echivalentele recunoscute Alte sisteme de suspensie pentru axele motoare i două axe 1 Masa de cel puţin 12 tone, 0 142 dar mai mică de 13 tone 2 Masa de cel puţin 13 tone, 142 395 dar mai mică de 14 tone 3 Masa de cel puţin 14 tone, 395 555 dar mai mică de 15 tone 4 Masa de cel puţin 15 tone, 555 1.257 dar mai mică de 18 tone 5 Masa de cel puţin 18 tone 555 1.257 II 3 axe 1 Masa de cel puţin 15 tone, 142 248 dar mai mică de 17 tone 2 Masa de cel puţin 17 tone, 248 509 dar mai mică de 19 tone 3 Masa de cel puţin 19 tone, 509 661 dar mai mică de 21 tone 4 Masa de cel puţin 21 tone, 661 1.019 dar mai mică de 23 tone 5 Masa de cel puţin 23 tone, 1.019 1.583 dar mai mică de 25 tone 6 Masa de cel puţin 25 tone, 1.019 1.583 dar mai mică de 26 tone 7 Masa de cel puţin 26 tone 1.019 1.583 III 4 axe 1 Masa de cel puţin 23 tone, 661 670 dar mai mică de 25 tone 2 Masa de cel puţin 25 tone, 670 1.046 dar mai mică de 27 tone 3 Masa de cel puţin 27 tone, 1.046 1.661 dar mai mică de 29 tone 4 Masa de cel puţin 29 tone, 1.661 2.464 dar mai mică de 31 tone 5 Masa de cel puţin 31 tone, 1.661 2.464 dar mai mică de 32 tone 6 Masa de cel puţin 32 tone 1.661 2.464 6. În cazul unei remorci, al unei semiremorci sau rulote care nu face parte dintr-o combinaţie de autovehicule prevăzută mai sus impozitul pe mijloacele de transport este egal cu suma corespunzătoare din tabelul următor: e ar). DAU Impozit Masa totală maximă autorizată E A i a) Până la 1 tonă, inclusiv 9 b) Peste 1 tonă, dar nu mai mult de 3 tone 34 c) Peste 3 tone, dar nu mai mult de 5 tone 32 d) Peste 5 tone 64 In cazul unui mijloc de transport care face obiectul unui contract de leasing financiar, pe intreaga durata a acestuia, impozitul pe mijlocul de transport se datoreaza de locatar Impozitul pe mijlocul de transport se plateste anual in doua rate egale pana la 31 martie si 30 septembrie inclusiv. Pentru plata cu anticipatie a impozitului pe mijlocul de transport datorat pe intregul an de catre contribuabili, pana la data de 31 martie a anului respectiv, se acorda o bonificatie de 10%. Impozitul anual pe mijlocul de transport, datorat bugetului local de catre contribuabili persoane fizice si juridice de pana la 50 RON inclusiv se plateste integral pana la primul termnen de plata, respectiv 31 martie a anului fiscal de referinta. FACILITATI FISCALE PENTRU PERSOANE FIZICE a. In cazul cladirilor rezidentiale, nerezidentiale si mixte se aplica prevederile art. 456 alin. 1, lit. a-w din Legea 227/2015. b. In cazul terenurilor din intravilan sau extravilan se aplica prevederile art. 464 alin 1, lit. a-y din Legea 227/2015. c. In cazul mijloacelor de transport se aplica prevederile art. 469, alin. 1, lit. a-p din Legea nr. 227/2015. d. In cazul certificatelor, avizelor si a autorizatiilor se aplica prevederile art. 476, alin. 1, lit. a-k din Legea 227/2015. Valorile impozitelor (anul 2023 ) pentru mijloacele de transport persoane fizice si juridice se indexeaza cu rata inflatiei din anul 2021 (5,1%) comunicată pe site-urile oficiale ale Ministerului Finanţelor Publice şi Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice. TAXE pentru eliberarea certificatelor, avizelor si autorizatiilor In domeniul constructiilor taxele se stabilesc in functie de valoarea acestora sau a instalatiilor, de suprafetele terenurilor sau de natura serviciilor prestate. Pentru eliberarea certificatului de urbanism, in functie de suprafata pentru care se solicita. Nr | Suprafata (mp) Taxa lei crt A Pana la 150 mp inclusiv =) B Intre 151 si 250 mp inclusiv 6 [e) Intre 251 si 500 mp inclusiv 7 D Intre 501 si 700 mp inclusiv 9 E Intre 701 si 1000 mp inclusiv 12 F Peste 1000 mp 14 +0,01 pentru fiecare mp. care depaseste 1000 mp. Taxa pentru eliberarea certificatului de urbanism pentru zona rurala este egala cu 50% din taxa stabilita conform tabelului de mai sus. Taxa pentru prelungirea ceritificatului de urbanism pentru zona rurala este egala 30% din cuantumul taxei initiale. Taxa pentru eliberarea autorizatiei de construire pentr [...]