HCL 157/2020 Adjud adoptată

Pai ROMÂNIA JUDEŢUL VRANCEA PRIMĂRIA MUNICIPIULUI ADJUD HOTĂRÂRE Nr. 157 din 17.12.2020 privind stabilirea impozitelor și taxelor locale pentru anul 2021 Consiliul local al municipiului Adjud, întrunit în şedinţă ordinară: — Analizând Expunerea de motive a Primarului municipiului Adjud care a iniţiat proiectul de hotărâre privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2021 şi Raportul de specialitate al Serviciului Impozite şi Taxe locale; — Considerând Minuta dezbaterii publice din 23.11.2020 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2021, înregistrată cu nr. 13146 din 25.11.2020 — Luând act de avizul favorabil al Comisiei pentru activităţi economico — financiare, buget şi finanțe, taxe și impozite, servicii publice, al Comisiei pentru administraţie publică, juridică şi de disciplină, ordine publică, prognoze şi dezvoltare, al Comisiei pentru administrarea domeniului public şi privat, amenajarea teritoriului, urbanism, protecția mediului și turism, agricultură şi al Comisiei pentru activități social — culturale, culte, învățământ, sănătate, familie, muncă, protecție socială și protecţia copilului; — Ținând cont de art. 7 din Legea 52/2003 privind transparența decizională în administraţia publică, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; - În conformitate cu prevederile Legii nr. 227/08.09.2015 privind Codul fiscal, Titlul IX privind impozitele şi taxele locale, cu modificările și completările ulterioare; — Având în vedere obligativitatea indexării impozitelor şi taxelor locale, conform prevederilor art. 491 Cod fiscal și ţinând cont de rata inflaţiei pentru anul 2019 de 3,8%, comunicată pe site-urile oficiale ale Ministerului Finanţelor Publice şi Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice; — Luând în considerare dispoziţiile art. 266, alin. (5) şi (6) din Legea 207/2015, privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare; — În conformitate cu prevederile art. 30 din Legea 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare; — În baza art. 13 lit. „î” din Legea nr. 38/2003 privind transportul în regim de taxi şi în regim de închiriere, cu modificările şi completările ulterioare, coroborate cu art. 6 lit. „q” din Ordinul nr. 356/2007 privind aprobarea Normelor metodologice pentru aplicarea prevederilor Legii nr. 38/2003 privind transportul în regim de taxi si in regim de închiriere; — În temeiul prevederilor art. 87 alin.(3), art. 129 alin.(2) lit. b), alin.(4) lit. c), art. 139 alin.(3) lit. c), art. 140 şi art. 243 alin.(1) lit. a) din Ordonanţă de urgenţă nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare HOTĂRĂȘTE Art, 1. Se stabilesc impozitele şi taxe locale pentru anul 2021, conform anexelor 1-11 care fac parte integrală din prezenta hotărâre. a) nivelurile stabilite în sume fixe sunt prevăzute în tabloul cuprinzând impozitele şi taxele locale pentru anul 2021, în baza Legii 227/2015 privind Codul fiscal, constituind anexa nr. | ; b) cota prevăzută la art. 457 alin.(1), din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, privind impozitul pentru clădirile rezidenţiale în cazul persoanelor fizice, se stabileşte la (0,1%, c) cota prevăzută la art. 458 alin.(1), din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, privind impozitul pentru clădirile nerezidenţiale în cazul persoanelor fizice, se stabileşte la 1,3% asupra valorii impozabile a clădirii, la care se adaugă majorarea de 15,5%, conform art. 489, alin. (2) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, rezultând o cotă de 1,5%; d) cota prevăzută la art. 458 alin.(4), din Legea 227/2015 privind Codul fiscal în cazul clădirilor nerezidențiale neevaluate în ultimi 5 ani anterior anului de referinţă, proprietate persoane fizice, impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform art. 457, la care se adaugă majorarea de 50%, conform art. 489, alin. (2) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, rezultând o cotă de 3%; e) cota prevăzută la art. 460 alin. (1) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, privind impozitul/taxa pe clădirile rezidenţiale aflate în proprietate sau deţinute de persoanele juridice, se stabileşte la 0,2% asupra valorii impozabile a clădirii; f) cota prevăzută Ia art. 460 alin. (2) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, privind impozitul/taxa pe clădirile nerezidențiale aflate în proprietate sau deţinute de persoanele juridice, se stabilește la 1,3% asupra valorii impozabile a clădirii, la care se adaugă majorarea de 15,5%, conform art. 489, alin. (2) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, rezultând o cotă de 1,5%; g)cota prevăzută la art. 460 alin. (8) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, privind impozitul/taxa pe clădirile la care proprietarul clădirii nu a actualizat valoarea impozabilă a clădirii în ultimii 3 ani anteriori anului de referință, cota impozitului/taxei pe clădiri este 5%. la care se adaugă majorarea de 50%, conform art. 489, alin. (2) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, rezultând o cotă de 7,5%; h) cota prevăzută la art. 477 alin. (5), din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, (taxă pentru servicii de reclamă şi publicitate) se stabileşte la 3%; i) cota prevăzută la art. 478 alin. (2) pet. a), din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, (valoarea taxei pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate, în cazul unui afișaj situat în locul în care persoane derulează o activitate economică) se stabilește la 32 lei/(m? sau fracţie m2), la care se adaugă majorarea de 25%, conform art. 489, alin. (2) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, rezultând o cotă de 40 lei; j) cota prevăzută la art. 478 alin. (2) pet. b), din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, (valoarea taxei pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate, în cazul oricărui altui panou, afişaj sau oricărei altei structuri de afișaj pentru reclamă și publicitate) se stabilește la 23 lei/(m? sau fracţie m?) la care se adaugă majorarea de 30,5%, conform art. 489, alin. (2) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, rezultând o cotă de 30 lei; k) cota prevăzută la art. 481 alin. (2), lit.(a), din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, (impozitul pe spectacole, în cazul unui spectacol de teatru, de exemplu o piesă de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiție sportivă internă sau internațională), se stabileşte la 2%; ]) cota prevăzută la art. 481 alin. (2), lit.(b), din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, (impozit pentru orice manifestări artistice alte decât cele enumerate la art. 481 alin. (2), lit.(a), din Legea 227/2015 privind Codul fiscal), se stabileşte Ia 5%; Art. 2. Pentru plata integrală cu anticipație a impozitului pe clădiri, a impozitului pe teren şi a impozitului pe mijloace de transport, până la data de 31 martie (a fiecărui an), se acordă în conformitate cu art. 462, alin (2), art. 467, alin (2), art. 472, alin (2) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, o bonificație de 10% pentru contribuabili persoane fizice şi de 5% pentru contribuabili persoane juridice; Art. 3. Facilităţi fiscale: a) se aprobă procedura de acordare a înlesnirilor la plata impozitului pe clădiri şi terenuri în cazul persoanelor fizice, în condiţiile art.456 şi art. 464 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, potrivit anexei nr.2 b) în baza Legii 227/2015 prind Codul fiscal, art. 456 alin. (2), litera j) şi art. 464 alin. (2), litera j), persoanele fizice care beneficiază de prevederile Legii 341/2004 (recunoștinței față de eroii-martiri şi luptătorii care au contribuit la victoria Revoluţiei române din decembrie 1989) sunt scutite de la plata impozitului pe clădiri şi pe terenul aferent acestuia în baza certificatului de revoluționar; Art. 4. Se aprobă cuantumul taxei speciale de salubrizare, modul de declarare, calcul şi achitare a taxei de salubrizare, conform Metodologiei prevăzute în anexa nr. 3, care face parte din prezenta hotărâre. Art. 5. Se instituie taxa specială pentru eliberarea în regim de urgență a unor documente, de către Serviciul Impozite şi Taxe Locale, conform anexei nr. 4, Art. 6. Se aprobă taxe speciale pentru prestarea activităţilor de eliberare, anulare, suspendare şi vizare autorizații, conform anexei nr. 5. Art. 7. Se aprobă cuantumul taxei pentru pășunat şi taxelor speciale de cadastru, conform anexei nr. 6 care face parte din prezenta hotărâre. Art, 8. Se aprobă taxa specială pentru dezinsecţie și taxa specială pentru pompieri și se aprobă cuantumul lor conform anexei nr. 7. Art. 9. Se aprobă alte taxe locale în condiţiile art.486, alin (1), (2), (4) şi (5), din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, conform anexei nr, 8. Art. 10. Se aprobă amenzile prevăzute la art. 493 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, conform anexei nr. 9. Art. 11. Constituie venit la bugetul local, conform art. 494, alin (10) lit. a) şi b) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, sumele provenite din taxele judiciare şi alte taxe de timbru prevăzute de lege, conform anexei nr. 10. Art. 12, Se aprobă zonarea terenului intravilan a mun. Adjud, în conformitate cu art. 453 lit. i) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal respectiv pet. 9 din H.G. nr. 1/2016 privind Norme metodologice la Codul fiscal, conform anexei nr. 11. Art. 13. Se aprobă, în conformitate cu art. 266 din Legea 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, anularea creanţelor fiscale restante aflate în sold la data de 31 decembrie a anului fiscal, mai mici de 40 lei. Art, 14. Anexele nr. 1-11 fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 15. - Impozitele, taxele şi amenzile stabilite prin hotărâre se încasează începând cu data de 0 ianuarie 202]. Art. 16. Prevederile acestei hotărâri vor fi făcute publice de către Direcţia Economică — Serviciul Impozite și Taxe Locale. Președinte de şedinţă, Contrasemnează Consilier, Secetar general, Nicoleta Gherghv, k. Andre, Penda Sibişan Pai aa, ROMÂNIA Anexa nr. Î JUDEȚUL VRANCEA PRIMĂRIA MUNICIPIULUI ADJUD TABLOUL CU VALORILE IMPOZABILE, IMPOZITELE, TAXELE LOCALE ŞI AMENZILE, STABILITE ÎN SUME FIXE SAU COTE PROCENTUALE PENTRU ANUL 2021 CAPITOLUL 1. Î.1. Definiţii În înţelesul prezentului titlu, expresiile de mai jos au următoarele semnificații: a) activitate economică - orice activitate care constă în furnizarea de bunuri, servicii şi lucrări pe o piaţă; b) clădire - orice construcţie situată deasupra solului şi/sau sub nivelul acestuia, indiferent de denumirea ori de folosința sa, şi care are una sau mai multe încăperi ce pot servi la adăpostirea de oameni, animale, obiecte, produse, materiale, instalaţii, echipamente şi altele asemenea, iar elementele structurale de bază ale acesteia sunt pereţii și acoperișul, indiferent de materialele din care sunt construite; c) clădire-anexă - clădiri situate în afara clădirii de locuit, precum: bucătării, grajduri, pivnițe, cămări, pătule, magazii, depozite, garaje şi altele asemenea; d) clădire cu destinație mixtă - clădire folosită atât în scop rezidențial, cât şi nerezidențial; €) clădire nerezidențială - orice clădire care nu este rezidenţială; î) clădire rezidenţială - construcţie alcătuită din una sau mai multe camere folosite pentru locuit, cu dependințele, dotările și utilităţile necesare, care satisface cerinţele de locuit ale unei persoane sau familii; 8) nomenclatură stradală - lista care conţine denumirile tuturor străzilor dintr-o unitate administrativ-teritorială, numerele de identificare a imobilelor pe fiecare stradă în parte, precum şi titularul dreptului de proprietate al fiecărui imobil; nomenclatura stradală se organizează pe fiecare localitate rurală și urbană şi reprezintă evidenta primară unitară care serveşte la atribuirea adresei domiciliului/reședinţei persoanei fizice, a sediului persoanei juridice, precum şi a fiecărui imobil, teren şi/sau clădire; h) rangul unei localităţi - rangul atribuit unei localități conform legii; i) zone din cadrul localităţii - zone stabilite de consiliul local, în funcţie de poziţia terenului faţă de centrul localităţii, de rețelele edilitare, precum şi de alte elemente specifice fiecărei unități administrativ-teritoriale, conform documentaţiilor de amenajare a teritoriului şi de urbanism, registrelor agricole, evidenţelor specifice cadastrului imobiliar-edilitar sau altor evidente agricole sau cadastrale care pot afecta valoarea terenului. CAPITOLUL II. Impozitul pe clădiri şi taxa pe clădiri U.1. Calculul impozitului/taxei pe clădirile aflate în proprietatea persoanelor fizice A. Calculul impozitului pe clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice (1) Pentru clădirile rezidenţiale şi clădirile-anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,1%, asupra valorii impozabile a clădirii. (2) Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, se determină prin înmulţirea suprafeței construite desfășurate a acesteia, exprimată în metri pătraţi, cu valoarea impozabilă corespunzătoare, exprimată în lei/mp, din tabelul următor: Tipul clădirii Valoarea impozabilă - lei/mp Cu instalații de apă canalizare, electrice şi încălzire (condiţii cumulative) Fără instalații de apă, canalizare, electrice sau încălzire CF 2015 2020 2021 CF 2015 2020 2021 A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic. şi/sau chimic 1.000,0 | 1.060,0 o 2 1.100,30 600,00 | 636.01 | 660,18 B. Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 300,00 | 318,00 | 330,08 200,00 | 212,00 | 220,06 C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereți exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic 200,00 | 212,00 | 220,06 175,00 | 185,51 | 192,56 D. Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 125,00 | 132,51 137,55 75,00 | 79,50 82,52 E. În cazul contribuabilului care deţine la aceeași adresă încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau la mansardă, utilizate ca locuință, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 75% din suma care s-ar aplica clădirii 75% din suma care s-ar aplica clădirii F. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, la demisol şi/sau la mansardă, utilizate în alte scopuri decât cel de locuință, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 50% din suma care s-ar aplica clădirii 50% din suma care s-ar aplica clădirii (3) În cazul unei clădiri care are pereţii exteriori din materiale diferite, pentru stabilirea valorii impozabile a clădirii se identifică în tabelul prevăzut la alin. (2) valoarea impozabilă cea mai mare corespunzătoare materialului cu ponderea cea mai mare. (4) Suprafaţa construită desfășurată a unei clădiri se determină prin însumarea suprafeţelor secțiunilor tuturor nivelurilor clădirii, inclusiv ale balcoanelor, logiilor sau ale celor situate la subsol sau la mansardă, exceptând suprafețele podurilor neutilizate ca locuinţă, ale scărilor şi teraselor neacoperite. (5) Dacă dimensiunile exterioare ale unei clădiri nu pot fi efectiv măsurate pe conturul exterior, atunci suprafața construită desfășurată a clădirii se determină prin înmulțirea suprafeţei utile a clădirii cu un coeficient de transformare de 1,4. (6) Valoarea impozabilă a clădirii se ajustează în funcţie de rangul localităţii şi zona în care este amplasată clădirea, prin înmulţirea valorii determinate conform alin. (2)-(5) cu coeficientul de corecție corespunzător, prevăzut în tabelul următor: Rangul localităţii 0 ] NUI LIV|YV 2,60 |_ 2,50 | 2,40 | 2,30 | 1,10 | 1,05 2,50 | 2,40 | 2,30 | 2,20 | 1,05 | 1,00 2,40 | 2,30 | 2,20 | 2,10 | 1,00 | 0,95 2,30 | 20,20 | 2,10 | 2,00 | 0,95 | 0,90 Zona în cadrul localităţii ivileii-ibă Având în vedere faptul că municipiul Adjud este localitate de rangul II, se vor aplica următorii coeficienți de corecție: Zona A — 2,40; Zona B — 2,30; Zona C — 2,20; Zona D — 2,10; (7) În cazul unui apartament amplasat într-un bloc cu mai mult de 3 niveluri şi 8 apartamente, coeficientul de corecție prevăzut la alin. (6) se reduce cu 0,10. (8) Valoarea impozabilă a clădirii, determinată în urma aplicării prevederilor alin. (1)-(7), se reduce în funcţie de anul terminării acesteia, după cum urmează: a) cu 50%, pentru clădirea care are o vechime de peste 100 de ani la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referință; b) cu 30%, pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 50 de ani şi 100 de ani inclusiv, la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referință; €) cu 10%, pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 30 de ani și 50 de ani inclusiv, la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinţă. B. Calculul impozitului/taxei pe clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice (1) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 1,5% asupra valorii care poate fi: a) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referință; b) valoarea finală a lucrărilor de construcții, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referință; c) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referință. (2) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. (3) În cazul în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform prevederilor alin. (1), impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 3% asupra valorii impozabile determinate conform IL1, lit. A. C. Calculul impozitului/taxei pe clădirile cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice (1) În cazul clădirilor cu destinație mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul se calculează prin însumarea impozitului calculat pentru suprafața folosită în scop rezidenţial conform IL.1, lit. A cu impozitul determinat pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial, conform II.1, lit. B. (2) În cazul în care la adresa clădirii este înregistrat un domiciliu fiscal la care nu se desfăşoară nicio activitate economică, impozitul se calculează conform II.1, lit. A. (3) Dacă suprafeţele folosite în scop rezidențial şi cele folosite în scop nerezidenţial nu pot fi evidenţiate distinct, se aplică următoarele reguli: a) în cazul în care la adresa clădirii este înregistrat un domiciliu fiscal la care nu se desfășoară nicio activitate economică, impozitul se calculează conform Il.] „lit. A; b) în cazul în care la adresa clădirii este înregistrat un domiciliu fiscal la care se desfăşoară activitatea economică, iar cheltuielile cu utilităţile sunt înregistrate în sarcina persoanei care desfășoară activitatea economică, impozitul pe clădiri se calculează conform prevederilor Il. 1, lit. B. 1.2. Calculul impozitului/taxei pe clădirile deținute de persoanele juridice A. Pentru clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,2% asupra valorii impozabile a clădirii. B. Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 1,3%, asupra valorii impozabile a clădirii. Impozitul/taxa pe [...]