HCL 187/2023 Alexandria adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL TELEORMAN MUNICIPIUL ALEXANDRIA CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE Priveşte : Aprobarea Raportului de audit, a Situaţiilor financiar-contabile, a Raportului de gestiune si a Raportului de activitate privind încheierea exerciţiului financiar la data de 31.12.2022 la S.C TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L. Consiliul local al municipiului Alexandria, jud. Teleorman, întrunit în şedinţă ordinară, având în vedere: - referatul de aprobare nr. 28221/25.05.2023 a Primarului municipiului Alexandria; - raportul comun de specialitate nr. 28222/25.05.2023 al Direcţiei Economice, Direcţiei juridic comercial; - adresa nr.28217/25.05.2023 a S.C. TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L. - avizul comisiilor de specialitate pe domenii de activitate ale Consiliului local al municipiului Alexandria ; - hotărârea nr.67/26.05.2023 a Adunării Generale a Asociaţilor al S.C TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L. - prevederile art.194 alin.(1) lit.a precum şi ale art.196 ind.1 alin.(1) din Legea nr.31/1990 cu privire la societăţile comerciale republicată, cu modificările şi completările ulterioare; - prevederile OUG nr. 109/2011 privind guvernanţa corporativă a intreprinderilor publice, cu modificările şi completările ulterioare ; - prevederile OMFP nr.3781/2019 privind principalele aspecte legate de întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice şi pentru reglementarea unor aspecte contabile ; - prevederile art.36 alin.(2) lit.”a” din Legea nr.215/2001 a administraţiei publice locale, republicată cu modificările şi completările ulterioare. In temeiul prevederilor art.45 alin.(1) şi ale art.115 alin.(1) lit.”b” din Legea nr.215 / 2001 a administraţiei publice locale republicată cu modificările si completările ulterioare, HOTĂRĂȘTE Art.1- Se aprobă Raportul de audit, Situaţiile financiar-contabile, Raportul de gestiune şi Raportul de activitate privind încheierea exerciţiului financiar la data de 31.12.2022 al S.C. TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L, conform anexelor nr.1, nr.2, nr.3 si nr.4 care fac parte integranta din prezenta hotărâre. Art.2- Prin grija Secretarului General, prezenta hotărâre va fi transmisă Instituţiei Prefectului judeţului Teleorman pentru verificarea legalităţii, Primarului municipiului Alexandria „Direcţiei Economic, Direcţiei Juridic Comercial şi S.C. TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L pentru cunoaştere şi punere în aplicare. PREŞEDINTE DE ȘEDINȚĂ CONTRASEMNEAZĂ CONSILIER, SECRETAR GENERAL, Chiran Florin-Valentin Alexandru Răzvan Ceciu ALEXANDRIA NR.187 /31 mai 2023 JUDETUL TELEORMAN MUNICIPIUL ALEXANDRIA PRIMARIA NR 2822 1/25.05.2023 REFERAT DE APROBARE cu privire la aprobarea Raportului de audit, a Situatiilor financiar-contabile, a Raportului de gestiune, si a Raportului de activitate privind incheierea exercitiului financiar la data de 31.12.2022 la S.C. TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L. Prin adresa nr 1222/25.05.2023 S.C. TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L. a solicitat aprobarea Raportului de audit, a Situatiilor financiar-contabile, a Raportului de gestiune si a Raportului de activitate privind incheierea exercitiului financiar la data de 31.12.2022 al S.C. TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L. Analizand solicitarea din adresa sus-mentionata, am constatat ca aceasta s-a facut in conformitate cu prevederile art. 194 si art.196 din Legea nr.31/1990 cu privire la societatile comerciale republicata precum si cu cele ale OMFP nr.3781/2019 privind principalele aspecte legate de intocmirea si depunerea situatiilor financiare anuale si a raportarilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice si pentru reglementarea unor aspecte contabile, motiv pentru care, in conformitate cu prevederile art. 36, alin(2) lit."a", art.45 alin.(6) din Legea nr.215/2001 a administratiei publice locale republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, propun elaborarea de catre Directia economica, a unui proiect de hotarare cu privire la aprobarea Raportului de audit, a Situatiilor financiar-contabile, a Raportului de gestiune si a Raportului de activitate privind incheierea exercitiului financiar la data de 31.12.2022 la S.C. TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L, care impreuna cu intreaga documentatie, va fi supus spre dezbatere si aprobare Consiliului local al municipiului Alexandria . PRIMAR, VICTOR DRAGUSIN JUDETUL TELEORMAN MUNICIPIUL ALEXANDRIA DIRECTIA ECONOMICA DIRECTIA JURIDIC COMERCIAL NR.28222/25.05.2023 RAPORT DE SPECIALITATE Priveste: aprobarea Raportului de audit, a Situatiilor financiar-contabile, a Raportului de gestiune si a Raportului de activitate privind incheierea exercitiului financiar la data de 31.12.2022 la S.C. TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L. 1.NECESITATEA Prin referatul de aprobare nr. 28221/25.05.2023 Primarul municipiului Alexandria supune dezbaterii si aprobarii Consiliului local proiectul de hotarare cu privire la aprobarea Raportului de audit, a Situatiilor financiar-contabile, a Raportului de gestiune si a Raportului de activitate privind incheierea exercitiului financiar la data de 31.12.2022 al S.C TR ADMINISTRARE IMOBILE SRL. Prin adresa nr.28217/25.05.2023 S.C. TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L. a solicitat ca Primarul municipiului Alexandria sa dispuna a se initia un proiect de hotarare cu privire la aprobarea Raportului de audit, a Situatiilor financiar-contabile, a Raportului de gestiune si a Raportului de activitate privind incheierea exercitiului financiar la data de 31.12.2022 la S.C TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L . 2.OPORTUNITATEA Pentru incheierea exercitiului financiar aferent anului 2022 la S.C. TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L, este necesara aprobarea Raportului de audit, a Situatiilor financiar-contabile, a Raportului de gestiune si a Raportului de activitate privind incheierea exercitiului financiar la data de 31.12.2022 la S.C. TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L. 3.CONSIDERATII DE ORDIN ECONOMIC Rezultatul activitatii financiar-contabile a societatii S.C. TR Administrare Imobile S.R.L., este negativ in valoare de 12366 lei. 1 Venituri totale 2.985.669 2 Cheltuieli totale 2.998.035 a. Cheltuieli cu salariile 2.174.467 b. Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala 48.859 c. Cheltuieli materiale 257.179 d. Cheltuieli (energie „apa) 223.410 e. Alte cheltuieli - amortizare 50.529 - prestatii externe 120.687 - taxe si impozite 122.904 4. LEGALITATEA Sustinerea din punct de vedere legal a proiectului propus: prevederile art.36 alin(2) lit “a” din Legea nr.215/23 aprilie 2001 a administratiei publice locale republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, stabilesc atributii ale consiliului local cu privire la organizarea si functionarea societatilor comerciale de interes local; - actul constitutiv al S.C. TR Administrare Imobile S.R.L, intocmit in baza prevederilor Legii nr.31/1990 privind societatile comerciale republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, prevede, printre atributiile adunarii generale, si pe aceea de a aproba situatia financiara anuala, de a examina, aproba sau modifica bilantul contabil si contul de profit si pierdere, dupa ascultarea rapoartelor administratorilor si cenzorilor. - art.194 alin.(1) lit.a din Legea nr.31/1990 privind societatile comerciale republicata stabileste, printre atributiile adunarii generale a asociatilor, si pe aceea de a aproba situatiile financiare anuale; - art.196 ind.1 alin.(1) din Legea nr.31/1990 privind societatile comerciale republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, stabileste ca, in cazul societatilor cu raspundere limitata cu asociat unic, acesta va exercita atributiile adunarii generale a asociatilor societatii. - Prevederile OMFP 3781/2019 privind principalele aspecte legate de intocmirea si depunerea situatiilor financiare anuale si a raportarilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice si pentru reglementarea unor aspecte contabile ; Avand in vedere ca propunerea prezentata s-a facut in conformitate cu prevederile legale in vigoare, se va intocmi un proiect de hotarare cu privire la aprobarea Raportului de audit, a Situatiilor financiar-contabile, a Raportului de gestiune si a Raportului de activitate privind incheierea exercitiului financiar la data de 31.12.2022 la S.C. TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L, care impreuna cu intreaga documentie, va fi supus spre dezbatere si aprobare Consiliului local al municipiului Alexandria. DIRECTOR, DIRECTOR, Directia economica Directia juridic comercial GAFENCU HARITINA CHESNOIU POSTUMIA-ROXANDRA S.C. TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L. Str. Libertăţii, nr.251, bl. 328, parter, Alexandria, jud. Teleorman, Cod poştal 140032 Tel./Fax. 0247310073, Tel. DISPECERAT 0784049218 E-mail adm_imb(Gyahoo.com ORC J34/388/2003, CUI RO15691834 Cont: RO74RZBR00000600036 14348; Raiffeisen Bank-sucursala Alexandria Nr.1222/25.05.2023 CATRE, PRIMARIA MUNICIPIULUI ALEXANDRIA In conformitate cu prevederile Legii nr. 368/2022 a bugetului de stat pe anul 2023 si prevederile OG nr. 26/2013 privind intarirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unitatile administrativ-teritoriale sunt actionari unici ori majoritari sau detin direct ori indirect o participatie majoritara, cu modificarile si completarile ulterioare, inaintam spre dezbatere si aprobare Consiliului local al Municipiului Alexandria, aprobarea Raportului de audit, a Situatiilor financiar-contabile, a Raportului de gestiune si a Raportului de activitate privind incheierea exercitiului financiar la data de 31.12.2022 al SC TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L. DIRECTOR, IOTU MIHAIL LUCIAN SC TR ADMINISTRARE IMOBILE SRL Str. Libertăţii nr. 251, bl. 328, parter, Alexandria, Teleorman Nr. înreg. Registru Comerţului J34/388/2003, C.U.I. 15691834 HOTĂRÂRE Adunarea Generală a Asociaţilor S.C. TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L., întrunită în şedinţă ordinară, în data de 19.05.2022, Având în vedere: e Prevederile OMFP nr. 3781/2019 privind principalele aspecte legate de intocmirea si depunrea situatiilor financiare anuale si a raportarilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice si pentru reglementarea unor aspecte contabile ; e Prevederile OG nr. 26/2013 privind întărirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unităţile administrative-teritoriale sunt acționari unici sau majoritari sau deţin direct ori indirect o participaţie majoritară, În temeiul art. 11 din Actul Constitutiv al S.C. TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L. şi prevederilor art. 111 din Legea nr. 31/1990 privind societăţile comerciale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, HOTĂRĂȘTE: Art.1. Se aprobă Raportul de audit, Situatiile financiar-contabile, Raportul de gestiune si Raportul de activitate privind incheierea exercitiului financiar la data de 31.12.2021 al SC TR ADMINISTRARE IMOBILE SRL . Art.2. Prezenta hotărâre va fi comunicată dlui director al S.C. TR ADMINISTRARE IMOBILE S.R.L. și va fi adusă la cunoștința asociatului unic, Municipiul Alexandria, pentru a fi supusă analizei Consiliului Local. ADUNAREA GENERALĂ A ASOCIAȚILOR Chesnoiu Roxandra Postumia Gafencu Constantin Hotărâre nr.60/19.05.2022 ZORILA GHEORGHE-AUDITOR INDEPENDENT IREAL i LA Autorizatie nr.920/2001 H.C.L. NR.187/31.05.2023 Loc. Vitanesti, sat Purani, Teleorman RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT CĂTRE, ACTIONARII SOCIETĂŢII S.C. TR ADMINISTRARE IMOBILE SRL Raport asupra situaţiilor financiare la 31.12.2022 1. Am auditat Situaţiile financiare anexate, ale societăţii S.C. TR ADMINISTRARE IMOBILE SRL, CUI 15691834, care cuprind Bilanţul contabil la data de 31 Decembrie 2022 (F10 ), Contul de profit şi pierdere la data de 31 Decembrie 2022 (F20 ),Date informative la data de 31 Decembrie 2022 (F30), Situatia activelor imobilizate si amortizarii activelor imobilizate la data de 31 Decembrie 2022 (F40), Notele explicative. Acestea se referă la : -Capitaluri proprii total 300 lei -Active imobilizate total 134.519 lei -Active circulante total 1.448.714 lei -Datorii total 1.646.981 lei -Creante total 1.371.861 lei -Numar mediu salariati 56 -Rezultatul net al exerciţiului financiar 2022 (pierdere) : -12.366 lei - Capitalul social in anul 2022 nu a suportat modificari, valoarea inregistrata fiind la nivelul anului precedent, respectiv : capital subscris 686.164 lei, din care varsat 630.580 lei. Responsabilitatea conducerii pentru situaţiile financiare la 31.12.2022. 2. Conducerea Societăţii TR ADMINISTRARE IMOBILE SRL, răspunde pentru întocmirea şi prezentarea fidelă a acestor situaţii financiare în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 1802/2014 cu modificările si completarile ulterioare şi cu politicile contabile descrise în informatiile financiare. Această responsabilitate include : a) proiectarea, implementarea şi menţinerea unui control intern relevant pentru întocmirea şi prezentarea fidelă a situaţiilor financiare care să nu conţină denaturări semnificative, datorate fraudei sau erorii ; b) selectarea şi aplicarea politicilor contabile adecvate ; c) elaborarea unor estimări contabile rezonabile în circumstanţele date. Conducerea Societatii este responsabila pentru intocmirea situatiilor financiare care sa ofere o imagine fidela in conformitate cu OMFP nr.1802/2014 si pentru acel control intern pe care conducerea il considera necesar pentru a permite intocmirea de situatii financiare lipsite de denaturari semnificative, cauzate fie de frauda, fie de eroare. La intocmirea situatiilor financiare, conducerea este responsabila pentru evaluarea capacitatii Societatii de a-si continua activitatea, prezentind, daca este cazul, aspectele referitoare la continuitatea activitatii, cu exceptia cazului in care conducerea fie intentioneaza sa lichideze Societatea sau sa opreasca operatiunile, fie nu are nici o alta alternativa realista in afara acestora. Astfel, Situatiile financiare intocmite de societate la 31.12.2022, sunt elaborate pe principiul continuitatii activitatii, in raportul de gestiune s-a facut urmatoarea mentiune: „principiul continuitatii activitatii este afectat datorita faptului ca nu s-au incasat sumele inregistrate in conturile de clienti la data de 31.12.2022, la termenul scadent, de la populatie/asociatii de proprietari, fapt pentru care societatea inregistreaza la data de 20.03.2023, starea de insolventa, la cererea societatii. Referitor la deschiderea a Activităţii de Audit Statutar - ASPAAS V 1 | | Autoritatea pentru Supravegherea Publică “P ( | VU Auditor financiar ZORILĂ GHEORGHE Li Registru public electronie nr. 920 Lili ȚI procedurii de insolventa precizam ca aceasta va fi facuta cu continuitatea activitatii si in baza unui plan de reorganizare”. In Raportul de gestiune la pozitia politici contabile semnificative societatea precizeaza „ a) situatiile financiare sunt intocmite in ipoteza ca societatea isi va continua in mod normal functionarea intr-un viitor previzibil”. Societatea mentioneaza in Raportul de gestiune intocmit: „din situatiile financiare intocmite la 31.12.2022 in baza principiului continuitatii activitatii, rezulta urmatoarele: -capitaluri proprii 300 lei -cifra de afaceri 2850468 lei -disponibilitati banesti 46286 lei -creante de incasat 1439461 lei -datorii total 1646979 lei Auditorul constata, ca deschiderea procedurii generale de insolventa este formulata de catre debitoarea SC TR ADMINISTRARE IMOBILE SRL, numarul dosarului fiind 452/87/2023, data inregistrarii 20.03.2023, termenul urmatoarei sedinte fiind 08.06.2023. Persoanele responsabile cu guveranta sunt raspunzatoare pentru supravegherea procesului de raportare financiara a Societatii. Responsabilitatea auditorului 3. Responsabilitatea mea este ca, pe baza auditului efectuat, să exprimăm o opinie asupra acestor situaţii financiare. Am efectuat auditul in conformitate cu Standardele de Audit adoptate. Aceste standarde cer ca noi, să respectăm cerințele etice, să planificăm şi să efectuăm auditul în vederea obținerii unei asigurări rezonabile că situaţiile financiare nu cuprind denaturări semnificative. Obiectivele noastre constau in obtinerea unei asigurari rezonabile privind masura in care situatiile financiare, in ansamblu, sunt lipsite de denaturari semnificative, cauzate fie de frauda, fie de eroare, precum si in emiterea unui raport al auditorului care include opinia noastra. Asigurarea rezonabila reprezinta un nivel ridicat de asigurare, dar nu este o garantie a faptului ca un audit desfasurat in conformitate cu standardele de audit adoptate, care sunt bazate pe Standardele Internationale de Audit, va detecta intotdeauna o denaturare semnificativa, daca aceasta exista. Denaturarile pot fi cauzate fie de frauda, fie de eroare si sunt considerate semnificative daca se poate preconiza, in mod rezonabil, ca acestea, individual sau cumulat, vor influienta deciziile economice ale utilizatorilor, luate in baza acestor situatii financiare. De asemenea un audit include evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile utilizate si gradului de rezonabilitate a estimarilor contabile efectuate de conducere, precum si evaluarea prezentarii generale a situatiilor financiare. 4. Descrierea unui audit : - un audit constă în efectuarea de proceduri pentru obţinerea probelor de audit cu privire la sumele şi informaţiile prezentate în situaţiile financiare ; - procedurile selectate depind de raţionamentul profesional al auditorului, incluzând evaluarea riscurilor de denaturare semnificativă a situaţiilor financiare, datorate fraudei sau erorii. În evaluarea acestor riscuri, auditorul ia în considerare controlul intern relevant pentru întocmirea şi prezentarea fidelă a situaţiilor financiare ale Societăţii pentru a stabili procedurile de audit relevante în circumstanţele date, dar nu şi în scopul exprimării unei opinii asupra eficienţei controlului intern al Societăţii. Societatea nu are angajat auditor intern. - un audit include, de asemenea, evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile folosite şi rezonabilitatea estimărilor contabile elaborate de către conducere, precum şi evaluarea prezentării situaţiilor financiare luate în ansamblul lor. 5. Consider că probele de audit pe care le-am obţinut pina la data raportului auditorului, sunt suficiente şi adecvate pentru a constitui baza opiniei mele de audit. 6. Limitarea sferei activităţii auditorului a. Referitor la conturile de creanţe, am constatat ca societatea nu detine confirmarea soldurilor intr-o proportie rezonabila, de la clientii inregistrati in evidenta contabaila la 30.11.2022 „si 31.12,2022. Astfel, din valoarea de Autoritatea pentru Supravegherea Publică a Activităţii de Audit Statutar - ASPAAS 2 “ | ) | Auditor financiar ZORILĂ GHEORGHE Registru public electronic nr. 920 1281062 lei, clienti inregistrati la 31.12.2022, s-au transmis extrase de cont privind confirmarea soldurilor pentru valoarea de 262795 lei, procent 21% - foarte mic. Clientii societatii pentru activitatile comerciale sunt in suma totala de 1281062 lei, din care : - Clienti diversi, la data intocmirii bilantului (cont 4111 din balanta de verificare incheiata) - 1281062 lei ; b. Platile restante inregistrate la data de 31.12.2022 catre bugetul consolidat al statului, sunt in suma totala de 1064510 lei, (fata de 930326 lei la 31.12.2021), din care : 31.42.2017 31.12.2018 34.12.2019 31.12.2020 34.12.2021 31.12.2022 -bugetul asigurarilor sociale 234.049 lei 228.266lei 243.727 lei 193.453 lei 440961 lei 564188lei „bugetul de stat 197.879 lei 189.357lei 168.505lei 401.106 lei 366610 lei 499892lei -bugetul fondurilor speciale - - - 1.782 lei 3.060 lei 730 lei -bugetul local 1.375 lei 3.002 lei 834 lei 2412 lei - - -fumizori diversi 23.118 lei - 140.543 lei 17.979 lei 119.695 lei 137655lei -creditori 16.282 lei - 19.553 le [...]